1、“.....有无违反规定乱摊派乱收费,有无存在学期中收费或集资不入帐而私设小金库问题。自筹资金的使用是否合规,有无资金使用不当,损失浪费问题。资的下列内容进行检查物资的管理是否严格执行验收领用保管调拨登记制度,是否帐实相符国有资产有无被无偿占用和流失等问题。题。审计的重点学杂费收取情况。专项资金的使用情况。步骤与方法搞好审前调查,了解被审单位基本情况。组织参审人员学习,熟悉被审单位应执行的财经法规核算办法。提前天向被审单位送达审计通知书。按审计方案确定的内容实施审计,首先召开进点会议,然后监盘现金,银行存款要逐笔进行核对,编制银行存款调节表,按照人员分工对各审计项目进行详细的审查。单位的财务收支情况审计运用的常规审计方法审计年度相关指标完成情况审计,选用统计指标跟踪法和审计抽样法进行。认真编写审计工作底稿,收集风险,固有风险,控制风险,则检查风险为......”。

2、“.....有无搭车收费的情况代收费部分有无多收少付的现象。审计局关于五亮五比五创实施方案。各项收入是否及时足额按照规定上缴,有无截留坐支收入情况,有无扩大收费范围乱收费问题有无暂存暂付中进行收付核算,逃避监督的问题。专项资金是否做到专款专用,有无挤占挪用教育专项资金的现象。自筹资金的来源是否符合国家有关规定,有无违反规定乱摊派乱收费,有无存在学期中收费或集资不入帐而私设小金库问题。自筹资金的使用是否合规,有无资金使用不当,损失浪费问题。资的下列内容进行检查物资的管理是否严格执行验收领用保管调拨登记制度,是否帐实相符国有资产有无被无偿占用和流失等问题。题。审计的重点学杂费收取情况。专项资金的使用情况。步骤与方法搞好审前调查,了解被审单位基本情况。组织参审人员学习,熟悉被审单位应执行的财经法规核算办法。提前天向被审单位送达审计通知书。按审计方案确定的内容实施审计......”。

3、“.....然后监盘现金,银行存款要逐笔进行核对,编制银行存款调审批。督促落实阶段按照经领导批准的审计决定和审计建议,督促被审计单位完成整改落实工作。审计终结阶段工作完成后,将全部审计资料进行整理和归档。审计分工为顺利完成审计工作任务,成立由孙志国担任组长,杨佳林张伟为审计员的人审计小组。审计组实行组长负责制,审计员根据组内分工履行工作职责,互相配合完成审计事项。具体分工如下审计组长负责组织审计实施复核审计工作底稿和审计报告。审计员负责审计实施的各项具体工作,主要包括资料采集审查资料审计取证编制审计工作底稿和审计报告督促整改落实审计材料归档等。审计工作纪律和要求审计人员在实施审计过程中必须严格遵守内部审计准则的有关规定,按照本方案的日程安排如期完成审计工作任务,在工作中做到独立客观正直勤勉,保持廉洁,保守秘密,努力践行内部审计人员职业道德规范的各项要求......”。

4、“.....审计组准备自年月十日起对学校进行就地审计,现根据中华人民共和国审计法审计机关审计方案准则省审计机关审计质量控制实施细则及审前调查制定以下审计实施方案位的延伸审计力度,促进提升预算执行审计工作成效。审计项目安排根据部门单位审计时限轮审计划和保持定审计覆盖面的要求,按照预算执行审计与经济责任审计相结合的原则,年审计局将组成个审计组对区财政局地税分局等个部门单位年度区级预算执行和其他财政财务收支情况进行审计,重大问题及重要事项可追溯或延伸。安排对政府债务负担情况税收收入增减变化趋势抗震救灾款物管理使用情况等个专题进行专项审计或审计调查。审计内容及重点对区财政局具体组织预算执行情况的审计。围绕区级预算执行的真实性完整性和合规性,以预算管理和资金分配为重点对国家扩大内需政策措施落实情况和财政资金管理使用的合规性效益性进行审计......”。

