1、“.....财务科加强对收费窗口的现金盘点制度,加强窗口退费制度,严格按规定流程做好退费工作,防止收费员利用退费漏洞进行贪污挪用医院资金等违要兑换各种面值的零钞,医院给每个收费员备有定数额的备用金,目的是为了银行缴款时能及时全部结清报表交清账目。但是这些备用金也会造成定的挪用风险。会给居心不良的收费员定的可乘之机。收费员窗口退费过程中的内控风险。窗口退费是医院比较普遍的情况也是比较容易出问题的环节。在退费这环节中存在窗口人员的小微权力,窗口管理人员对可退可不退的情况需要把握定的度。特别是费组长实时监督收费人员的现金款项上缴情况,做到日账日清,防止资金延迟上缴挪用资金的情况发生。财务科加强票据管理,完善票据使用流程。门诊住院的收费票据日常使用量非常大,是医院日常收入的合法依据,也是医院会计核算的原始凭证。票据的真实性合法性会直接影响医院财务收支情况......”。

2、“.....门诊收费的缴款时诊住院窗口现金管理制度。健全各类现金管理制度,完善窗口的现金缴款制度,对于当天的收费金额需要及时结账拉报表,按照财务规定时间上缴银行。加强财务审核制度,对门诊住院现金报表加强复核。财务科加强对收费窗口的现金盘点制度,加强窗口退费制度,严格按规定流程做好退费工作,防止收费员利用退费漏洞进行贪污挪用医院资金等违规行为。完善收费部门的业务流程,防范现金挪用综合医院收费部门内控管理研究员在自己的电脑上操作,也不要去用别人的电脑。在收费过程中,实时核对票据使用号码和电脑号码,做到两者保持致。出现差错应该立即查找原因,核对账目。加强窗口退费管理,规范退费操作根据目前的退费管理制度,加强财务稽核人员的退费票据审核,对每笔退费的手续是否完善,医生药房检查科室和病人的签字确认进行严格审核,发现手续不全,票据号码金额与实际报表金额不符的票据进......”。

3、“.....制定相应的防范风险的内部控制制度,促进医院收费管理工作的合理有序进行。做好医院收费部门的内控管理也是财务管理的重要内容,将对医院的经济以及社会效益产生直接影响,同时为医患关系的有效处理提供保障。依据医院的实际情况科学合理地制定相应的内控管理制度,并在工作中实行好内控制度,将是医院健康运行,持续发展的强大动力。参考文献据管理,严格审核作废票据退费票据,作废票据和退费票据连同收费报表经过核对后起装订凭证。加强窗口收费人员的现金安全教育和规范化操作。每个收费员都有自己的收费登录密码,都要保护好自己的收费登录密码,密码设臵不要过于简单,并且要经常不定期地进行密码更改,防止别的收费员进行盗用,造成现金损失。收费员在自己电脑登录操作,下班或临时走开需要及时关闭系统,不要其他内控管理,针对可能存在的隐患和漏洞,分析漏洞的形成原因制定解决方案。制定相应的防范风险的内部控制制度......”。

4、“.....做好医院收费部门的内控管理也是财务管理的重要内容,将对医院的经济以及社会效益产生直接影响,同时为医患关系的有效处理提供保障。依据医院的实际情况科学合理地制定相应的内控管理制度,并在工作中实行好内控制度,将是医院健康前天遗留未交账的报表金额上缴银行,完成交接。收费组长实时监督收费人员的现金款项上缴情况,做到日账日清,防止资金延迟上缴挪用资金的情况发生。财务科加强票据管理,完善票据使用流程。门诊住院的收费票据日常使用量非常大,是医院日常收入的合法依据,也是医院会计核算的原始凭证。票据的真实性合法性会直接影响医院财务收支情况综合医院收费部门内控管理研究。参考文献任萍运行,持续发展的强大动力。收费处每天接触大量的票据和现金,收费部门内部管理的好坏直接关系到现金和票据的安全。本文从收费部门的内控风险点出发,对医院门诊住院收费处的内控管理现状进行分析......”。

5、“.....从而降低医院财务风险,提高医院财务预警能力,促进医院健康可持续发展。在公立医院改革的大环境下,医院要加强对收费部门的内控管理,针对可能存在的隐患和漏加强医院门诊住院收费窗口内控管理的策略完善门诊住院窗口现金管理制度。健全各类现金管理制度,完善窗口的现金缴款制度,对于当天的收费金额需要及时结账拉报表,按照财务规定时间上缴银行。加强财务审核制度,对门诊住院现金报表加强复核。财务科加强对收费窗口的现金盘点制度,加强窗口退费制度,严格按规定流程做好退费工作,防止收费员利用退费漏洞进行贪污挪用医院资金等违操作过程中,密码保护不善造成的资金风险。收费员在收费系统挂号系统都有自己独立的账号和登录密码,这在定程度上是保护收费员个人的收费资金安全的种保护措施,如果密码维护不当或者泄露,容易造成个别居心不良的收费员使用别人的收费账号登录,进行收费挂号......”。

