利，也不保证最低收益。说明基金契约的当事人按照暂行办法基金契约及其他有关规定享有权利承担义务。说明基金投资者自取得依基金契约所发行的基金单位，即成为基金持有人，其持有基金单位的行为本身即表明其对基金契约的承认和接受，并按照暂行办法基金契约及知方式。出席方式订明基金持有人出席会议的方式。例如现场开会或书面开会的方式，如采取书面开会的方式应说明是否需事先报告中国证监会。议事内容与程序订明基金持有人大会的议事内容和程序。表决订明基金持有人大会决议形成的条件表决方式程序等。例如基金持有人所持每份基金单位有表决权，基金持有人大会决议经出席会议的基金持有人所持表决权的半数以上通过。说明基金持有人大会决议对全体基金持有人基金管理人和基金托管人均有约束力。公告订明基金持有人大会决议报中国证监会备案后的公告时间方式。十基金管理人基金托管人的更换条件和程序基金管理人和基金托管人的更换条件列明基金管理人的更换条件。例如基金管理人解散依法被撤销破产或者由接管人接管其资产基金托管人有充分理由认指令，负责基金名下的资金往来。除暂行办法基金契约及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不得向他人泄露审查基金管理人计算的基金资产净值或基金单位价格，并报中国证监会和中国人民银行，并负责基金单位转让的过户和登记，保存基金的会计帐册报表和记录等年以上规定向基金持有人支付基金收益和赎回款项，参与基金资产的保管清理估价变现和分配依法被撤销破产或者由接管人接管其资产时，应及时报告中国证监会和中国人民银行，并通知基金管理人，应承担赔偿责任，其过错责任不因其退任而免除，应为基金向基金管理人追偿。十基金持有人的权利与义务基金持有人的权利列明暂行办法基金契约及其他有关规定所规定的权利，例如取得基金收益出席或者基金会计政策订明基金的会计年度记帐本位币会计核算制度等。例如基金的会计年度为自公历每年的月日至第年的月日基金核算以人民币为记帐本位币，以人民币元为记帐单位会计制度执行国家有关的会计制度。说明基金应独立建帐独立核算。说明基金管理人应保留完整的会计帐目凭证并进行日常的会计核算，按照有关规定编制基金会计报表，基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算报表编制等进行核对。基金审计说明基金管理人应聘请与基金发起人基金管理人基金托管人相独立的具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师对基金年度财务报表进行审计。订明更换会计师事务所经办注册会计师的程序。更换会计师事务所经办注册会计师必须报中国证监会备案。十基金的信息披露说明基金的信息证券投资基金契约书成的，可以依据基金契约中的仲裁条款如果采取此方式，可在基金契约中订明仲裁条款或者事后达成的书面仲裁协议，向仲裁机构申请仲裁。基金契约当事人没有在基金契约中订立仲裁条款，事后又没有达成书面仲裁协议的，可以向人民法院起诉。十基金契约的效力说明基金契约经方当事人盖章以及方法定代表人签字并经中国证监会批准后生效。基金契约的有效期自其生效之日至该基金清算结果报中国证监会批准并公告之日。说明基金契约自生效之日对基金契约当事人具有同等的法律约束力。说明基金契约正本式份，除上报有关监管机构式份外，基金契约每签约人持有份，每份具有同等的法律效力。说明基金契约可印制成册并对外公开散发或供投资者在有关场所查阅，但应以基金契约正本为准。十基金契约的修改和终止及其他有关规定所规定的义务，例如基金及其他基金持有人利益的活动。十基金持有人大会订明基金持有人大会的召开事由召集方式通知出席方式议事内容与程序表决公告及其他相关事宜。召开事由订明召开基金持有人大会的事由或情形。召集方式订明基金持有人大会的召集人及召集方式。例如由基金管理人召集基金持有人大会在基金管理人无法行使召集权的情况下，应由基金托管人召集基金持有人大会在基金管理人和基金托管人均无法行使召集权的情况下，由主要发起人召集基金持有人大会。通知订明召开基金持有人大会的通知时间通知内容通知方式。出席方式订明基金持有人出席会议的方式。例如现场开会或书面开会的方式，如采取书面开会的方式应说明是否需事先报告中国证监会。议事内容与程序订明金清算后的全部剩余资产扣除基金清算费用后，按基金持有人持有的基金单位比例进行分配。基金清算的公告订明基金清算过程中的公告安排基金清算帐册及文件的保存说明基金清算帐册及文件由基金托管人保存年以上。十违约责任说明由于基金契约当事人的过错，造成基金契约不能履行或者不能完全履行的，由有过错的方承担违约责任如属基金契约当事人双方或方的过错，根据实际情况，由双方或方分别承担各自应负的违约责任。说明当事人违反基金契约，应向其他方支付违约金，如果由于违约已给其他方造成的损失超过违约金的，还应进行赔偿。