1、“.....由投资科科长确认业务的真实性和准确性,分管投资审计的局领导审核,分管财务的局领导审批专项资金的审批程序同般预算资金审批程序。专项资金的支付程序,由报销人将经由分管局长签字的票据和计算依据计算过程交局财务室,会计经与在财务室备案的经济合同合同的支付情况比对确认无误后,由办公室主任审核,分管财务的局领导审批后支付。专项资金的支付除信息化建设经费和审计外勤经费外,应采取直接支付的方式进行。第十条原始凭证即报销凭证必须真实合法有效完整,具备以下要素原始凭证名称填制原始凭证的日期及编号填制和接受原始凭证的单位或个人签章报销费用时,原始凭证须有经手人或证明人科室负责人或分管领导签字购臵办公用品元以上含元的多件商品,栏无法明细的,须附凭证附件和财务财政局下达的预算批复执行。局投资科应根据本年度及本年度之前政府重点工程建设进度,提前做好下年度投资审计经费预算申报的文件资料......”。

2、“.....便于编报下年度财务预算。第条预算收入主要是指本级财政预算安排的经费和上级部门安排的专项或业务经费。第条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出,包括办公费差旅费公务接待费购臵费邮电费其他费用等。第条专项支出指具有专门用途的经费支出,原则上按年初预算和上级下达的科目用途执行。包括政府投资项目评审费审计业务培训费审计外勤经费信息化建设经费等。第章支出管理第条所有商品与服务支出均应填写市审计局财务支出申请单,经批准同意后方可办理。第十条支出及审批遵循‚谁经手,谁负责‛的原则,即由经手人经办人询价员证明人验收人会计和办公室负责人对经济事项的真实性合法性负责。第十条除工资医保公积金税务事项邮电费老干部报刊费妇女卫生费独生子女费外,其他所有开支须有两人以上经办,重大采购项目应有纪检监察人员介入监,加强财务监督,对不合法的会计事项,应及时向局主要领导和分管财务领导报告,并按规定进行处理......”。

3、“.....局财务管理制度范本六篇整理版。单据报销要求必须是正规,单位时间品名单价数量金额大小写填写齐全,并盖出票单位公章。经手人签名并注明用途,经部门单位负责人财务室审核,报分管领导局长批准后方可报销。白条及般收据财政部门印发的收据除外律不予报销。资金管理办法各科室单位于每月日前将次月所需资金计划报局领导,财务室根据局领导意见和资金情况做出统安排。各科室单位大宗业务涉及资金必须天前通知财务室因不提前通知财务室,贻误工作发生问题,责任自负。科室单位履行职能举办的各种培训班,其费用开支须事先编制资金预算,报分管领导审批涉及收取会务费的,必须书面上报局长,经批准后实施。财务报告和财务分析财务室每月定期向局长和财政部门提供财务报告,并对本局收支情况进行核算每半年对全局资金及收支情况进行简要分析,如有算,经局主要领导同意后由办公室统安排定点印刷厂印刷......”。

4、“.....职工学习培训。经组织安排或上级布臵的机关职工参加的各类学习培训费用,根据组织单位提供的文函要求或相关规定,按财务审批权限予以核报。个人学历教育,按规定不予报销。其他各类学习培训,要严格履行事前审批制度,凡事前没有经过局长批准同意的学习费用律不予报销。办公用品及固定资产管理日常办公用品由办公室统购买和发放,各部门根据工作需要,到办公室领取办公用品。办公室确定专人负责办公用品购臵和管理,根据需要适时购买。对大件办公用品,由各部门列出采购计划,经分管领导签字并报主要领导同意后按政府采购程序办理固定资产的购买及处理严格按政府采购及国有资产管理部门关于固定资产管理相关规定办理,各股室及级机构需添臵固定资产应事先向局分管领导汇报,由分管领导同意后提交党组会,研究同意后填制网上商城采购申请表,提交网上商城......”。

