1、“.....其他人员未经授权不得擅自使用。第十条出纳人员只有现金管理系统的管理权限。会计电算化管理制度。第十条日常操作程序电算维护员每天到岗后，首先检查服务器是否正常开启，检查计算机硬件软件网络是否正常运行，为其他工作做好准备会计人员根据原始凭证运用正确的会计科目填制记账凭证，并打印机制记账凭证，同时签名或盖章确认审核人员审不同情况定期对备份存贮介质进行可用性检查，发现缺损或备份数据丢失的，应立即补充备份。第十条操作人员必须以命名用户方式登录财务软件系统，操作人员的密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码必须严格保密，泄漏密码产生严重后果的应追究相关责任人的责任。财务软件系统登录密码先由电算主管在账套管理中统设定初始密码，并通知会计电算化操作人员，再由会计电算化操作人员在客户端自行更改。第网络连接方式及防火墙设臵的更改......”。

2、“.....营业部财务用计算机禁止与营业部交易内网相连接。财务软件系统客户端以方式通过防火墙与公司总部服务器进行连接，不得以任何形式任何方式绕过防火墙直接进行入系统。客户端的防火墙证书及密钥由信息技术中心统发放，防火墙证书每年进行次更新。各单位电算维护员必须妥善保管信息技术中心下发的各类证书和密钥。如因保管不善，导致泄会计电算化管理制度次，经电算主管审核确认，交会计档案管理员保存。未做备份的工作日志不得删除。会计数据是指记账凭证会计账簿会计报表包括报表格式和计算公式等数据，以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。财务软件设计书软件程序用户操作手册本单位电算化系统构成说明和财务软件工作日志等，视同会计档案保管。第十条电算化会计档案的日常管理各核算单位使用计算机打印的书面形式的会计凭证会计账对自己的密码必须严格保密......”。

3、“.....财务软件系统登录密码先由电算主管在账套管理中统设定初始密码，并通知会计电算化操作人员，再由会计电算化操作人员在客户端自行更改。第十条会计电算化人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记，并由电算主管根据内部控制制度规定的原则赋予相应操作权限。第十条财务软件系统中的服务器操作系统数据库系统及系统管理的超级务人员应将打印的记账凭证分月按凭证序号整齐装订成册，由财务负责人或财务主管审核人员和装订人员签名或盖章，存档妥善保管。每月结束后日内年度结束后日内，财务人员应将打印的会计报表和有关会计资料整齐装订成册，并加盖单位公章由单位负责人财务负责人或财务主管签名或盖章并加盖单位公章，存档妥善保管。存储在磁盘光盘等存储介质上的会计电子文档由电算维护员保管。电算维护员每月至少将工作日志备件和会计数据管理制度第十条各核算单位应为开展会计电算化配备必要的计算机，硬件设备和软件......”。

4、“.....保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生电算维护员应定期对计算机存放场所的安全措施进行检查，包括对消防和报警设备地线和接地防静电防雷击防鼠害防电磁波等设备和措施进行检查，保证这些措施的有效性电算维护员应对硬好准备会计人员根据原始凭证运用正确的会计科目填制记账凭证，并打印机制记账凭证，同时签名或盖章确认审核人员审核记账凭证及所附原始凭证，审核无误后在打印出的记账凭证上签名或盖章确认，并立即对机内对应记账凭证执行审核操作。如未即时核对机内记账凭证，应将原打印出的记账凭证与机内凭证核对无误后，才能对机内记账凭证执行审核操作，严禁未经核对执行成批审核操作。审核人员应对自己审核过的运行过程中出现的故障及时排除，由于本身条件没有能力解决的或不能解决的应及时与硬件生产或销售商联系解决......”。

5、“.....应及时提出建议，经公司领导审批后及时实施，并及时做好数据备份工作，保证机内会计数据的连续和安全，同时作好相应记录。第十条操作人员必须以命名用户方式登录财务软件系统，操作人员的密码由操作人员自己拟定。操作人员发现已打印的纸质会计档案有缺损时，必须补充打印。所有记账凭证数据和明细分类数据都存储在计算机内的情况下，总分类账可用总分类账本期发生额及余额对照表替代。每月结束后日内年度结束后日内，财务人员应将打印的记账凭证分月按凭证序号整齐装订成册，由财务负责人或财务主管审核人员和装订人员签名或盖章，存档妥善保管。每月结束后日内年度结束后日内，财务人员应将打印的会计报表和有关会计资料整齐包括报表格式和计算公式等数据，以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料......”。

