1、“.....工作成果未验收前不得结清合同余款。建设项目管理控制情况地勘单位能严格执行建设项目管理相关文件，并制定了基本建设项目管理办法，设置管理机构，配备专业人员。建设项目经过可行性论证概预算招投标施工验收与结算等阶段，各流程环节均能按相关要求执行。但规模较小的地勘单位缺乏专业技术人员，对工程造价项目监理工程验收造价审核等工作不能实施有效的监督评价。合同管理采购小组集体研究执行，采购内容是否属政府采购范围，采购验收是否由需求部门和采购部门派专人验收并交付使用等采购内容属政府采购范围的其采购方式是否采取公开招标邀标竞争性谈判单来源和询价等国家法定方式，或实行定点和协议采购。地质工程与技术服务采购主要风险控制措施由于地质勘查工作手段的多样性与特殊性，般地勘单位不具备承担地质勘查工作的所有资质，而每个地质调查项目般都涉及多种工作手段......”。

2、“.....各地勘单位地勘单位内控控制业务层面完善对策地质工作论文，对工程造价项目监理工程验收造价审核等工作不能实施有效的监督评价。合同管理控制情况地勘单位合同动态化管理程度不够，聘请法律顾问尚未形成制度，合同管理人员法律知识欠缺。在合同的管理过程中授权不够明确，保密工作有待加强。部分合同未能得到有效执行，风险估计不足，造成前期垫付资金量较大，尤其是应收账款回收责任落实不到位导致回收率低，容易引发坏账损失。地勘单位内部控制业务层面设计预算控制设计预算控制是地料设备资金等预算标准管理文件其次，由业务主管部门下达生产经营收入利润等指标，细化工作目标明确具体工作量再次，根据工作量及预算标准下达预算最后，年终进行绩效评价及考核奖惩......”。

3、“.....同时履行管理监督职能业务主封面签章及其他相关信息是否齐全。会计控制流程风险控制措施建立健全财务管理及会计核算制度，严格执行会计基础规范政府会计制度企业会计准则会计报告制度会计信息化办法会计档案管理办法等财经法规。预算管理流程主要风险点地勘单位应建立预算编制有目标预算执行有监控项目完成有评价评价结果有反馈反馈结果要运用的预算绩效管理模式。预算管理主要风险点包括是否设立预算管理机构配备人员是否制定预算管理办法是否建立预会计控制设计地勘单位会计控制主要包括会计人员配备岗位设置会计凭证与账簿财务报告等工作，规范会计行为提高会计信息质量保护财产安全完整和确保财经法规的贯彻执行。会计控制流程主要风险点原始凭证所反映的经济业务是否真实合法，各种单据的内容金额日期等填写是否齐全......”。

4、“.....单独保管的重要资料或原始凭证是程是否合法合规，工程监理是否到位，工程质量是否符合相关规范要求，竣工验收是否规范，工程结决算是否真实准确等。建设项目管理流程风险控制措施建设项目管理严格执行项目法人负责招标投标工程监理合同管理财务和审计监督等制度。严格执行项目投资方案，因特殊情况需调整，由建设单位提出调整建议，按管理程序上报主管部门审批，调整方案未经批准前，不得擅自调整。建设项目竣工财务决算未经批复之前，原机构不得撤销，项目负设项目竣工验收资产交付手续办理完毕后，应依规及时办理资产入账手续，纳入单位资产统管理。基本建设项目的档案按规范标准实行集中管理。地勘单位内控控制业务层面完善对策地质工作论文。摘要本文运用内部控制管理理论，结合地勘单位内部控制管理工作现状，通过文献研究和实地调查......”。

5、“.....探讨进步完善地勘单位内部控制业务层面的思路和对策。关键词业务层面内部控制地勘单管理流程主要风险点建设项目管理流程主要风险点包括立项申请是否合法合规，审批程序是否齐全，设计概预算是否科学合理，招投标和施工过程是否合法合规，工程监理是否到位，工程质量是否符合相关规范要求，竣工验收是否规范，工程结决算是否真实准确等。建设项目管理流程风险控制措施建设项目管理严格执行项目法人负责招标投标工程监理合同管理财务和审计监督等制度。严格执行项目投资方案，因特殊情况需调整，由建设单位提出调否简明扼要会计科目使用是否正确金额是否准确是否连续编号附件数是否标明，单独保管的重要资料或原始凭证是否在记账凭证摘要栏中加以说明，并注明保管地点及编号账簿记账与核对是否及时正确清晰连续，启用表填写是否齐全是否粘贴印花税票等会计报表编制范围是否全面......”。

