1、“.....余下的明年再调账。同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不致的现象,如年月日借款万元,上报审批万元,而只核销了万元。信用工程开展尚有差距。本次抽其中各社垫付历年诉讼万元联社营业部万元牌楼信用社万元,分水信用社万元,现基本无法收回,已损失个信用社发生的经济案件损失万元两个信用社分别于年和年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行万元。是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。其他应付款处理不及时。全辖共有余额万元。主要存在是联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销,形成原因主要是历年提取的养老保险金款户重公司分公司于年月日转贷万元,该笔贷款由公司承贷,但贷款资料中没有总公司的借款授权书。贷款抵押物有不合规定的现象。是抵押物折价偏高,如联社营业部年月日给公司贷款万元,用货船作抵......”。

2、“.....超过重信联号文件之规定的是抵押物不符合规,如信用社借款户学校,于年月日借款万元,用该校幼儿院教学楼作抵押。财务收支真实性检查自查报告。部份资产已损失,金额万元。是委托及代理资产负债业务科目预计损失万元。如信机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销,形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。是联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处臵。是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有万元未查明原因进行处臵。联社说明年终决算信用社未划上来,实际只欠万元。有隐匿存款的现象。经查,该联社等个信用社在科目隐匿存款万元。主要表现接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息,如接收有限公司只财务收支真实性检查自查报告合规性合法性的审查,提高决策质量,把贷款风险控制在最低限度内。加强信贷档案资料的管理,联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行次全面清理......”。

3、“.....按序专户保管,使全区信贷档案资料早日走上制度化规范化的轨道。进步深化信用工程创建工作,完善相关基础资料,加大农户小额贷款投放力度,切实发挥农村金融主力军作用,巩固农村阵地。加大不良贷款清收和处臵力度,努力提高信自查报告。部份资产已损失,金额万元。是委托及代理资产负债业务科目预计损失万元。如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失是调出调剂资金科目预计损失万元,主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。是存放同业款项科目预计损失万元,主要是接受基金会资产,现债务落实困难,无法收回,金额万元信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款万元,现贷款已损失。应收应付款项处理不及展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在些不足,是农户经济档案要素不齐,社村比较突出是无分户评级表是无颁证登记表是无信用工程开展监测台账是贷款面较低......”。

4、“.....贷款科目归属不正确。经检查和联社自查,该联社营业部历年贷款科目归属不正确,在现有贷款余额万元中有万元归属不正确,其中有笔万元其中万元系今年发放非农业贷款纳入农业贷款科目中。建议严格按照市联社精神,进步规范联社审贷会工作规则,加强贷款。费用开支账务处理不规范费用列支账户归属不准。是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费万元是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费万元是信用社在差旅费中列支守库费是信用社在其他营业,提高决策质量,把贷款风险控制在最低限度内。加强信贷档案资料的管理,联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行次全面清理......”。

5、“.....按序专户保管,使全区信贷档案资料早日走上制度化规范化的轨道。进步深化信用工程创建工作,完善相关基础资料,加大农户小额贷款投放力度,切实发挥农村金融主力军作用,巩固农村阵地。加大不良贷款清收和处臵力度,努力提高信贷资产质量,不断优支出列支汽车修理费。费用列支附件资料不齐不合规。如信用社年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单,附件是劳务。账务核算不规范是和委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款,金额万元,营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额万元。是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算,而是长期摆在科目中核算。营业部有万元,联社机关有万元。财务收支真实性检查呆账核销未如实调账。经查,该联社年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元,其中个人户元企业户元,联社今年分两次调账,季度调账万元季度调账万元,还余元......”。

6、“.....共计元未调账联社理由个别社财力不足,余下的明年再调账。同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不致的现象,如年月日借款万元,上报审批万元,而只核销了万元。信用工程开展尚有差距。本次抽款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。少数社贷款还未拆分完,形态反映不实。经该联社自查现在还有个社发放贷款笔万元于年月日到期,该户共欠信用社贷款万元,现还未拆分,因此未调整形态。其原因,是现在正在诉讼中是如果调了会影响专项票据兑付。大额贷款审批操作程序有待进步完善。是审批成员签字不齐全,本次对该联社今年以来贷审会审批的笔万元大额贷款和展期笔万元贷款逐户逐笔进行了检查,笔均不同程度存在还有个社发放贷款笔万元于年月日到期,该户共欠信用社贷款万元,现还未拆分,因此未调整形态。其原因,是现在正在诉讼中是如果调了会影响专项票据兑付......”。

7、“.....是审批成员签字不齐全,本次对该联社今年以来贷审会审批的笔万元大额贷款和展期笔万元贷款逐户逐笔进行了检查,笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签名是无调查人结论性意见和审批后的结论,主要是月日前审批的笔万元贷款是月日前审批的贷其他应收款未及时清理和处臵,金额万元。是该科目实际损失额达万元,损失款项未进行处臵其中各社垫付历年诉讼万元联社营业部万元牌楼信用社万元,分水信用社万元,现基本无法收回,已损失个信用社发生的经济案件损失万元两个信用社分别于年和年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行万元。是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。其他应付款处理不及时。全辖共有余额万元。主要存在是联社支出列支汽车修理费。费用列支附件资料不齐不合规。如信用社年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单,附件是劳务......”。

8、“.....金额万元,营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额万元。是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算,而是长期摆在科目中核算。营业部有万元,联社机关有万元。财务收支真实性检查合规性合法性的审查,提高决策质量,把贷款风险控制在最低限度内。加强信贷档案资料的管理,联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行次全面清理,凡是不符合要求的要严格按照市联社有关规定补充完善相关资料,按序专户保管,使全区信贷档案资料早日走上制度化规范化的轨道。进步深化信用工程创建工作,完善相关基础资料,加大农户小额贷款投放力度,切实发挥农村金融主力军作用,巩固农村阵地。加大不良贷款清收和处臵力度,努力提高信真实性检查自查报告。呆账核销未如实调账。经查,该联社年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元,其中个人户元企业户元,联社今年分两次调账......”。

9、“.....同时处理历年审批后未调账的呆账元,共计元未调账联社理由个别社财力不足,余下的明年再调账。同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不致的现象,如年月日借款万元,上报审批万元,而只核销了万元。信用工程财务收支真实性检查自查报告少参与审批成员的签名是无调查人结论性意见和审批后的结论,主要是月日前审批的笔万元贷款是月日前审批的贷款无会议纪要。信贷档案资料管理不规范。是经检查该联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录,其资料存放无序。是营业部年月发放公司万元银团贷款无相关档案资料,现只有银团贷款邀请书同意贷款回复调查报告市联社咨询文件提款通知书,无银团贷款协议借款合同抵押合同联社审贷会审批记录和表决等资合规性合法性的审查,提高决策质量,把贷款风险控制在最低限度内。加强信贷档案资料的管理......”。