1、“.....小型企业与大中型企业不同，建立实施内部控制有较大的特殊性。本文在对小型企业内部控制现状分析的基础上，提出了小型企业建立实施内部控制的建议和思考。关键词小型企业内部控制控制在合理保证企业经营管理合规合法资产安全账务报告及相关信息真实完整提高经营的效率和效果促进实现发展战略控制目标上具有重大的现实意义。有利于创新小型企业内部管理，规范管理行为，提高管理水平，促进小型企业持续健康发展。小型企业内部控制重点考虑到内部控制的成本效益，小型企业必须把控制资源对小型企业建立实施内部控制的思考论文原稿权无形扩大，决策程序议事规则不规范，监事会对董事会和高级管理人员的监督不到位经理层权力过大，职务消费过高，偏离股东价值最大化目标，道德风险和逆向选择时有发生的情况。摘要自年月日起......”。

2、“.....企业内部控制基本规范及配套指引分阶段分别在上市公司及其他大中型企业执行，同时鼓励小型企类小型民营企业，由于创立时间不长，新人较多，经营机制灵活，经营活力较强，但行业经验和企业管理经验有待积累，管理制度不够健全，从业人员的流动导致了经营管理的波动。对照企业内部控制基本规范及配套指引，从目前小型企业内部控制现状看，不同程度存在些需要改进的方面公司治理不够规范目前多数小型企业经营管理中的舞弊行为。对小型企业建立实施内部控制的思考论文原稿。小型企业内部控制现状般来说，小型企业具有资产规模不大，从业人员较少，经营收入不多等特点。从目前小型企业的创立渊源看......”。

3、“.....确保信息安全完整信息是企业的重要资源，也是企业决策基础。有效的信息搜集整理和传递，有利于下情上报，有利于企业的各项政策和规定的贯彻执行，有利于提供真实可靠内容完整的信息资料。确保信息安全完整是企业内部控制的重要方面。为此，要健全内部报告系统。明确内部报告的种类内容频有无义务的权利，也没有无权利的义务，权利和义务是对等的。严禁个人办理付款全过程的所有手续。是授权审批控制。资产的购置资金的支付未经受权审批，不得办理。对于大额资金支付，必须经集体讨论同意。是会计系统控制。按照会计准则和制度，做好各项资金资产的账目登记核对保管，保证账证账账和账表相符。符。是资产安全控制。建立完善资产的防火防洪防盗防湿等管理制度，预防资产损毁灭失。高层率先垂范......”。

4、“.....它涉及治理结构组织机构职权划分人力资源企业文化和社会责任，是个系统工程。企业只有创造良好的内部控制环境，才能保证各项控制政策和措施在企业进技术，改进信息的搜集整理传输及存储，提高企业信息化水平。要强化反舞弊机制。多种形式畅通舞弊举报渠道，鼓励员工个人外部人士举报企业经营管理中的舞弊行为。对小型企业建立实施内部控制的思考论文原稿。严禁个人办理付款全过程的所有手续。是授权审批控制。资产的购置资金的支付未经受权审批，不，监事会对董事会和高级管理人员的监督不到位经理层权力过大，职务消费过高，偏离股东价值最大化目标，道德风险和逆向选择时有发生的情况。完善信息系统建设，确保信息安全完整信息是企业的重要资源，也是企业决策基础。有效的信息搜集整理和传递......”。

5、“.....有利于企业的各项政策和规定的贯彻执行，对小型企业建立实施内部控制的思考论文原稿是盘点清查控制。建立落实库存现金银行存款有价证券应收账款和实物资产的管理责任制，进行定期和不定期的清查盘点，发现问题按程度及时处理，保证账实相符。是资产安全控制。建立完善资产的防火防洪防盗防湿等管理制度，预防资产损毁灭失。对小型企业建立实施内部控制的思考论文原稿。化。要营造诚信环境。诚信体系建设是企业文化建设的重要方面，也是企业内部控制的基础。诚实守信是企业价值观的体现，决定企业的信誉，影响企业核心竞争力。只有高层带头重视和加强诚信教育，在执行法律法规和企业各项规章制度上以身作则，作出表率，才能在企业营造风清气正的良好环境。要履行社会义务。没新人较多，经营机制灵活，经营活力较强......”。

6、“.....管理制度不够健全，从业人员的流动导致了经营管理的波动。对照企业内部控制基本规范及配套指引，从目前小型企业内部控制现状看，不同程度存在些需要改进的方面公司治理不够规范目前多数小型企业属于公司制企业。它们虽然都按照公全方位贯彻实施。为此，要规范公司治理。严格按照公司法公司章程进步明确股东会董事会监事会和经理层职责权限，完善议事规程决策程序和表决方式，树立股东意识，维护股东权益，使公司经营决策充分体现大多数股东意愿，切实做到公司决策权执行权和监督权的相互协调相互制约和相互促进，确保实现股东价值最大得办理。对于大额资金支付，必须经集体讨论同意。是会计系统控制。按照会计准则和制度，做好各项资金资产的账目登记核对保管，保证账证账账和账表相符。是盘点清查控制......”。

7、“.....进行定期和不定期的清查盘点，发现问题按程度及时处理，保证账实相有利于提供真实可靠内容完整的信息资料。确保信息安全完整是企业内部控制的重要方面。为此，要健全内部报告系统。明确内部报告的种类内容频率流程，形成完善的内部报告体系。要畅通内部沟通渠道。通过正式和非正式渠道，确保企业内外部信息及时安全传递，满足经营管理需要。要重视信息技术建设。利用现代先司法建立了相应的治理机构，但由于受传统观念影响，加之内部董事兼任经理层职务较为普遍，部分企业股东会董事会监事会和经理层职责权限不清晰，没有形成有效的决策执行监督制衡机制，定程度存在公司最高权力机构股东会的职责发挥不够，股东诉求没有得到很好体现董事会职权无形扩大......”。

8、“.....其经营管理基础和水平存在定差异。第类小型企业，由于历史较长，继承原国有集体企业的些管理模式和企业文化，经营管理制度较为健全，管理较为规范。但由于人员老化，企业缺乏创新活力和竞争实力，经营业务不断萎缩，经营业务处于稳定或收缩状态。第类小型民营企业，由于创立时间不长，重点路径据小型企业的经营管理特点，因地制宜地建立实施与自身经营管理和外部环境相适应的内部控制，对于实现内部控制在合理保证企业经营管理合规合法资产安全账务报告及相关信息真实完整提高经营的效率和效果促进实现发展战略控制目标上具有重大的现实意义。有利于创新小型企业内部管理，规范管理行为，提用在刀刃上，围绕企业发展战略和控制目标......”。

9、“.....针对薄弱环节，有的放失，提高内部控制的有效性。关注政治法律风险，确保遵守法律法规国家法律法规的不断完善，监管体系的不断健全，宏观政策的不断调整，在给企业创造公平市场竞争的同时，也使企业面临许多政治律法风险。摘要自年月日起业参照执行。小型企业与大中型企业不同，建立实施内部控制有较大的特殊性。本文在对小型企业内部控制现状分析的基础上，提出了小型企业建立实施内部控制的建议和思考。关键词小型企业内部控制重点路径据小型企业的经营管理特点，因地制宜地建立实施与自身经营管理和外部环境相适应的内部控制，对于实现内部业属于公司制企业。它们虽然都按照公司法建立了相应的治理机构，但由于受传统观念影响，加之内部董事兼任经理层职务较为普遍，部分企业股东会董事会监事会和经理层职责权限不清晰......”。