1、“.....优化领导班子和干部队伍结构,提高干部综合素质和能力。事业单位主要负责同志轮岗交流时,应按规定开展内部审计或检查。第十条严格落实述职述廉个人有关事项报告廉政谈话等制度,加强对干部的管理和监督,促使干部公正履行职责。对存在需要回避情况的,按照干部管理权限,由相关单位及时提出回避建议。对有需要回避的情况不及时报告或有意隐瞒的,应予以批评,情节严重的进行组织处理。第节其他内部控制措施第十条完善人事管理制度,规范干部调配教育培养考核评价管理监督选拔任用等人事管理工作。第十条强化内部财务管理,建立财务授权审批制度和重大财务事项报告制度,加强财务监督。第十条加强内部采购与购买服务机制,做好突发事件预防及与局外相关部门的联系工作。第节信息系统管理风险控制第十条信息系统管理风险是指在信息系统建设和运行维护过程中,未完全遵循信息化建设制度规划和标准或安全措施不到位运行维护不规范,导致系统碎片化系统故障数据丢失信息泄露信息化辅助管理决策能力弱化的可能性。第十条信息系统建设坚持归口信息部门管理......”。

2、“.....从财政改革发展全局出发,协调配合分工合作整合资源实现体化,发挥信息化建设对财政业务管理辅助决策的支撑与促进作用。第十条强化流程控制,将业务流程固化在业务生产系统和办公自动化系统中,健全信息系统预警机制,加强风险揭示和自动控制。第十条建立财政数据应用与管理机制,促进信息对称和数据公开,实现局内各单位间单位内科室间信息共享加强信息搜集,强化数据中心建设,实现部控制应在全面控制的基础上,重点关注关键业务环节岗位和重大风险。适应性原则。内部控制应与职责分工业务范围风险水平和人员构成等相适应,并根据新情况及时调整完善。有效性原则。内部控制存在的问题能够得到及时纠正和反馈,有效管控各类风险。第条内部控制制度体系包括内部控制基本制度,即本制度。是指导各单位建立和实施内部控制的基本依据。专项风险管理办法。根据本制度及各单位职责制定的专项风险管理办法......”。

3、“.....内部控制操作规程。即各单位及内部科室根据有关法律法规规章制度内部控制基本制度和专项风险管理办法,在查找本单位风险并定级完市财政局内部控制基本制度doc人担任,既可能发生和舞弊行为,又可能掩盖其和舞弊行为的岗位。各单位应全面系统分析梳理业务流程中所涉及的不相容岗位职责,通过实施分离措施,明确细化责任,形成各司其职各负其责横向与纵向相互制约监督的工作机制。实行清晰的决策执行监督机构设置,并建立和实施相对独立的报告制度,体现职责明确相互制约的原则。各单位各岗位应有正式书面的岗位职责说明和清晰的报告关系。关键岗位应具备双保险机制,建立人员AB角制度,不同职务层级之间形成传帮带的机制,建立人才梯队。关键岗位应实行定期轮换制度。第十条授权控制。建立与组织机构财政业务及管理相适应的内部授权管理体系,明确授权主体范围与权限,规范授权管理与监督程序,科学分配权力,确保各单位及关键岗位人员在授权范围内开展工作。制定内部授权制度,对授权内容和存储有效和数据完整......”。

4、“.....因私人利益与公共利益发生抵触或矛盾,导致权力滥用权力寻租以权谋私等行为从而影响公共利益的可能性。第十条根据国家法律法规和有关制度规定,完善岗位设置,健全干部轮岗交流回避等制度,落实休假制度,建立防止岗位利益冲突的制度体系。第十条各单位按照职责分工确定岗位,明确各岗位办理业务和事项的权限范围审批程序和相关责任,确保不相容岗位职责相互分离,对资金分配和政策制定等高风险岗位的权力进行规范限制,形成相互制约相互监督的工作机制。第十条按照有关规定,规范开展干部轮岗交流工作,采取平职交流与提拔交流相结合集中交流与个别交流相结合的方式,优化领导班子和干部队伍结构,提高干部综合素质和能力。事业单位主要负责同十条建立完善行政权力清单和责任清单制度,加强财政行政许可管理,依法行使行政权力,优化工作流程,规范工作程序,加大信息公开力度,建立健全监督制约机制,最大限度减少行政裁量权。各单位内控管理联络员在本单位主要负责人的领导下......”。

5、“.....包括协助本单位主要负责人完成其内控职责和单位职责范围内的内部控制制度和业务流程建设,向本单位主要负责人提出内控合规自查建议,向本单位主要负责人报告本单位内控管理隐患和风险事件。负责与内控办的工作联络,配合内控办的有关工作。第十条人事教育科纪检监察室按照内控委决定,负责对内部控制失职失察单位和干部职工违规行为进行责任追究。情节严重的,严格按规定进行组织处理或党纪政纪处分。第章内部控制方法第十条不相容岗位职责分离控制。不相容岗位职责,是指如果由年次,检查的主要内容包括各单位内控制度建设执行风险事件应对及处理等情况。不定期检查的内容由内控办根据内控委安排和内控管理需要确定。第十条各单位日常检查情况内控办检查情况,由内控办向内控委报告。内控委根据需要将相关情况向局党组报告,内控办督促落实有关处理意见。第章附则第十条镇办财政所参照本制度执行。第十条本制度由内控委负责解释和修订。第十条本制度自印发之日起实施。市财政局内部控制基本制度。第十条制定安全突发事件处置预案......”。

