1、“.....针对管理薄弱环节和风险隐患，健全内部控制管理制度。加强合同订立归口管理和履行控制，制定了学校合同管理制度。完善校院两级权力运行和决策机制，修订了级学院党政联系会议制度，制定了学校重大决策实施办法和监察处长列席校长办公会制度。加强预算和收支管理，降低预算执行差异率，要求撰写预算执行情况报告。加强债务管理，制定了债务管理制度。加强财政专项项目管理，制订了学校项目库管理办法。加强基建项目管理，建立了基本建设项目管理信息系统。加强土地和房屋建筑物管理，制定了土地和房屋建筑物管理制度。根据上级科研管理新政策，完善了学校科研项目管理有关政策和制度。健全对外投资管理体制，制定了学校对外投资管理相关制度，督促所属企业进步完善内部控制建设。加强无形资产管理，对无形资产进行资产登记核查盘点，制定了无形资产管理制度。加强政府采购管理，规范政府采购项目的审核执行和监督分离......”。

2、“.....提高内部控制的信息化水平，更好地发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。在健全内控制度的同时，强化对制度执行，严格用制度来管人管事，发挥制度在权力运行中的制约牵制作用。强化监督夯实责任。监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。大学在内部控制建设中，设立了内部控制评价组，具体由审计部门牵头负责。依据行政事业单位内部控制规范的有关规定，审计部门在学校各职能部门对内部控制制度的全面性重要性制衡性适应性和有效性自我评价的基础上，通过对单位内部控制制度的健全性实施的有效性审计，编制学校内部控制基础性评价报告，揭示单位内部控制存在的问题，有针对性提出了审计处理意见和建议，并督促整改落实。同时，把内部控制建设作为日常干部经济责任审计的项重要内容，将内部监督自我评价与干部考核问责制度相结合，促进内部控制规范有效执行。结语总之......”。

3、“.....坚持服务于学校人才培养和科学研究，将内部控制建设与规范岗位管理依法治校审计工作等结合起来，建立将制约权力运行内部控制考核评价结果与被考核单位主要负责人落实主体责任绩效考核选拔任用经济责任审计相互衔接的有效机制，同时鼓励社会第方参与学校内部控制建设和发挥外部监督作用，只有这样，才能使高校内控机制建设落到实处，确保高校持续健康的发展。高校内部控制建设的实践与探索论文原稿。流程梳理风险分析。按照内部控制要求，在内部控制建设工作领导小组直接领导下，学校各职能部门按各自承担的职能，对单位内部控制制度的全面性重要性制衡性适应性和有效性进行自我评价，重点对学校管理中容易出现和舞弊的环节，如预算收支采购资产建设项目合同收费资金管理科研报销招生等进行分析总结和归纳，明确各项业务的目标范围和内容，分析各项业务的风险点......”。

4、“.....加强对学校层面和业务层面的内部控制。重构组织权力制衡。大学科学设置了内设机构管理层级岗位职责权限权力运行规程。为推进依法治校，增设了法制办公室，统筹规划综合协调督促指导全校开展依法行政管理及法律事务咨询与服务等工作，负责全校性对外签订的合同审查，管控法律风险。为避免与纪检监察职能混同，审计从纪检审合署办公中分离出来，单独设立审计处，负责学校干部经济责任审计学校预决算审计内部控制审计独立核算单位财务收支及管理审计基本建设和维修改造工程审计学校重大项目实施重要政策执行跟踪审计科技项目结题审计和审签政府和社会中介机构审计项目的组织协调和管理。为加强绩效管理，建立经费使用问效机制，增设了绩效管理与评价办公室，负责拟定学校绩效考评工作计划，审定归口部门项目绩效考评方案，指导项目绩效考评单位开展工作......”。

5、“.....除了完善学校组织架构体系外，进步理顺机关部门职责关系，落实责任主体，并通过制定部门权力清单责任清单，防止职责不清权限交叉。同时，对财务基本建设物资采购后勤实体招生等重点领域的关键岗位，建立干部交流和定期轮岗制度。为全面推进行政事业单位内部控制建设，财政部于年月下发了关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见，要求内部控制尚未建立或内部控制制度不健全的单位，在年底前完成内部控制建设的建立和实施工作。大学在内部控制建设工作实践中，按照内部控制规范等相关政策规范要求，通过健全组织加强领导流程梳理风险评估重构组织完善制度强化监督等举措，努力提升高校管理水平和风险防范管控能力。高校内部控制建设存在的主要问题对内控的认识不足。从学校领导到中层普通职员，对内部控制建设意识不强重视不够，总认为学校内部控制建设是财务部门审计部门的事，与自己无关，对内部控制存在些的认识......”。

