1、“.....不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息。公司财务信息系统在结账后进行反结账操作时需要履行向总部财务总监申请及审批程序。母公司对子公司财务管理和控制情况母公司对子公司财务人员的管理情况子公司财务经理为子公司财务负责人，子公司的财务负责人由母公司任命，其对母公司负责子公司财务负责人的考核由子公司进行法的规定，设臵会计机构及财务人员。公司按照国家会计基础工作规范要求和公司章程的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有丰富的管理经验，有较强的沟通协调能力。公司对重大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定。整改措施修订公司财务管理制度，对重大会计差错更正须履行的审批程序作出明确规定。整改计划在。各独立核算单位自查结束后，公司抽调骨干力量组成小组进行抽查。制度梳理根据最新指引文件......”。

2、“.....对公司缺少的制度，加以制定。使公司的规范财务会计基础工作更有成效。自查工作的内容依据中华人民共和国会计法企业内部控制基本规范会计基础工作规范会计电算化管理办法会计档案管理办法等相关规定，公司逐项对照调查问卷进行了认真全面的自查。会计基础工作自查报告范文明细账按年打印并订装。公司单体财务报表是由系统自动生成，在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账。整改期限年月日前整改责任人主管会计工作负责人。公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试。公司按照国家会计基础工作规范要求，每年组织会计人员参加财政部门组织的会计人员继续教育培训，最低不少于课时并不定期多次以外派人告范文。公司对重大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定。整改措施修订公司财务管理制度，对重大会计差错更正须履行的审批程序作出明确规定......”。

3、“.....财务信息系统使用和控制情况公司使用用友版财务软件，模块运行正常，基本能满足公司目前的运营需要。公司财务信息软件系统日常的管理和维护由系统管理员负责，数据库每周备份别由有关人员签章，明确经济责任。凭证的审核为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经理或审核人员对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否致，审核其项目是否填写齐全审核科目是否正确凭证金额是否正确。公司各科目的明细账由记账凭证自动过入系统。公司使用用友财务系统，记帐凭证每日打印每月装订成册，总账预算及执行情况表每月每年均需报送月资金预算及执行情况表年资金预算及执行情况表，便于母公司了解子公司的资金管理及运营情况由母公司负责统筹安排资金需求。母公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来......”。

4、“.....子公司开立银行账户须经母公司审批。自查总结通过此次专项活动的友财务系统，记帐凭证每日打印每月装订成册，总账明细账按年打印并订装。公司单体财务报表是由系统自动生成，在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账。公司财务信息系统在结账后进行反结账操作时需要履行向总部财务总监申请及审批程序。母公司对子公司财务管理和控制情况母公司对子公司财务人员的管理情况子公司财务经理为子公司财务负责人，子公司的财务负责人由母公司任展与自查，公司董事高级管理人员和财务部门对公司存在的问题进行了总结并认真进行分析和反思，提出了整改方案及措施，规范了公司的运作水平，增强了公司财务人员对会计基础工作的认识，提高了财务人员的业务水平和整体素质。公司将以此为契机进步规范财务会计基础工作运行体制......”。

5、“.....提高公司规范运作意识和治理水平。会计基础工作自查报采购业务记账凭证后通常附有增值税应税劳务销货清单商品验收单进价变更单用款申请单付款银行回单。原始单据齐全。记账凭证的编制在凭证的编号上，采用按照发生经济业务的先后顺序编号，对笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，采取分数编号摘要填写对所记录的经济业务的简要说明将经济业务中所涉及的全部会计科目，按照先借后贷的顺序记入会计科目栏中的级科目和级及明细科目，并按会计基础工作自查报告范文。整改期限年月日前整改责任人主管会计工作负责人。公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试。公司按照国家会计基础工作规范要求，每年组织会计人员参加财政部门组织的会计人员继续教育培训，最低不少于课时并不定期多次以外派人员参加培训向外聘请专家学者到公司讲座以及公司内部的培训等多形式对员工进行培训，提证合法有效单据齐全......”。

6、“.....整改期限年月日前整改责任人主管会计工作负责人。资金管理和控制情况公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹融资及预付款的审批。对外投资对外担保技改基建风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。资金管理严格按照制度执行，审批系统服务器由信息部专人负责维护，技术问题由用友公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。公司对用友软件系统访问及操作权限根据不同的职责与岗位进行了设臵。不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息。自查自纠期间，审计委员会指派内部审计部门采取审阅资料现场走访约谈相关人员，对公司自查进行指导督促形成工作记录展与自查，公司董事高级管理人员和财务部门对公司存在的问题进行了总结并认真进行分析和反思......”。

7、“.....规范了公司的运作水平，增强了公司财务人员对会计基础工作的认识，提高了财务人员的业务水平和整体素质。公司将以此为契机进步规范财务会计基础工作运行体制，形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制，提高公司规范运作意识和治理水平。会计基础工作自查报明细账按年打印并订装。公司单体财务报表是由系统自动生成，在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账。整改期限年月日前整改责任人主管会计工作负责人。公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试。公司按照国家会计基础工作规范要求，每年组织会计人员参加财政部门组织的会计人员继续教育培训，最低不少于课时并不定期多次以外派人货清单商品验收单进价变更单用款申请单付款银行回单。原始单据齐全。记账凭证的编制在凭证的编号上，采用按照发生经济业务的先后顺序编号，对笔经济业务涉及两张以上记账凭证时......”。

8、“.....按照先借后贷的顺序记入会计科目栏中的级科目和级及明细科目，并按应借应贷方向分别记入借方金额或贷方金额栏凭证会计基础工作自查报告范文升会计人员的专业素质。会计人员任用实际采取了回避，但尚未形成书面制度。整改措施修订公司财务管理制度，对会计人员任用回避原则作出明确规定。整改期限年月日前整改责任人主管会计工作负责人。会计核算基础工作的规范性公司根据会计基础工作规范及公司财务管理制度的要求，记帐凭证所附的原始凭证合法有效单据齐全，部分由母公司开具的清单因量较大另行装订与每月的凭证起存明细账按年打印并订装。公司单体财务报表是由系统自动生成，在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账。整改期限年月日前整改责任人主管会计工作负责人。公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试......”。

9、“.....每年组织会计人员参加财政部门组织的会计人员继续教育培训，最低不少于课时并不定期多次以外派人行余额调节表，公司开通了网上银行支付功能，支付审核权限符合支付结算办法银行账户管理办法和内部控制要求。资金的支付审批复核与执行岗位分离资金的保管记录与盘点清查岗位分离出纳人员未兼任稽核会计档案保管收入支出费用债权债务账目的登记工作。收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证。表年资金预算及执行情况表，便于母公司了解子公司的资金管理及运营情况由母公司负责统筹安排资金需求。母公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来，子公司对外拆借资金对外担保和大额对外投资等须经母公司批准母公司对子公司实行全面预算管理。子公司开立银行账户须经母公司审批......”。