1、“.....并对内控缺陷整改方案的落实情况进行跟踪管理。同时通过对公司组织机构的梳理，调整公司组织机构和人员，内部控制制度和风险数据库，编制风险管理内部控制手华中科技大学硕士学位论文册对内部控制制度和手册内容进行实施辅导和推进执行。编制内控手册该阶段的具体工作任务是由内部控制工作小组负责对相关部门内控缺陷整改结果进行检查。在内控缺陷的整改过程中，财务部负责内控缺陷整改过程的跟踪管理，并把整改执行情况报告给内部控制工作组组长。按照要求总结内控实施工作情况该阶段的具体工作任务是公司以财务部为基础组建专门团队，对公司内部控制的建立和执行有效性进行自我评估，并提出改进建议。公司在对内部控制自我评价的基础上进行整改，在整改的基础上形成公司内部控制自我评价报告。公司也将聘请独立的会计师事务所对公司的内部控制出具审计报告，并按照监管部门的要求进行对外披露......”。

2、“.....公司成立以总经理为第责任人的组织保障机构。内部控制实施负责人公司总经理作为内控实施第负责人，全面领导和推进内部控制基本规范的实施工作。内部控制规范实施领导小组组长为总经理，成员包括党委书记副总经理总工程师厂长助理。内部控制规范实施领导小组的主要职责是组织领导内控日常运行，监督内控体系运行的健全性和有效性，负责营造良好的内部控制建设环境负责审议公司内部控制战略规划，提出总体内控体系建设方案和具体的工作计划及安排部署内部控制建设执行及监督活动等审议内控手册的编制修改及更新华中科技大学硕士学位论文协助审计委员会审议内部控制评价报告协调公司内部控制建设的重大事项考核内部控制建设的相关人员，保持公司整体利益和方向的致性......”。

3、“.....落实内部控制建设的具体责任组织编写子公司的内部控制评价报告组织编制修改及更新公司的内控手册负责组织协调公司范围内全面风险管理日常工作负责公司范围内的内部控制实施的有效实施和运行，落实内部控制建设的具体责任。内部控制实施工作具体分工内部控制实施工作要在领导小组统指挥工作小组具体实施的基础上，按照财政部年月发布实施的企业内部控制配套指引的内容，结合本单位实际情况，将内部控制实施工作分为四个项目组。详细分工见下表......”。

4、“.....业风险组织设置风险配置风险经济结构调整风险执行风险资本风险股权风险投资风险泄密风险安全监察部生产部号指引社会责任中第二章安全生产第三章产品质量第四章环境保护与资源节约号指引工程项目煤矿安全风险电力安全风险生产安全风险灾害风险环保风险造价风险工程工期风险工程质量风险设备供货风险外围工程滞后风险财审人资资产管理项目组财务部号指引资金活动号指引担保业务号指引财务报告资金风险担保风险生产经营成本风险税务违规违纪风险监审部号指引全面预算预算执行风险考核风险办公室号指引采购业务号指引资产管理号指引内部信息传递号指引信息系统燃煤价格风险信息披露风险业务信息系统建设和应用风险信息网络安全风险人事部号指引人力资源人才不足和流失风险市场营销企业规划项目组营销部号指引销售业务号指引研究与开发号指引业务外包制度建设风险项目前期工作风险科技创新风险营销部号指引合同管理合同管理风险诉讼风险华中科技大......”。

5、“.....逐条落实相关指引华中科技大学硕士学位论文要求二是组织相关部门研究讨论梳理完善权责划分关系相关业务流程及风险控制点三是结合华能集团以华能企法号文件下发的中国华能集团公司风险分类汇总表中所列风险内容，对各项风险进行评估分析，并提出控制风险的对策和措施四是根据业务流程涉及的风险管控措施修订完善内部控制体系。莱芜热电内控体系建设的保障措施根据总部内控工作总体要求，结合莱芜热电内控体系建设的特点，在内控体系建设的保障方面要做好以下几项工作建立健全工作网络内控工作网络建设的基本目标是按照决策管理执行监督四个层次，建立完善内控管理机构，形成科学规范的组织体系，是加强组织领导充实完善内控项目建设委员会二是加强内控管理机构的建设，充实各级内控工作专职人员......”。

