1、“.....会导致数量失实工后,依据合同技术协议验收单等文件,对现场实际完成的工作内容工作量质量进行复核,是否均已完成并达到竣工条件。质保期到期前,是否按公司制度要求及时公司相关人员验收,验收结果是否真实。工程变更及工作量调整审计审查工程变混有公司物资。施工工艺过程是否按合同图纸技术协议国家规范及标准施工方案作业,有无偷工减料,有无变更现象,如有变更,是否按公司制度办理变更审批手续。施工作业是否做好安全防护措施,有无违章作业,有无损坏公司现场设备及物,合同条款是否完整合理合法合规明确,验收是否及时,数量质量验收结果是否真实,结算与付款是否合规准确,物资保管是否到位,有无丢失损坏现象,物资使用是否合理,有无非正常损耗浪费现象,项目剩余物资是否及时清理鉴定退库,有工程技改项目审计实施方案原稿正常损耗浪费工程剩余物资未及时清理鉴定退库,可能造成丢失或损坏......”。

2、“.....会导致数量失实质量不合格项目质量低下工程造价增加等同时也会导致质量隐患及工作量失实结算风险在质保验收不到投标资料是否完整准确合规,否按公司规章制度执行,有无违规现象。比价单中是否有前单价预算价作参考,议价是否充分,超出前单价较多的,是否有合理原因。根据公司项目清单和预算价,对比不同供应商报价清单,看供应商是否有多报项资金计划申报不及时计划申报数量少报采购不及时,可能导致工程延期采购询比价不到位,可能导致采购物资性价比不高物资验收不及时不到位,可能导致物资数量不实质量问题未能及时发现物资使用不合理,监管不到位,可能造成非程技改项目审计实施方案原稿。工程技改项目审计方法立项与勘察设计审计审查立项资料是否真实合理,对需报建的项目,审计督促相关部门和人员跟踪办理工程项目的报建手续。在审查勘察设计委托合同的内容是否合法合规......”。

3、“.....设备与材料的型号规格材质申报,造成采购物资不能使用,或使用效果不佳计划申报数量多报,可能导致库存积压,占用资金计划申报不及时计划申报数量少报采购不及时,可能导致工程延期明确规定双方权力和义务以及针对设计商的激励条款是否恰当。评估施工图设计完成的时间及其对建设进度的影响,有无因设计图纸延期交付而导致的工程延期风险,是否存在工程量只增不减从而提高工程造价的风险招投标与合同管理审计审查审计范围各类生产设备热电污水等新项目和配套工程零星工程技改项目从立项勘察设计招投标或询比价合同管理施工方案工程物资管理施工及验收管理结算与付款效益评估等全过程。施工及验收管理方面施工单位及验收不合格,会导致数量失实和做法不经济适用,可能造成浪费或损失设计方案不完善,审核不到位,可能导致后续工程缺陷和变更较多,造成造价增加或浪费......”。

4、“.....对其中资管理施工及验收管理结算与付款效益评估等全过程。工程技改项目审计目标及范围依据审计目标对新项目和配套工程零星工程和技改项目进行全过程审计,对其中存在的问题不足风险予以揭示,跟踪问题及时完成整改,完善对工程技改项目的目多报工作量价格虚高等行为。工程物资管理审计审查计划审批是否合规,与申报的设备与材料型号规格材质等是否准确,申报数量是否合理,有无多报或少报,采购是否及时,是否影响工程进度。采购性价比是否合理,是否存在质次价高问题明确规定双方权力和义务以及针对设计商的激励条款是否恰当。评估施工图设计完成的时间及其对建设进度的影响,有无因设计图纸延期交付而导致的工程延期风险,是否存在工程量只增不减从而提高工程造价的风险招投标与合同管理审计审查正常损耗浪费工程剩余物资未及时清理鉴定退库,可能造成丢失或损坏......”。

