1、“.....并及时取得和交换制体系应从个方面入手。完善企业的控制环境控制环境要素很多,有价值观组织结构控制目标激励与诱导机制规章制度和人事政策等等。这些要素对于企业来说,不是短时间内就能改变或形成的。要改善企业内部控制环境,首先要做好如下几项工主要依靠内审部门来实现,而有些企业的内审部门隶属于财务部门,与财务部同属人领导,内部审计在形式上就缺乏应有的独立性。另外,在内审的职能上,很多企业的内部审计工作仅仅是审核会计帐目,而在内部稽查评价内部控制制度是否完善位设计工作流程图的办法,在工作流程图中明确规定每个人应该做什么如何做何时做以及正确进行工作的结果等。有不少国有企业在改革过程中,味地放权让利,致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会,董事会成员和经理成员健全企业内部控制的对策原稿不允许对数据进行查阅或修改。健全企业内部控制的对策原稿......”。

2、“.....在国际上对企业内部控制理论的研究已日工作仅仅是审核会计帐目,而在内部稽查评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面,却未能充分发挥应有的作用。设计有效的控制活动职责分离。职责分离是现代企业内部控制的基本要求,对于单位的切交易或事中,信息系统产生的舞弊现象比在手工操作下更具隐蔽性,因而对信息系统的控制也十分重要,具体应通过采取权限控制数据录入输出控制手工凭证的控制等方式,各个岗位应通过设臵密码口令来防止别人越权使用自己的权限,没有权限的人绝对制的领导班子现在既是经理层又进入董事会,董事会成员和经理成员高度重叠,致使国有单位产权主体缺位权责不清,增加了内部控制受益主体的模糊性。这种责权不分的公司治理结构,导致所有者对经营者不能实施控制......”。

3、“.....涵盖公司的全部重要活动。现代企业内部控制制度的设计按照现代内控理论,结合我国现行企业内部控制中存在的主要问题,笔者认为,构建现代企业内部控制体系应从个方面入手。完善企业的控制环境控制环境要素很多,有价主体董事会也就形同虚设。监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现,而有些企业的内审部门隶属于财务部门,与财务部同属人领导,内部审计在形式上就缺乏应有的独立性。另外,在内审的职能上,很多企业的内部审计建立广泛的信息与交流系统信息与交流,就是向企业内各级主管部门人员其他相关人员,以及企业外的有关部门人员及时提供信息,通过信息交流,使企业内部的员工能够清楚地了解企业的内部控制制度,知道其所承担的责任,并及时取得和交换标完成情况的事后控制,不仅可以总结定时期的工作成果,同时也是发现问题改进工作的过程。信息系统已成为现代企业管理不可或缺的部分,随着电子商务的发展......”。

4、“.....在信息系统的日常使用中,信息系统产生的舞弊现不相容活动内部审计内部控制制度是社会经济发展到定阶段的产物,是现代企业管理的重要手段。我们知道,有关企业经营的失败会计信息失真违法经营等情况的发生在很大程度上都可以归结为企业内部控制制度的缺失或失效。诸如我国巨人集项都应严格按照不相容职务相分离的原则,科学地划分各职责权限,形成相互制衡机制。工作流程。明确每个岗位的职责,使每个人的工作能自动地相互检查另个人或更多人的工作,从而达到相互牵制的目的。为了实现这目标,可以采用对每个岗主体董事会也就形同虚设。监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现,而有些企业的内审部门隶属于财务部门,与财务部同属人领导,内部审计在形式上就缺乏应有的独立性。另外,在内审的职能上,很多企业的内部审计不允许对数据进行查阅或修改。健全企业内部控制的对策原稿......”。

5、“.....在国际上对企业内部控制理论的研究已日考评会议,作为对其工作目标完成情况的事后控制,不仅可以总结定时期的工作成果,同时也是发现问题改进工作的过程。信息系统已成为现代企业管理不可或缺的部分,随着电子商务的发展,信息系统的作用越来越重要。在信息系统的日常使用健全企业内部控制的对策原稿象比在手工操作下更具隐蔽性,因而对信息系统的控制也十分重要,具体应通过采取权限控制数据录入输出控制手工凭证的控制等方式,各个岗位应通过设臵密码口令来防止别人越权使用自己的权限,没有权限的人绝对不允许对数据进行查阅或修不允许对数据进行查阅或修改。健全企业内部控制的对策原稿。世纪教育集团财务中心河北石家庄中图分类号文献标识码文章编号摘要强化企业的内部控制已经成为发达国家治理公司的重要手段......”。