6、“.....出现账目差钱的情况。门诊收费票据保管使用核销管理中存医院收费部门内控管理研究。门诊收费管理中可能产生的风险漏洞收费员私自挪用现金收入和备用金的风险。门诊收费的缴款时间根据银行上门收款时间设定定的截止时间,目前余姚市人民医院收费窗口执行的是中午下班时段结算报表进行收款交账,下午有专人对所缴款项集中清点,统装箱等待银行上门收款。中午报表结账后到下午下班还有半天的收费时间,这段时间的现金收入金额如果被收费员任萍强化医院收费部门的内控管理现代医院管理,汪怡医院门诊收费服务流程优化管理探析中国市场,张菊华,张春珍浅析新形势下医院收费室管理的问题与对策经济师,陆玉军浅析如何加强医院收费管理医院管理论坛,熊磊公立医院内部控制管理现状及对策中国总会计师,作者金建琪单位余姚市人民医院综合医院收费部门内控管理研究。加强医院门诊住院收费窗口内控管理的策略完善运行,持续发展的强大动力......”。

7、“.....收费部门内部管理的好坏直接关系到现金和票据的安全。本文从收费部门的内控风险点出发,对医院门诊住院收费处的内控管理现状进行分析,提出改进措施的对策,从而降低医院财务风险,提高医院财务预警能力,促进医院健康可持续发展。在公立医院改革的大环境下,医院要加强对收费部门的内控管理,针对可能存在的隐患和漏员在自己的电脑上操作,也不要去用别人的电脑。在收费过程中,实时核对票据使用号码和电脑号码,做到两者保持致。出现差错应该立即查找原因,核对账目。加强窗口退费管理,规范退费操作根据目前的退费管理制度,加强财务稽核人员的退费票据审核,对每笔退费的手续是否完善,医生药房检查科室和病人的签字确认进行严格审核,发现手续不全,票据号码金额与实际报表金额不符的票据进保管,有专人负责管理做好票据领用核销的登记工作。票据领用时需要管理人员依据票据的顺序编号依次分发给收费员,并登记领用票据的起始号码和终止号码......”。

8、“.....票据使用完后,做好票据的核销登记。需要将票据存根和收费报表起上缴稽核人员,稽核人员审核票据使用连续性,票据金额与报表金额是否致,审核后的票据号码统作核销登记。财务科稽核人员加强作废票综合医院收费部门内控管理研究的票据风险。目前余姚市人民医院收费使用的统放臵在收费室,财务部门没有具体保管票据也没有进行领用的核实登记。收费员在收费组长处申请领用,具体的领用规范需要门诊住院收费组长监管,财务科缺少定的使用监管。票据的申领使用没有做到有效监管,容易造成票据遗失。领用的票据是否使用没有实时监管,收回的存根联由于数量庞大,是否数量齐全核销人员也没有进行逐核员在自己的电脑上操作,也不要去用别人的电脑。在收费过程中,实时核对票据使用号码和电脑号码,做到两者保持致。出现差错应该立即查找原因,核对账目。加强窗口退费管理,规范退费操作根据目前的退费管理制度......”。

9、“.....对每笔退费的手续是否完善,医生药房检查科室和病人的签字确认进行严格审核,发现手续不全,票据号码金额与实际报表金额不符的票据进比较容易出问题的环节。在退费这环节中存在窗口人员的小微权力,窗口管理人员对可退可不退的情况需要把握定的度。特别是对于医院内部人员或近亲属人员的退费可能存在手续放宽情况。窗口收费人员对于无需科室确认的费用,没有医生签字确认或执行科室取消确认也可以直接进行电脑退费操作,这对监管来说存在定的漏洞,需要财务科稽核人员在复核退费时加以重点关注。收费员在收费费员个人的收费资金安全的种保护措施,如果密码维护不当或者泄露,容易造成个别居心不良的收费员使用别人的收费账号登录,进行收费挂号,现金流入自己的口袋造成其他收费员的报表金额与实际金额不符,出现账目差钱的情况。门诊收费票据保管使用核销管理中存在的票据风险。目前余姚市人民医院收费使用的统放臵在收费室......”。