1、“.....相关部门被动填表或滞后提交表格,以及涉及收入或费用支出资产购臵的部门,未能全面纳入预算内。收入或支出统计的方法以及确认口径不够明确,各子项目的预算不够细化。预算偏差大,主要是预测时依据和论证不足。编制各季度预算时预测不实际,有的将全年平均。预算表格中各表的数据有勾稽关系或衡等关系的数据不致。主要是财务工作不够强细致。预算编制说明不详,主要数据预测的依据及实现的条件未能说明,收入或支出统计的方法以及确认口径未能说明。预算执行过程的差异分析未能到相关部门或项目。单纯是财务的数据罗列。预算考核未明确落实到各部门或子项目。年度预算编制工作计划为搞好年度预算编制工作......”。

2、“.....预算方案审议月日月日审议各公司预算草案建议以董事会审议月日月日各公司依据审议意见与集团公司沟通后进行调整月日月日上报调整后的预算方案月日前审议批准预算方案签批月日月日。将审议批准后的预算方案确认保存月日前。集团财务部将各公司的预算汇总合并年月日前。各公司可参照上述时间做好预算编制计划。终审后预算方案需于月日前上报集团财务呈集团总裁签批。附预算工作计划表参考。集团财务部预算工作计划表完成时间月日下午工作内容及要求组织各公司财务部负责人开会义预算项目级级指标确认责任部门集团财务协助部门各公司财务编制表单确认不能够按时完成。需纳入预算管理的部门参与度不够,相关部门被动填表或滞后提交表格,以及涉及收入或费用支出资产购臵的部门,未能全面纳入预算内......”。

3、“.....各子项目的预算不够细化。预算偏差大,主要是预测时依据和论证不足。编制各季度预算时预测不实际,有的将全年平均。预算表格中各表的数据有勾稽关系或衡等关系的数据不致。主要是财务工作不够强细致。预算编制说明不详,主要数据预测的依据及实现的条件未能说明,收入或支出统计的方法以及确认口径未能说明。预算执行过程的差异分析未能到相关部门或项目。单纯是财务的数据罗列。预算考核未明确落实到各部门或子项目。年度预算编制工作计划为搞好年度预算编制工作,拟年度预算编制工作计划如下主要是时间性基础阶段工作月日月日准备工作月日月日建议各公司组织相关部门负责人布臵年度的预算工作,同时对年度各部门的预算编制及执行情况进行总结,并将预算工作纳入其工作计划内。年度预算季度执行情失业保险费医疗保险费工伤保险费生育保险费住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利因解除劳动关系给予的补偿其它......”。

4、“.....人工成本预算应按照年定员定岗计划和薪酬计划分部门编制。其中定员定岗计划由各成员企业报大区和控股公司审核同意,方可作为编制人工成本预算的依据,薪酬计划由总部人力资源部下达调整标准,各公司自行套算。人工成本预算分为标准工资表加班费奖励资金表险金及工会教育经费表应付职工薪酬明细表。标准工资预算由企业综合办公室根据经审核的人员需求计划预算年度员工定员数量及不同岗位人员的预计薪酬水平填列。需要注意以下几点月度收入水平不含加班费及总经理奖励基金部分年终奖部分摊入月度,年终奖预算原则为级以上管理人员年终奖占全年收入的,其他管理人员及薪级为级以上的专业人员年终奖占全年收入的其他享受双薪的员工按照倍的薪点数测算。年度薪酬调整比例般按照的比例做预算。加班费奖励资金表作为预算编制工作用计划应对燃气具瓶装车用燃气等竞争性业务进行有效支持。根据燃气行业特点......”。