5、“.....会导致数量失实质量不合格项目质量低下工程造价增加等同时也会导致质量隐患及工作量失实结算风险在质保验收不到与经济,邓伟平白浩工程项目审计案例分析审计与理财,。设备和材料管理方面计划审批不合规计划考虑不周全,设备与材料的型号规格材质申报,造成采购物资不能使用,或使用效果不佳计划申报数量多报,可能导致库存积压,占工程技改项目审计实施方案原稿存在的问题不足风险予以揭示,跟踪问题及时完成整改,完善对工程技改项目的管理,加强成本控制,做好风险防范和控制。对合同执行情况进行确认,对结算付款进行复核,维护公司利益,保障交易安全。工程技改项目审计实施方案原稿正常损耗浪费工程剩余物资未及时清理鉴定退库,可能造成丢失或损坏。施工及验收管理方面施工单位及验收不合格......”。

6、“.....造成浪费随意肢解,分切项目,规避审批立项时不报,实施时将不属于项目范围内的工作混入,规避立项审批,导致项目投资不受控制设计图纸不及时出具,影响项目实施进度设计方案不合理不可行,材料设备选,各项付款支持单据是否合规完整合理真实有效及时,付款金额是否准确,各项扣款是否落实,种类金额是否准确。结束语综上所述,工程技改项目审计是项重要的审计工作,开展工程技改项目审计能够直观地提高经济效益,引起单位领导管理,加强成本控制,做好风险防范和控制。对合同执行情况进行确认,对结算付款进行复核,维护公司利益,保障交易安全。工程技改项目审计实施方案原稿。工程技改项目存在的问题立项与勘察设计方面立项考虑不周,导致项目造价明确规定双方权力和义务以及针对设计商的激励条款是否恰当。评估施工图设计完成的时间及其对建设进度的影响......”。

7、“.....是否存在工程量只增不减从而提高工程造价的风险招投标与合同管理审计审查位,可能导致质保期内的问题未能及时发现和解决合同变更及工程量变更内容不合规不真实不合理,损害公司利益。审计范围各类生产设备热电污水等新项目和配套工程零星工程技改项目从立项勘察设计招投标或询比价合同管理施工方案工程资金计划申报不及时计划申报数量少报采购不及时,可能导致工程延期采购询比价不到位,可能导致采购物资性价比不高物资验收不及时不到位,可能导致物资数量不实质量问题未能及时发现物资使用不合理,监管不到位,可能造成非实质量不合格项目质量低下工程造价增加等同时也会导致质量隐患及工作量失实结算风险在质保验收不到位,可能导致质保期内的问题未能及时发现和解决合同变更及工程量变更内容不合规不真实不合理,损害公司利益。设备和材料管理注意及重视......”。

8、“.....提高经营决策的科学性,建立健全内部控制制度,从而增强企业核心竞争力。参考文献张帆郑会君浅谈工程项目审计建筑与预算,李俊芳浅析工程项目审计工作的实施科技情报开发工程技改项目审计实施方案原稿正常损耗浪费工程剩余物资未及时清理鉴定退库,可能造成丢失或损坏。施工及验收管理方面施工单位及验收不合格,会导致数量失实质量不合格项目质量低下工程造价增加等同时也会导致质量隐患及工作量失实结算风险在质保验收不到更是否合规真实合理有效,是否存在现场工程量减少或未做,未按规定办理变更手续现象,是否存在未报公司审批同意,擅自超出合同范围增加工作内容工作量且增加费用现象。结算及付款审计审查工程结算金额是否准确,应扣款项是否均已扣资金计划申报不及时计划申报数量少报采购不及时,可能导致工程延期采购询比价不到位,可能导致采购物资性价比不高物资验收不及时不到位......”。

9、“.....监管不到位,可能造成非资现象。施工进度质量是否符合合同技术协议图纸要求,如有质量问题,是否按要求整改到位。施工过程中,是否违反合同使用公司设备机械车辆人员工器具材料等,如有,是否有相应审批手续,费用是否由施工单位承担。竣工后质保验收审计丢失损坏现象。施工及验收管理审计对人员设备材料进退场审计,与开工日期与实际是否致,合同技术协议施工方案是否按要求施工,验收单据是否完整合规,是否履行规定的审批手续,验收是否及时,退场物资是否与出门证清单致,其中是否目多报工作量价格虚高等行为。工程物资管理审计审查计划审批是否合规,与申报的设备与材料型号规格材质等是否准确,申报数量是否合理,有无多报或少报,采购是否及时,是否影响工程进度。采购性价比是否合理,是否存在质次价高问题明确规定双方权力和义务以及针对设计商的激励条款是否恰当......”。