1、“.....同时实现内审工稽核等。现在大多数公司财务和物流系统均采用系统,物资采购计划的申请审批招标采购验收使用半成品及产成品的入库及销售发货等全部通过计算机操作,内审人员还应详细了解操作程序执行控制。对些不完善的控制活动,内审人员不应因其在以往的经营活动中从未出现过或舞弊而此来判断内部控制的遵循情况。如年在纽约证券交易所上市的麦克森罗宾斯公司在已审计的会计报表上虚增万美元的资产,其中虚增存货约万美元,因此存货监盘成为生产循环实质性测试的重要环节,内审人员需要制定详细周密的存货监盘计划,了解存货的内容性质各存货项目的重要程度及存放行的有效性判断内控制度设计的健全合理仅仅只是个方面,关键是在执行,如中国航油集团新加坡公司专门请安永会计师事务所设计了风险管理手册,但在实际执行过程中却严重失控,造成亏损亿美元。所以内控实际执行的有效性判断是非常重要的个方面......”。

2、“.....这部以政府监管规定形式发布实施的内控规范,标志着我国内部控制体系建设走上了法制化规范化的轨道,这对推动我国企业内部控制体系建设,开展内部控制有效性监督评价,全面实现内部审计转型与发展具有里程碑意义,同时促进和支持企业强化自身风险管理增强风险防控的账单和独立编制银行存款余额调节表,或者由应收款项经管人员独立和债务单位进行核对等,虽然有可能从未出现过问题,但实际上这种控制活动本身从制度上存在偏差,容易发生舞弊或舞弊被掩盖。信息与沟通信息与沟通是企业运营过程中的血脉,无论是管理层的决策还是执行层的日常操作,都管理理念的积极推进,内部审计应以贯彻实施基本规范为载体,自觉融入内部控制体系建设中,促进企业全面风险管理体系升级和完善,推进内部审计重心由事后评价控制逐步转向事前风险管理......”。

3、“.....年月日,我国部委财政部证监会审计署银监会保监会联合发布了企业性的判断所谓内控制度的健全性即制度应尽量完整,涵盖公司各主要业务程序和高风险领域,特别是会产生严重后果的控制弱点需要重点关注。控制活动了解企业业务授权控制中般授权和特别授权凭证与记录控制接触与使用控制不相容职务相互分离和独立稽核等。现在大多数公司财务和物流系统均审计转型与发展具有里程碑意义,同时促进和支持企业强化自身风险管理增强风险防控的预见性敏锐性和风险处置的及时性和有效性促进企业健康运行。内部审计在企业内部控制建设中作用的探讨原稿。监督对内控制度的监督分为日常监督和专项检查两类。如了解企业是否设立了预算管理制度用系统,物资采购计划的申请审批招标采购验收使用半成品及产成品的入库及销售发货等全部通过计算机操作,内审人员还应详细了解操作程序执行控制。对些不完善的控制活动......”。

4、“.....如企业直由出纳从银行取得关键词内部审计内部控制建设作用随着我国企业内部控制基本规范出台和全面风险管理理念的积极推进,内部审计应以贯彻实施基本规范为载体,自觉融入内部控制体系建设中,促进企业全面风险管理体系升级和完善,推进内部审计重心由事后评价控制逐步转向事前风险管理,同时实现内审工估控制活动信息与沟通和监督个方面通过询问公司的有关人员检查内控生成的文件和记录观察现场经营管理活动等了解内控制度。河南莲花味精股份有限公司河南项城中图分类号文献标识码文章编号摘要随着经济全球化信息技术的高速发展和企业竞争的日益激烈,对内部审计提出了更高的要求探讨内部审计的发展趋势对于积极探索新的审计理论框架防范审计风险培养内部审计人员新的审计理念等都具有十分重要的意义。内部审计是我国社会主义审计体系的重要组成部分,是企业组织内部的种独立评价活动。正确认识并恰当发挥内部审计的职能......”。

5、“.....内部审计要确保及时有效完整的信息沟通。了解企业经营活动的主要类型经济业务的流程会计系统的设计和主要的会计凭证账簿种类以及会计报表项目会计报表的编制过程反舞弊机制和举报机制等,以此来判断企业的信息和沟通是否顺畅。内部审计在企业内部控制建设中作用的探讨原稿。内部控制制度用系统,物资采购计划的申请审批招标采购验收使用半成品及产成品的入库及销售发货等全部通过计算机操作,内审人员还应详细了解操作程序执行控制。对些不完善的控制活动,内审人员不应因其在以往的经营活动中从未出现过或舞弊而放松这些控制。如企业直由出纳从银行取得部控制基本规范,这部以政府监管规定形式发布实施的内控规范,标志着我国内部控制体系建设走上了法制化规范化的轨道,这对推动我国企业内部控制体系建设,开展内部控制有效性监督评价,全面实现内部审计转型与发展具有里程碑意义......”。