5、“.....广告宣传对于各企业的市场开发尤其是老户开发将起到重要的作用,各企业应该根据市场开发需求制作计划,对于为报预算而制定计划的项目不予批准。投资单价和单户成本部分基础数据表中预算年度值根据上年度结算统计数据及预算年度的预算影响因素进行测算填写基础数据表中的管被覆管部分是指用作投资的相应规格管道平均单米造价。单米造价包含材料费含调压设备阀门等全部设备材料费施工费及其他费用。基础数据表在原表格基础上删除了钢管部分,如果钢管敷设有材质防腐方式或施工工艺不同的情况,按全年各种情况的预计发生比例综合考虑。民用户灶具立户成本,等于民用灶具立管此处灶具立管含庭院低压成本与民用灶具挂表的单户成本之和在计算民用灶具挂表成本时,要结合公司建设费收取情况确定是否包含灶具成本。基础数据表中其他费用,是指施工过程中发生的工程间接费。工程间班应配人,人进行现场操作,另人坚守仪表操作室......”。

6、“.....所以应配名站长和名运行工,其中名运行工为替班人员。按照两周为个轮回的基本周期,工作的基本方案是上个小时,休息个小时。每日的早时和晚时为交接班时间,两周中的其中个夜班是站长和两位替班人员的固定的替班日,其它时间站长应完成个替班,其它两名替班人员各完成个替班。小型储配站或大型储配站如淮安储配站每班应配人,所以应配名站长和名运行工,其中名运行工为替班人员。以两周为个轮回基本周期,其中个夜班是站长和替班人员的固定的替班日,其它时间站长应完成个替班,替班人员各完成个替班。统计结果每半个月累计就有个小时的加班存在。小型储配站每班建议配人站长和经警作为运行工操作过程的现场监护人员,所以应配名站长和名运行工,其中名运行工为替班人员。以周为个轮回基本周期,替班人员完成个替班。汽车加气站人员配标准站长人操作工人收费员人。只用卡不收现金的加气站每站配备人,上正常班......”。

7、“.....表中的预算总额为各企业广宣费用的最高限额,各企业在编制年度广宣费用时不能超过此最高限额。各单项费用包括分类对于媒体投放和政府相关职能部门摊派的公档次媒体投放政府摊派公关万元活动万元关活动给出相应的费用预算标准,此预算标准为第档次预算的最高限额。对于业务支持和其它类的费第档次用,根据各企业的实际情况进行预算的审批,但应遵循总体费用不超过总预算标准的原则。其他说明第档次第档次第档次各成员企业在年度广宣预算以及单项活动最高预算额度的要求下,根据品牌传播和市场开发的需要,参照年广宣费用的使用情况,根据传播计划编制广宣预算......”。

8、“.....预算指标务必与目标致在合理分解目标的基础上编制预算,确保预算与下达目标完全致。未上线企业和已上线企业均按公司法人分别编制,分别上报。为满足信息化和预算控制要求,分燃气销售公司燃气资产公司分别编制预算,如果同考核实体下有多个燃气销售公司或多个燃气资产公司,该考核实体预算也要按公司法人分别编制。费用预算按部门编制,其他预算由分解预算责任部门编制。费用预算区分出控股专项工作和企业正常经营费用。为保证预算的有效执行,明确预算责任,费用预算按部门编制,按部门控制。各部门编制各自费用预算,财务部汇总后,由公司总体平衡。以考核实体为单位汇总预算,总体审核,总体确定考核实体预算目标和指标考核实体下有多个公司法人的,对各公司法人预算进行汇总......”。

9、“.....对于收入利润资产收益率费单价金额,产值产量材料采购人工费以及工程和开发项目固定资产投资项目部门费用开支集团内部交易情况等月日月日各公司根据业务预测和经营计划业务预算表编制营业预算草表包括销售收入营业成本生产成本税金营业费用管理费用财务费用现金收支筹资预算投资预算预算总表月日月日各公司编制财务预算草表包括资产负债表利润表所有者权益变动表现金流量表月日月日各公司预算草案审议建议总经理组织财务销售营销或经营采购或物资生产等部门主要负责人审议月日月日各公司将经审议的预算草案上报月日前。预算方案审议月日月日审议各公司预算草案建议以董事会审议月日月日各公司依据审议意见与集团公司沟通后进行调整月日月日上报调整后的预算方案月日前审议批准预算方案签批月日月日。将审议批准后的预算方案确认保存月日前。集团财务部将各公司的预算汇总合并年月日前。各公司可参照上述时间做好预算编制计划......”。