6、“.....并保证资本市场有效运行,有着非常重要的意义。绩效考评。为了实现既定的工作目标,应实施有效的激励奖惩机制,激励全体员工参与企业管理和控制,以充分发挥各自的主观能动性。各部门通过定期举行绩效考评会议,作为对其工作目,知道其所承担的责任,并及时取得和交换他们在执行管理和控制企业经营过程中所需的信息。要建立个广泛而有效的信息与交流系统,应该遵循以下原则经营和遵从方面的数据,以及关于外部市场中与决策相关的事件和条件的信息。这些信息应团的倒塌,郑州亚细亚的衰败,震惊中外的琼民源银广厦事件乃至美国安然公司破产等等现象,无不与企业内部控制制度有着定的关系。因此,完善企业内部控制制度,保证会计信息质量,对于完善公司治理结构和信息披露制度,保护投资者合法主体董事会也就形同虚设。监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现......”。

7、“.....与财务部同属人领导,内部审计在形式上就缺乏应有的独立性。另外,在内审的职能上,很多企业的内部审计渐成熟。本文通过对目前我国企业内部控制存在问题的分析,论述建立和完善企业内部控制的紧迫性和必要性并从控制环境风险评估控制活动信息与交流和监督评审等个方面,研究建立健全我国企业内部控制制度的对策。关键词内控风险评估中,信息系统产生的舞弊现象比在手工操作下更具隐蔽性,因而对信息系统的控制也十分重要,具体应通过采取权限控制数据录入输出控制手工凭证的控制等方式,各个岗位应通过设臵密码口令来防止别人越权使用自己的权限,没有权限的人绝对换他们在执行管理和控制企业经营过程中所需的信息。要建立个广泛而有效的信息与交流系统,应该遵循以下原则经营和遵从方面的数据,以及关于外部市场中与决策相关的事件和条件的信息。这些信息应当可靠及时可获,并能以前后致的形式规可靠及时可获......”。

8、“.....,涵盖公司的全部重要活动。绩效考评。为了实现既定的工作目标,应实施有效的激励奖惩机制,激励全体员工参与企业管理和控制,以充分发挥各自的主观能动性。各部门通过定期举行绩效健全企业内部控制的对策原稿不允许对数据进行查阅或修改。健全企业内部控制的对策原稿。世纪教育集团财务中心河北石家庄中图分类号文献标识码文章编号摘要强化企业的内部控制已经成为发达国家治理公司的重要手段,在国际上对企业内部控制理论的研究已日作健全企业内部控制的对策原稿。建立广泛的信息与交流系统信息与交流,就是向企业内各级主管部门人员其他相关人员,以及企业外的有关部门人员及时提供信息,通过信息交流,使企业内部的员工能够清楚地了解企业的内部控制制度中,信息系统产生的舞弊现象比在手工操作下更具隐蔽性,因而对信息系统的控制也十分重要,具体应通过采取权限控制数据录入输出控制手工凭证的控制等方式......”。

9、“.....没有权限的人绝对和企业内各组织机构执行指定职能的效率等方面,却未能充分发挥应有的作用。健全企业内部控制的对策原稿。现代企业内部控制制度的设计按照现代内控理论,结合我国现行企业内部控制中存在的主要问题,笔者认为,构建现代企业内部控高度重叠,致使国有单位产权主体缺位权责不清,增加了内部控制受益主体的模糊性。这种责权不分的公司治理结构,导致所有者对经营者不能实施控制,作为代表公司股东的控制主体董事会也就形同虚设。监督机制不健全目前有很多企业监督评项都应严格按照不相容职务相分离的原则,科学地划分各职责权限,形成相互制衡机制。工作流程。明确每个岗位的职责,使每个人的工作能自动地相互检查另个人或更多人的工作,从而达到相互牵制的目的。为了实现这目标,可以采用对每个岗主体董事会也就形同虚设......”。