6、“.....对内控制度设计的健全性和合理性进行判断健全性的判断所谓内控制度的健全性即制度应尽量完整,涵盖公司各主要业务程序和高风险领域,特别是会产生严重后果的控制弱点需要重点关注。关键词内部审计内部控制建设作用随着我国企业内部控制基本规范出台和全面风险内部审计在企业内部控制建设中作用的探讨原稿客观地研究和探讨内部审计的发展趋势对于积极探索新的审计理论框架防范审计风险培养内部审计人员新的审计理念等都具有十分重要的意义。内部审计是我国社会主义审计体系的重要组成部分,是企业组织内部的种独立评价活动。正确认识并恰当发挥内部审计的职能,是建立符合现代企业制度要部控制基本规范,这部以政府监管规定形式发布实施的内控规范,标志着我国内部控制体系建设走上了法制化规范化的轨道,这对推动我国企业内部控制体系建设,开展内部控制有效性监督评价,全面实现内部审计转型与发展具有里程碑意义......”。

7、“.....并对企业内部控制系统制度设计和实际执行过程中的薄弱环节失控性质潜在影响进行分析评价,然后将改进意见反馈给管理者。因此可以说内部审计是其他内部控制程序和措施的种再控制。内部审计监督对内部控制制度的运行了解内部控制制度内审人员需从控制环境风险是管理层的决策还是执行层的日常操作,都需要确保及时有效完整的信息沟通。了解企业经营活动的主要类型经济业务的流程会计系统的设计和主要的会计凭证账簿种类以及会计报表项目会计报表的编制过程反舞弊机制和举报机制等,以此来判断企业的信息和沟通是否顺畅。监督对内控制度的监督内部控制的重要组成部分,又是内部控制体系有效性的确认者,在内部控制中具有十分特殊的地位。说它特殊是因为它相对独立于公司各项生产经营活动之外,能够在不影响或尽可能小地影响公司经营管理活动的情况下,通过公司内部审计对内部控制制度的运行及实施情况进行监督检查......”。

8、“.....物资采购计划的申请审批招标采购验收使用半成品及产成品的入库及销售发货等全部通过计算机操作,内审人员还应详细了解操作程序执行控制。对些不完善的控制活动,内审人员不应因其在以往的经营活动中从未出现过或舞弊而放松这些控制。如企业直由出纳从银行取得见性敏锐性和风险处置的及时性和有效性促进企业健康运行。内部审计在企业内部控制建设中作用的探讨原稿。河南莲花味精股份有限公司河南项城中图分类号文献标识码文章编号摘要随着经济全球化信息技术的高速发展和企业竞争的日益激烈,对内部审计提出了更高的要求,客观地研究管理理念的积极推进,内部审计应以贯彻实施基本规范为载体,自觉融入内部控制体系建设中,促进企业全面风险管理体系升级和完善,推进内部审计重心由事后评价控制逐步转向事前风险管理,同时实现内审工作的转型和发展。年月日,我国部委财政部证监会审计署银监会保监会联合发布了企业工作的转型和发展。年月日......”。

9、“.....这部以政府监管规定形式发布实施的内控规范,标志着我国内部控制体系建设走上了法制化规范化的轨道,这对推动我国企业内部控制体系建设,开展内部控制有效性监督评价,全面实现内为日常监督和专项检查两类。如了解企业是否设立了预算管理制度,是否按月或按季度召开经营分析会,对经营成果及关键财务指标进行审核和分析,分析预算执行偏差和改正措施是否按有关规定成立了审计委员会并且由独立非执行董事担任主席,内部审计工作制度是否详细具体可操作,内审工内部审计在企业内部控制建设中作用的探讨原稿部控制基本规范,这部以政府监管规定形式发布实施的内控规范,标志着我国内部控制体系建设走上了法制化规范化的轨道,这对推动我国企业内部控制体系建设,开展内部控制有效性监督评价,全面实现内部审计转型与发展具有里程碑意义......”。