6、“.....内控意识薄弱。近几年来，政府部门不断加大对高校的外部监督，通过对高校的巡视专项审计高校领导经济责任审计等，发现了不少腐败的案例。由此可见，高校的内部控制建设还有许多漏洞需要解决。流程梳理风险分析。按照内部控制要求，在内部控制建设工作领导小组直接领导下，学校各职能部门按各自承担的职能，对单位内部控制制度的全面性重要性制衡性适应性和有效性进行自我评价，重点对学校管理中容易出现和舞弊的环节，如预算收支采购资产建设项目合同收费资金管理科研报销招生等进行分析总结和归纳，明确各项业务的目标范围和内容，分析各项业务的风险点，有效运用不相容岗位相互分离内部授权审批控制预算控制财产保护控制会计控制单据控制信息内部公开等内部控制基本方法，加强对学校层面和业务层面的内部控制。重构组织权力制衡。大学科学设置了内设机构管理层级岗位职责权限权力运行规程......”。

7、“.....增设了法制办公室，统筹规划综合协调督促指导全校开展依法行政管理及法律事务咨询与服务等工作，负责全校性对外签订的合同审查，管控法律风险。为避免与纪检监察职能混同，审计从纪检审合署办公中分离出来，单独设立审计处，负责学校干部经济责任审计学校预决算审计内部控制审计独立核算单位财务收支及管理审计基本建设和维修改造工程审计学校重大项目实施重要政策执行跟踪审计科技项目结题审计和审签政府和社会中介机构审计项目的组织协调和管理。为加强绩效管理，建立经费使用问效机制，增设了绩效管理与评价办公室，负责拟定学校绩效考评工作计划，审定归口部门项目绩效考评方案，指导项目绩效考评单位开展工作，负责全校绩效管理评价工作。除了完善学校组织架构体系外，进步理顺机关部门职责关系，落实责任主体，并通过制定部门权力清单责任清单，防止职责不清权限交叉。同时......”。

8、“.....建立干部交流和定期轮岗制度。问题导向健全制度。大学在内部控制基础性评价工作的基础上，针对管理薄弱环节和风险隐患，健全内部控制管理制度。加强合同订立归口管理和履行控制，制定了学校合同管理制度。完善校院两级权力运行和决策机制，修订了级学院党政联系会议制度，制定了学校重大决策实施办法和监察处长列席校长办公会制度。加强预算和收支管理，降低预算执行差异率，要求撰写预算执行情况报告。加强债务管理，制定了债务管理制度。加强财政专项项目管理，制订了学校项目库管理办法。加强基建项目管理，建立了基本建设项目管理信息系统。加强土地和房屋建筑物管理，制定了土地和房屋建筑物管理制度。根据上级科研管理新政策，完善了学校科研项目管理有关政策和制度。健全对外投资管理体制，制定了学校对外投资管理相关制度，督促所属企业进步完善内部控制建设。加强无形资产管理，对无形资产进行资产登记核查盘点......”。

9、“.....加强政府采购管理，规范政府采购项目的审核执行和监督分离。加大信息化建设投入力度，提高内部控制的信息化水平，更好地发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。在健全内控制度的同时，强化对制度执行，严格用制度来管人管事，发挥制度在权力运行中的制约牵制作用。强化监督夯实责任。监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。大学在内部控制建设中，设立了内部控制评价组，具体由审计部门牵头负责。依据行政事业单位内部控制规范的有关规定，审计部门在学校各职能部门对内部控制制度的全面性重要性制衡性适应性和有效性自我评价的基础上，通过对单位内部控制制度的健全性实施的有效性审计，编制学校内部控制基础性评价报告，揭示单位内部控制存在的问题，有针对性提出了审计处理意见和建议，并督促整改落实。同时，把内部控制建设作为日常干部经济责任审计的项重要内容......”。