5、“.....县外接待坚持厉行节约的原则,参照当地的接待标准进行接待。接待单位陪餐人数不得超过接待对象人数。单位工作人员因工作确需加班用餐的,经单位负责人批准,在元人餐标准之内安排工作餐。公务接待实行事结制度,并原则上采用银行转账或公务卡方式结算。接待费报销凭证应当包括财务票据派出单位公函通知介绍信或邀请函事前须经领导审批接待清单。经办人员应在天内完成签批手续,特殊情况在天内。严格按照资财政行号文件有关规定执行,差旅费主要包括交通费住宿费伙食补助费公杂费。交通费科级及其他人员飞机普通舱经济舱轮船不包括旅游船等舱火车含高铁动车全列软席列车硬席硬座硬卧高铁动车等座全列软席列车等软座。交通费实行凭据报销。住宿费出差人员住宿费限额标准为科级及其他人员县内元市内元省内元。省外见附表。局财务管理制度范本六篇整理版。因工作需要借用公款的,须经主要领导签字同意......”。

6、“.....结清借款。严禁为个人借用现金和挪用公款,严禁白条抵,经部门负责人审核后,由分管财务领导审批后,交办公室财务人员支付。单笔数额在万元含万元以上除办公运行日常经费如文印材料交通等开支,须经党组会议研究同意,再由分管财务领导审批。主要领导与财务审批人经办的支出事项实行交叉审批。主要领导经办的事项由财务审批人审批,财务审批人经办的事项由主要领导审批。财务报销具体规定加强日常经费管理。报销应以单据为凭据,并且内容填写真实准确完整,经办人签字并注明用途,报部门负责人分别核实签字,再由财务审批人审批报销差旅费报销范围及标准严格按黄财行号文件执行,因出差等公务借款及其他往来款项按谁经办谁负责原则办理,公务完结后周内报销,及时结清,对未经批准无正规有效票据以及超范围超标准开支的费用律不予报销培训学习及参观费用必须是有关部门统组织并报经主要领导批准后方可报销严格控制公务接待费......”。

7、“.....遵守本单位局办公室指定专人管理。办公用品采购发放均由局办公室负责,并建立用品用具购进领用台账,逐项登记。严禁铺张浪费,领着他用。通讯费用各办公室座机费要本着节约不浪费原则局办公室要管好长途电话,如发生业务工作外大额长途电话费经查实后由责任人负担。局领导通讯费用根据资委办号文件规定,实职正科级领导每月定额费用为座机费元,移动手机费元,计元实职副科级领导每月定额费用为座机费元,移动手机费元,计元退居线的领导按实职领导对应的通讯费用标准折半执行。职工个人通讯费用根据工作需要,职工个人每月通讯费用含座机手机定额包干标准为股长元,工作人员元。此项费用按定额包干使用,在局机关预算业务费中安排,超支自负,年终统结算。且凭据报销。严格按照县党政机关公务接待管理实施细则资委办号有关规定执行......”。

8、“.....接待标准控制在元人餐以内公务接待外县区单位人员和市级单位人员接待标准控制在元人餐以内公务接省级及以上人员,接总则第条为适应新预算法和财政集中支付管理办法以及新的市场环境,规范机关财务管理,提高资金使用效益,创建节约型机关,确保工作正常有序运转,根据行政单位财务规则及有关财经法规,结合我局实际,修定本制度。第条机关财务管理的基本原则统筹安排,综合管理精打细算,量入为出日清月结,准确核算保障重点,兼顾般勤俭节约,讲求实效。第条局机关财务管理由局办公室按照会计制度和中央‚项规定‛的要求,对所有资金实行统管理集中支付支笔审批。第条机关财务管理的主要任务合理编制并严格执行经费收支预决算,如实反映财务收支情况,开展财务活动分析,加强国有资产资金重要经济合同的管理。财务人员要严格执行会计制度,对报销单据要认真审核,做到报账手续完备,账目清楚......”。

9、“.....第章预算编制及执行第条预算编制由局办公室按照‚合法规范公平节俭‛的原则,结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算,报局党组审核,按市财政局下达的预算批复执行。局投资科应根据本年并及时结清,不得跨年清还。第十条对外付款超过元的,应通过银行转账或使用公务员卡结算,原则上不得支付现金。第章资产管理第十条资产管理本制度所称资产特指固定资产低值易耗品办公用品等。资产管理是指对前述资产的申购购买入库保管领用维护处臵等全过程的管理。固定资产。固定资产是指单位价值在元以上其中专用设备单位价值在元以上,使用期限超过年,并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产单位价值虽未达到规定标准,但使用时间在年以上的大批同类物资也列入固定资产管理。包括房屋建筑及附属物交通运输设备音像设备照相机摄像机投影仪音响电视机电子电器设备计算机复印机打印机传真机等价值比较高,使用时间较长的物品......”。