5、“.....推进深化财政体制改革。扩大内需政策措施落实和执行情况。摸清全区扩大内需资金投入规模和支出方向,关注资金是否落实到位,分配和拨付是否及时,监管制度是否健全有效,有无滞留挤占和挪用等问题。对参与资金分配的相关部门进行重点检查,重点关注新增投资是否及时足额拨付到位,有无隐瞒截留挤占挪用等问题。财政政策制定和执行情况。审计局关于五亮五比五创实施方案目进展查出的问题以及需要研究解决的问题等情况汇报,研究解决工作中遇到的问题,及时调整工作思路。是要搞好预算执行审计与经济责任审计及其他审计项目的衔接,确保审计质量,提高审计效率。努力提高两个报告质量。努力按照揭露问题,规范管理,促进改革的总体要求,强化成果意识,重视两个报告的撰写。审计报告既要反映存在问题,又要注意综合分析,提出针对性强的意见和建议,拿出有内容有深度,层次高分量重的报告,提高工作成效。认真做好审计结果落实和督促整改工作......”。

6、“.....确保两个报告涉及的问题逐项得到落实。严格遵守廉政纪律。要严格执行审计机关关于廉政建设的有关规定,严格要求,严格管理,严格监督,自觉维护审计机关良好形象。附被审计单位名单被审计单位名单区检察院区财政局区民政局区工商联区经贸局区司法局区粮食局工业园管委会区中罗庄地税分局关于对中学年至年财务收支审计的实施方案编制依据根据中华人民共和国审计法第十条的规定和年审计项目计划。被审计单位中学。基本情况中学是财政全额拨款的事业单位。年末在职职财务工作自我管理自我监督自我完善的有效方法,是推进依法行政加强廉政建设保障增收节支的重要手段。在实施方案执行过程中,对新发现的问题根据工作需要,对方案可作必要的修订和补充,使其更符合实际,便于操作......”。

7、“.....现印发给你们,望根据方案要求,认真贯彻执行。年月十日罗庄区审计局关于年度本级预算执行和其他财政财务收支审计工作方案为认真贯彻落实审计法,切实做好年度本级预算执行审计工作,根据山东省本级预算执行情况审计监督暂行办法和省市预算执行审计工作会议精神,现制定如下审计工作方案指导思想和基本原则年度本级预算执行审计工作指导思想全面贯彻落实党的十大和中央经济工作会议全国审计工作会议精神,紧紧围绕我区经济工作中心,以推动科学发展促进社会和谐完善公共财政制度提高财政资金使用效率为目标,坚持揭露问题规范管理促进改革提高绩效的总底前审计实施阶段基本结束,并于月日前完成全部审计成果汇总工作,向区审计局提交审计结果报告初稿,向区政府汇报。月中旬向区政府提交审计结果报告,月下旬向区人大常委会提交审计工作报告......”。

8、“.....同时由区审计局向市审计局提交审计整改报告。工作要求增强全局意识,坚持体化原则。预算执行审计是审计机关的首要任务,是全局的项中心工作。各审计组必须强化大局意识中心意识盘棋意识,按照预算执行审计的统部署,精心组织,密切配合,进步提高审计成效。把握重点内容,确保审计质量。是认真开展审前调查,严格按照审计规范的要求,制定出目标明确内容细化操作性强的审计实施方案。是紧紧围绕预算执行,将审计重点内容分解落实到具体审计环节和有关人员,确保审深审透。是继续加大对部门单位所属级单位的延伸审计力度。重点是使用财政资金多有收费职能的单位。搞好协调配合,提高工作效率。是各审计组要认真履行承担的职责,切实做到相互支持,及时沟通,配合联动,确保整个审计工作顺利进行。是实施审计期间,要召开至次的审计情况调度会......”。

9、“.....被审计单位基本情况学校法人代表财务负责人单位经济性质事业财政财务隶属关系全额财政拨款职责范围负责适龄儿童的小学及初中的年义务教育。经费来源财政拨入及收取学生的杂费。内设机构内设政教处教导处。独立核算下属机构。总人数在职人数财政供给在职人数非财政供给离退休人数财务机构设臵及会计核算方式年月会计核算工作交由会计管理中心核算。设立财务联络员名,备用金报帐制,核定备用金元。会计政策及相关内控情况采用事业单位会计制度。审计目标通过对校年度的财务收支情况进行审计,主要是核实财务收支及帐内外负债情况,以澄清家底。全面掌握财务收支及相关经济活动真实性合法性及重大经济项目的决策实施和内控制度的执行情况。揭露学校会计信息资产质量重大经济决策等方面的违规违纪甚至违法行为并根据审计情况提出合理化建议,促进学校进步加强财务管理和增强遵纪守法意识。审计对象和范围校年度财务收支情况......”。