6、“.....构建内控网络信息平台，保障内控工作信息的上传下达和横向沟通，为内控体系建设提供有力支持。加强内控宣贯与培训加大宣传力度。采取媒体网络等多种方式进行广泛宣传，提高全员对莱芜热电开展内控体系建设必要性和重要性的认识。加强培训工作。首先对管理层进行内控基础知识的培训，提高各级管理人员的认识，统思想明确目标其次对参与内控体系建设的业务骨干进行内控专业知识及技能的培训最后对全员进行培训，使内控管理理念深入人心，为内控体系建设奠定良好基础。集中力量，保证资源内控体系建设时间紧，任务重，拟采取人员时间工作地点三集中的方式，分期分批抽调业务骨干开展内部控制体系建设。通过集中办公，形成局本部内控管理手册所属单位内控管理手册模板并作为指导性材料下发。在内控项目组的指导下，各单位据此模板，结合自身业务特点在满足设计有效的前提下......”。

7、“.....保证业务流程的适用性规范性。发挥外部咨询机构作用充分发挥中介机构的作用，选择总部认定的入围中介机构指导莱芜热电的内控体系建设。积极利用专家的智慧，对重点业务关键流程重要风险等开展专项评估，体现各单位的业务特色。莱芜热电内部控制自我评价及内控审计工作计划莱芜热电内部控制自我评价工作计划自我评价工作计划财务部将根据内部控制评价手册负责内部控制评价的具体组织实施工作。财务部与外部咨询机构起拟订评价工作方案，明确评价范围工作任务人员组织进度安排和费用预算等相关内容，报经董事会或其授权机构审批后实施。确定内控缺陷的评价标准财务部将与外部咨询机构起进行内部控制评价，根据公司的现状和流程特点编制适合公司的内控自评体系。内控自评体系包括评价流程评价标准评价方法和自评报告的编写流程。公司将按照全面性原则重要性原则客观性原则确定评价标准，评价标准包括定性标准和定量标准......”。

8、“.....过分析判断之后的缺陷分为般缺陷重要缺陷和重大缺陷。组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿财务部应当根据经批准的评价方案，在外部咨询机构的协助下组成内部控制评价工作组，具体实施内部控制评价工作。对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单华中科技大学硕士学位论文根据内控自我评价工作编制内控自我评价报告进行年内部控制自我评估工作按照要求披露年内控自我评价报告经董事会批准后，公司正式对外披露内部控制评价报告并报送相关部门。莱芜热电内控审计工作计划内控审计计划阶段该阶段的具体工作任务是拟聘请家外部有资质的会计师事务所作为公司内控审计会计师事务所......”。

9、“.....并于年月结束整个审计工作。按照要求披露内控审计报告该阶段的主要任务是配合会计师事务所编制内部控制审计报告并按时披露审计报告。整个内控审计工作将在内部控制工作组组长的领导下，由内部控制工作小组负责具体实施和配合。莱芜热电内控体系建设工作步骤及建设成果企业内控体系建设系统性强，步骤较为繁杂，如果没有经过实际工作的锻炼，想在个企业很快建立起内部控制体系是较为困难的。但是经过国内些企业的实际建设过程，从中也可以找到些共性和规律的东西，而且这些工作经验是建立在我国国情的基础上，比较符合我国大多数企业的实际，因此也得到较为广泛的测试的基本方法如图所示。测试的组织内控测试的组织工作是指在确定测试范围的基础上发出测试通知后，测试小组成员进驻被测试单位开始，直至测试人员完成全部内容的测试，并对查证内容进行整理分析撰写测试报告的全过程......”。