基金契约能够继续履行的应当继续履行。十争议的处理说明基金契约当事人发生纠纷的，可以通过协商或者调解解决。基金契约当事人不愿通过协商调解解决或者协商调解金资产，具有符合要求的营业场所，配备足够的合格的熟悉基金托管业务的专职人员，负责基金资产托管事宜监察与稽核财务管理及人事管理等制度，确保基金资产的安全，保证其托管的基金资产与托管人的资产以及不同的基金资产相互独立对不同的基金分别设臵帐户，独立核算，分帐管理，保证不同基金之间在名册登记帐户设臵资金划拨帐册记录等方面相互独立暂行办法基金契约及其他有关规定外，不得为自己及任何第人谋取利益，不得委托第入托管基金资产银行帐户等基金资产帐户，负责基金投资于证券的清算交割，执行基金管理人的投资指令，负责基金名下的资金往来。除暂行办法基金契约及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不得向他人泄露审查基金管理人计算的基金人基金管理人和基金托管人均有约束力。公告订明基金持有人大会决议报中国证监会备案后的公告时间方式。十基金管理人基金托管人的更换条件和程序基金管理人和基金托管人的更换条件列明基金管理人的更换条件。例如基金管理人解散依法被撤销破产或者由接管人接管其资产基金托管人有充分理由认为更换基金管理人符合基金持有人利益代表以上基金单位的基金持有人要求基金管理人退任中国证监会有充分理由认为基金管理人不能继续履行基金管理职责的。列明基金托管人的更换条件。例如基金托管人解散依法被撤销破产或者由接管人接管其资产基金管理人有充分理由认为更换基金托管人符合基金持有人利益代表以上基金单位的基金持有人要求基金托管人退任中国人民银行有充分理由认为基金托管人不产净值或基金单位价格，并报中国证监会和中国人民银行，并负责基金单位转让的过户和登记，保存基金的会计帐册报表和记录等年以上规定向基金持有人支付基金收益和赎回款项，参与基金资产的保管清理估价变现和分配依法被撤销破产或者由接管人接管其资产时，应及时报告中国证监会和中国人民银行，并通知基金管理人，应承担赔偿责任，其过错责任不因其退任而免除，应为基金向基金管理人追偿。十基金持有人的权利与义务基金持有人的权利列明暂行办法基金契约及其他有关规定所规定的权利，例如取得基金收益出席或者委派代表出席基金持有人大会监督基金运作情况获取基金业务及财务状况的资料等。说明每份基金单位具有同等的合法权益。基金持有人的义务列明暂行办法基金契证券投资基金契约书前言载明订立基金契约的目的依据和原则。例如明确基金契约当事人的权利与义务规范基金运作暂行办法及其他有关规定诚实信用充分保护投资者合法权益。说明基金由发起人依照暂行办法基金契约及其他有关规定发起设立。说明中国证监会对基金设立的批准，并不表明其对基金的价值和收益作出实质性判断或保证，也不表明基金没有风险。说明基金管理人依照诚实信用勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金定盈利，也不保证最低收益。说明基金契约的当事人按照暂行办法基金契约及其他有关规定享有权利承担义务。说明基金投资者自取得依基金契约所发行的基金单位，即成为基金持有人，其持有基金单位的行为本身即表明其对基金契约的承认和接受，并按照暂行办法基金契约及赔偿。基金契约能够继续履行的应当继续履行。十争议的处理说明基金契约当事人发生纠纷的，可以通过协商或者调解解决。基金契约当事人不愿通过协商调解解决或者协商调解不成的，可以依据基金契约中的仲裁条款如果采取此方式，可在基金契约中订明仲裁条款或者事后达成的书面仲裁协议，向仲裁机构申请仲裁。基金契约当事人没有在基金契约中订立仲裁条款，事后又没有达成书面仲裁协议的，可以向人民法院起诉。十基金契约的效力说明基金契约经方当事人盖章以及方法定代表人签字并经中国证监会批准后生效。基金契约的有效期自其生效之日至该基金清算结果报中国证监会批准并公告之日。说明基金契约自生效之日对基金契约当事人具有同等的法律约束力。说明基金契约正本式份，除上报有关监管机构式份外，并说，明基金管理人应指示基金托管人以申请赎回的基金持有人赎回人为受款人，将赎回款项支付给赎回人。说明基金持有人进行赎回时，基金管理人应指示基金托管人及时办理变理登记。说明出现巨额赎回不可抗力以及有关规定确定的其他情形，向中国证监会报告后可延迟支付赎回款项。巨额赎回的发生订明巨额赎回发生的情形。例如在个营业日的基金单位赎回价金总额扣除当日申购基金单位价金总额的余额超过依暂行办法基金契约及其他有关规定所规定的比例所应保持的现金及国债总额，即发生巨额赎回。巨额赎回的处理方式订明巨额赎回的处理方式。例如出现巨额赎回的情况，基金管理人应立即报告中国证监会后，暂停计算赎回价格，延期支付赎