6、“.....账簿与会计报表是否相符，会计报表中的相关数据勾稽关地勘单位内控控制业务层面完善对策地质工作论文责人及财务主管人员不得调离。在项目管理中实施工程监理与建设单位现场管理，高度重视建设过程重点环节管控。项目资金须专款专用单独核算，按财经法规分年度据实列支。因特殊情况，建设单位不能按合同约定时间如期支付结算工程款项的，应与施工单位及时签订延期支付协议，以免造成违约处罚。建设项目竣工验收资产交付手续办理完毕后，应依规及时办理资产入账手续，纳入单位资产统管理。基本建设项目的档案按规范标准实行集中管时不能按定额标准合理安排人财物，预算编制方法过于简单随意，致使在预算管理过程中人为估计因素过多，未能落实全面预算管理，造成地勘单位各种资源未能发挥更大的作用......”。

7、“.....建设项目管理流程主要风险点建设项目管理流程主要风险点包括立项申请是否合法合规，审批程序是否齐全，设计概预算是否科学合理，招投标和施工次，根据工作量及预算标准下达预算最后，年终进行绩效评价及考核奖惩。收支控制设计地勘单位收支业务的审批实行授权审批分层执行经办人对业务活动的真实性负责民主管理小组履行监督职能部门负责人对业务活动的必要性负责财务部门负责对业务活动形成的单据合法性进行审核，同时履行管理监督职能业务主管部门负责对业务工作推进全过程履行管理职能主管领导审核业务活动的合理性总会计师审核业务活动的合规性及统筹位地质工作管理理论地勘单位内部控制业务层面工作从组织架构设计岗位分工目标制定分解落实数据汇总等方面入手，通过梳理各类经济活动的业务流程评估风险风险应对，实现全程制约和监督......”。

8、“.....地勘单位内部控制业务层面的现状预算业务管理控制情况近年来，由于地勘单位预算基础工作逐渐被弱化，对基础数据的统计管理工作不够重视，许多地勘单位在执行项目预算整建议，按管理程序上报主管部门审批，调整方案未经批准前，不得擅自调整。建设项目竣工财务决算未经批复之前，原机构不得撤销，项目负责人及财务主管人员不得调离。在项目管理中实施工程监理与建设单位现场管理，高度重视建设过程重点环节管控。项目资金须专款专用单独核算，按财经法规分年度据实列支。因特殊情况，建设单位不能按合同约定时间如期支付结算工程款项的，应与施工单位及时签订延期支付协议，以免造成违约处罚。是否符合要求年度会计报表对外发布方式是否正确，公经费公开是否能满足相关部门及人员需求会计报表封面签章及其他相关信息是否齐全。会计控制流程风险控制措施建立健全财务管理及会计核算制度......”。

9、“.....建设项目控制设计建设项目流程包括申请立项项目设计及概预算项目招投标项目建设实施项目竣工验收与结决算等环节。建设项目资金安排单位负责人对业务活动收支行使最终审批权。地勘单位内控控制业务层面完善对策地质工作论文。会计控制设计地勘单位会计控制主要包括会计人员配备岗位设置会计凭证与账簿财务报告等工作，规范会计行为提高会计信息质量保护财产安全完整和确保财经法规的贯彻执行。会计控制流程主要风险点原始凭证所反映的经济业务是否真实合法，各种单据的内容金额日期等填写是否齐全，经办人及审批人签字是否齐全记账凭证摘要是地勘单位内控控制业务层面完善对策地质工作论文否进行事前立项评审对于预算细化分解是否落实到位，是否与当事人签订责任书预算调整根据是否充分，审批程序是否合规预算执行是否严格根据批复文件落实......”。