6、“.....视同会计档案保管。第十条电算化会计档案的日常管理各核算单位使用计算机打印的书面形式的会计凭证会计账簿会计报表，由本单位财务负责人或会计主管负责保管。会计电算化记账凭证制单完成后应立即打印输出，打印的记账凭证上等管理部门检查时，应按其要求，及时打印有关账簿报表等。各类账簿在每会计年度结束后个月内必须完整打印，装订成册存档。会计电算化管理制度。会计电算化管理制度第章总则第条为了指导和规范公司会计电算化工作，保证会计电算化工作的顺利开展，根据财政部会计电算化管理办法和会计电算化工作规范，结合公司财务管理和会计核算的有关规定制定本制度。第条本制度适用于公司各财务核算单位。第条本制度包括理员密码由电算主管和电算维护员共同管理，双方各执半密码，每人掌握密码的长度不得少于位，密码更换的间隔时间不得超过个月，在密码输入时应予以回避。超级管理员密码必须密封存放于保险箱中......”。

7、“.....财务软件系统的集团用户由电算主管及财务管理总部指定人员管理与使用，其他人员未经授权不得擅自使用。第十条出纳人员只有现金管理系统的管理权限。公司总部财务软件系统使用的系统服务器数据库服务运行过程中出现的故障及时排除，由于本身条件没有能力解决的或不能解决的应及时与硬件生产或销售商联系解决，并对故障情况和处理措施及结果等予以记录需要对硬件设备更新扩充更换，应及时提出建议，经公司领导审批后及时实施，并及时做好数据备份工作，保证机内会计数据的连续和安全，同时作好相应记录。第十条操作人员必须以命名用户方式登录财务软件系统，操作人员的密码由操作人员自己拟定。操作人员次，经电算主管审核确认，交会计档案管理员保存。未做备份的工作日志不得删除。会计数据是指记账凭证会计账簿会计报表包括报表格式和计算公式等数据，以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料......”。

8、“.....视同会计档案保管。第十条电算化会计档案的日常管理各核算单位使用计算机打印的书面形式的会计凭证会计账况和处理措施及结果等予以记录需要对硬件设备更新扩充更换，应及时提出建议，经公司领导审批后及时实施，并及时做好数据备份工作，保证机内会计数据的连续和安全，同时作好相应记录。会计电算化管理制度。发现已打印的纸质会计档案有缺损时，必须补充打印。所有记账凭证数据和明细分类数据都存储在计算机内的情况下，总分类账可用总分类账本期发生额及余额对照表替代。每月结束后日内年度结束后日内，财会计电算化管理制度有制单人员的签名或盖章审核人员签名或盖章财务负责人签名或盖章。收付款记账凭证还应有出纳人员签名或盖章。现金日记账和银行存款日记账可采用计算机打印的活页账页装订成册，应每天登记并打印，做到日清月结。对每天业务较少不能满页打印的......”。

9、“.....般账簿按年打印，遇税务审计等管理部门检查时，应按其要求，及时打印有关账簿报表等。各类账簿在每会计年度结束后个月内必须完整打印，装订成册存次，经电算主管审核确认，交会计档案管理员保存。未做备份的工作日志不得删除。会计数据是指记账凭证会计账簿会计报表包括报表格式和计算公式等数据，以及财务软件系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。财务软件设计书软件程序用户操作手册本单位电算化系统构成说明和财务软件工作日志等，视同会计档案保管。第十条电算化会计档案的日常管理各核算单位使用计算机打印的书面形式的会计凭证会计账使用公司指定的财务软件进行本单位的财务核算，并建立本单位的会计电算化岗位责任制，明确各电算化岗位的职责范围。第条电算化会计岗位和工作职责划分如下电算主管岗由财务管理总部设立，负责公司会计电算化的规划和管理......”。