6、“.....加强督促检查,强化责任落实。健全群访事件处置协调机制,做好突发事件预防及与局外相关部门的联系工作。第节信息系统管理风险控制第十条信息系统管理风险是指在信息系统建设和运行维护过程中,未完全遵循信息化建设制度规划和标准或安全措施不到位运行维。第十条建立完善行政权力清单和责任清单制度,加强财政行政许可管理,依法行使行政权力,优化工作流程,规范工作程序,加大信息公开力度,建立健全监督制约机制,最大限度减少行政裁量权。第节其他内部控制措施第十条完善人事管理制度,规范干部调配教育培养考核评价管理监督选拔任用等人事管理工作。第十条强化内部财务管理,建立财务授权审批制度和重大财务事项报告制度,加强财务监督。第十条加强内部采购与购买服务管理,规范流程和行为,实行采购与购买服务事项审批制度,强化管理监督和绩效评价。第十条加强内部资产管理,明确资产调剂租借对外投资处置的程序审批权限和责任,采取资产登记实物保管定期盘点账实核对等措施,确保资产安全完整。第十条建立健全内部监督制度......”。

7、“.....第章内部控制检查和不规范,导致系统碎片化系统故障数据丢失信息泄露信息化辅助管理决策能力弱化的可能性。第十条信息系统建设坚持归口信息部门管理,实行统筹规划统建设,从财政改革发展全局出发,协调配合分工合作整合资源实现体化,发挥信息化建设对财政业务管理辅助决策的支撑与促进作用。第十条强化流程控制,将业务流程固化在业务生产系统和办公自动化系统中,健全信息系统预警机制,加强风险揭示和自动控制。第十条建立财政数据应用与管理机制,促进信息对称和数据公开,实现局内各单位间单位内科室间信息共享加强信息搜集,强化数据中心建设,实现局与市级预算单位市财政与镇办财政间的数据贯通。第十条加强信息安全管理,做好信息安全分级和等级保护工作,强化信息系统运行维护安全和灾备管理,加强信息系统权限管理,实现信息及系统操作留痕存取可控第十条流程控制。通过流程再造使所有控制在流程中解决,实现指标流资金流业务流的流程统,形成顺向相互支撑有效制衡,逆向真实反馈有效监督的完整体系。将内控管理嵌入业务流程......”。

8、“.....构建业务过程控制的自我完善机制。重点加强预算编制执行监督流程分级和模块化管理,制定预算编制执行监督管理制度,对相关流程进行规范管理。制定涵盖财政业务活动的书面流程,财税法规规章和政策的研究地方性财政制度的制定实施,以及预算编制执行监督流程应讲求实效性和风险可控。第十条信息系统管理控制。通过财政信息化加强内部控制,将内控理念控制活动控制措施等嵌入信息系统,最大限度减少人为操纵因素。第章内部控制主要内容第节法律风险控制第十条法律风险是指各单位及个人在履行行政职责实施行政行为过程中,未遵循科纪检监察室按照内控委决定,负责对内部控制失职失察单位和干部职工违规行为进行责任追究。情节严重的,严格按规定进行组织处理或党纪政纪处分。第章内部控制方法第十条不相容岗位职责分离控制。不相容岗位职责,是指如果由个人担任,既可能发生和舞弊行为,又可能掩盖其和舞弊行为的岗位。各单位应全面系统分析梳理业务流程中所涉及的不相容岗位职责,通过实施分离措施,明确细化责任......”。

9、“.....实行清晰的决策执行监督机构设置,并建立和实施相对独立的报告制度,体现职责明确相互制约的原则。各单位各岗位应有正式书面的岗位职责说明和清晰的报告关系。关键岗位应具备双保险机制,建立人员AB角制度,不同职务层级之间形成传帮带的机制,建立人才梯队。关键岗位应实行定期轮换制度理与预算管理政府采购管理政府购买服务管理财政国库管理之间有机衔接有效制衡的工作机制和业务流程。建立健全以配置流程和配置标准为核心的行政事业资产配置管理体系。加强行政事业单位资产配置预算管理,规范资产有偿使用及处置行为。第十条结合事权和支出责任划分,优化转移支付结构。完善般性转移支付增长机制的方法,科学设置均衡性转移支付测算因素权重。清理整合规范专项转移支付,严格控制新设专项,健全专项转移支付定期评估和退出机制,改进和完善专项资金分配办法,推进专项项目审批权下放。第十条规范政府债务管理,建立政府债务风险评估和预警机制应急处置机制以及责任追究制度,推行权责发生制的政府综合财务报告制度......”。