1、“.....并将指挥部作为工程管理的临时机构，但在项目开工前明确单位项目负责人，而是将项目管理公司管理人员作为建设单位项目负责人，所以建设单位对项目管理的主体责任落实不到位。同时在项目建设过计调查发现，建设单位对工程质量控制管理不严格，部分运河护岸维修改造工程存在质量安全隐患。挡墙注浆勾缝质量不合格。审计现场抽查发现，年实施的运河护岸维修改造工程标段望湖桥至文体桥之间部门翻建挡墙注浆勾缝质量不合格，出现严重疏松脱落现象，涉及问题挡墙米，其中和平桥到文体桥涉及翻建挡墙米，望湖桥到和平桥涉及挡墙勾缝米，和平桥到文体桥涉及挡墙勾缝米。电气工程未按施工图施工存在质量安全隐患。年实施的与运河护岸维修改造工程标段涉及灯杆内断路器为带漏电保护功能的微型断路器，审计调查发现，现在实际使用无漏电保护功能的熔断器型号为友豪电气，同时接地线未连接，不符合涉及要求......”。

2、“.....未按设计要求审计调查结果表明，建设单位重视运河水系项目建设工作，成立了以局长为组长的运河水系综合提升改造工程指挥部，制定了沈阳市执法局运河水系环境综合提升改造工程质量管理办法和沈阳市执法局运河水系综合提升改造工程管理人员廉政工作制度。建设单位克服了工期紧任务重等困难，基本履行了法人责任制招投标制合同制和监理制。新开河和南运河淤泥处臵后实现资源化利用，为全市河道底泥以及污水处理厂污泥治理和循环利用探索了新的途径，具有较好的借鉴意义。但是在审计调查也发现，项目进度管理合同管理和质量管理等方面存在些问题，应采取措施予以解决。审计调查发现的主要问题项目法人责任制方面存在的问题建设主体责任制落实不到位，项目组织市政工程审计问题与对策论文原稿万元和万元。上述行为违反了政府采购非招标采购方式管理办法中华人民共和国财政部令第号第条采购人采购代理机构采购以下货物工程和服务之的......”。

3、“.....还可以采用询价采购方式依法制定的集中采购目录以外采购限额标准以上，且未达到公开招标数额标准的货物服务的规定。部分招标文件设臵资质要求偏高，限制了部分符合条件的潜在招标人参与投标。运河绿道工程中照明工程施工标段和标段合同估算价均为万元，招标文件要求施工单位资质为城市及道路工程专业承包资质以及，但是按照建筑业企业资质标准规定，城市及道路照明工程专业承包级资质可承担单项合同额不超过万元的城市与道路照明的施工，招标资格住房城乡建设部关于印发建筑工程方责任主体项目负责人质量终身责任追究暂行办法的通知中华人民共和国国务院公报，政府采购非招标采购方式管理办法中国政府采购，刘芳第方审计下市政工程结算存在的问题和建议产业创新研究，郑思杰从审计角度谈高校修缮工程项目管理存在的问题及对策经济师，董璞高校建设工程管理内部审计探析山西建筑......”。

4、“.....部分项目建设进展缓慢部分项目未按计划完工，年城建计划运河护岸维修改造工程运河景观闸工程和运河加水点建设工程等个项目于年完工。但审计抽查发现，截止年月末，上述个项目建设进展缓慢，仍未完工，上报完成产值占中标金额的。如，土进行取样送检，建设单位设计单位监理单位根据检测结果，确认种植土符合要求。分析草坪返青率低的原因，并采取有效措施确保耐冲刷草坪质量合格。做好整改工作的同时，今后严格按照规范和设计要求做好质量验收工作。加强对设计单位管理，提高施工图设计质量，减少施工过程中的设计变更行为。针对质量管理存在的问题，建设单位应切实加强工程质量管控工作，严格按照规范和设计要求做好质量验收工作，避免类似问题再次发生，实现项目建设目标。严把关键环节投资控制对超额拨款付费用进行追缴，在决算中对相关施工企业支付工程款予以核减......”。

5、“.....并以此为鉴开展自查，加强日常监管。应切实加强合同内容审核工程量确认和工程款支整改情况及对策认真落实建设单位主体责任作为建设单位要认真落实项目建设过程中的主体责任，明确单位项目负责人，进步提升建设管理水平。是要完善建设单位项目组织管理体系，明确关键管理岗位人员，明细管理责任，确保项目管理全覆盖无死角是加强内控制度建设，建立和完善合同管理投资控制管理等内控制度建设。加快项目建设进度强化项目组织管理，加快项目建设进度。对进度滞后的项目加大组织力度，增加人员物资投入，加大工作强度统筹规划尚未完工的项目建设，合理安排交叉作业工序，倒排工期，确保按工期假话全面完成建设任务。严格实施政府采购和招投标在项目招标工程中，严格执行建筑企业资质标准工程监理企业资质管理规定中华人民共市运河水系环境综合提升改造项目以下简称运河水系项目列入年城建计划，计划总投资万元，年计划投资万元......”。

6、“.....运河水系项目包括新开河河道杂物清理南运河河道杂物清理新开河淤泥处臵南运河淤泥处臵运河护岸维修改造运河景观闸改造运河加水点建设运河绿道工程运河绿化景观提升及附属设施建设和运河智能化建设个项目，涉及南运河，新开河和卫工明渠条运河。核定杂物清理和淤泥处臵工程量不准确。新开河和南运河杂物清理工程的工程量确认单核定清理杂物车立方米审计调查期间，重新核定清理杂物车立方米，核减车立方米，核减工程造价万元，其中已支付工程进度款万元。由于杂物清理工程量较少，对应淤泥处臵工程的淤泥处臵量亦同步减防范财政资金损失风险，确保财政资金安全。强化项目资金管理和使用建设单位根据主管部门意见对剩余工程建设资金进行返还。建设单位财务部门在财务核算中按项目名称进行单独核算。针对项目建设进度慢资金支出比例低等问题要及时查找问题，解决问题。加强统筹协调，大力加快项目进度......”。

7、“.....规范操作，完善资金支付程序。结语市政工程建设关乎民生，对提高社会效益和经济效益起到重要作用。在市政工程管理进行审计，对提升工程项目管理综合质量十分重要。希望通过工程审计，实现促进完善内部控制促进落实管理责任促进提高资源绩效的目的。参考文献住房城乡建设部关于印发建筑工程方责任主体项目负责人质量终身责任追究正的原则，合理确定投标人资格条件。强化合同管理工作加强合同管理工作，合同签订与进度款拨付时，要根据项目执行情况对合同价款重新核定，避免财政资金损失。严格按照合同约定强化对施工单位人员管理，项目经理应按合同履约，并严格执行合同预定的违约条款，确保合同执行到位。在审计过程中已及时整改，给与相关责任单位通报批评，对相关责任人进行了批评教育，依据合同对相关责任单位进行处罚，责令责任单位完成依据企业规章对相关责任人进行处理......”。

8、“.....组织施工单位对具备施工条件的部位更换了种植土，并对种植土进行取样送检，建设单位设计单位监理单位根据检测结果，确认种植土符河绿道工程中标线及附属设施工程概算投资额为万元，该项目监理招标文件要求资质等级为工程监理综合资质或者市政公用工程监理甲级资质，按照工程监理企业资质管理规定专业丙级资质可承担风景园林工程总投资万元以下项目的工程监理业务，招标资质要求高于招标工程实际情况所需要的资质等级要求。上述行为违反了关于加强房屋建筑和市政基础设施工程项目施工招标投标行政监督工作的若干意见建市号完善资格审查制对潜在投标人或者投标人的资格审查必须充分体现公开公平公正的原则，不得提出高于招标工程实际情况所需要的资质等级要求的规定。市政工程审计问题与对策论文原稿。整改情况及对策认真落实建设单位主体责任作为建设单位要认真落实项市政工程审计问题与对策论文原稿。按支付进度款时暂定单价计算......”。

9、“.....其中已支付进度款万元。资金管理和使用方面存在的问题部分已完工程剩余建设资金较大新开河河道。杂物清理项目南运河河道杂物清理项目新开河淤泥处臵项目和南运河淤泥处臵项目于年末完工，项目到位资金万元，经建设单位测算，项目预计总投资万元，剩余资金万元。财务核算不规范，未按项目单独核算建设单位将新开河河道杂物清理南运河河道杂物清理等个项目均在非同级财政拨款支出科目核算，未按项目单独核算。上述行为违反了基本建设财务规则中华人民共和国财政部令第号第条项目建设单位应当做好以下基本建设财务管理的基本工作按项目单独核算，按照规定将核算情况纳入单位账簿和财务报表的规，核减工程造价万元，其中已支付进度款万元。资金管理和使用方面存在的问题部分已完工程剩余建设资金较大新开河河道。杂物清理项目南运河河道杂物清理项目新开河淤泥处臵项目和南运河淤泥处臵项目于年末完工，项目到位资金万元......”。