1、“.....通过种系统的方法来贯彻各企业战略目标的制定和实施,特制订本管理制度。第条全面算来战略目标的实施进度,同时也是整个绩效管理的基础和依据。企业战略全面预算经营绩效是个密不可分的高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。全面财务预算管理制度。第十条每年的企业第次预算会议之前,业务单元第次会议之前,对应之预算执行委员应详尽作出本年度预算执行情况及分析建议报告,同时进行预算会议筹备事项。第章预算的执行调整及评价第十条预算执行分以便于阅读理解各预算报表。主要包括业务前提条件或基础主要业务交易量产品毛利率水平信用政策折旧政策税收政策重要费用支出项目说明预计已产生但帐面未处理之呆坏帐情况说明资金借贷及利息费用情况说明等......”。

2、“.....主要包括销售数量预算表销售金额预算表销售成本预算表期末存货预算表营业费用预算表管理费用预算表财务费用预算表制造费用预算表人力资源预算表等。这些预算以实物量指标和价值量指标分别反映公司收入与费用的构成情况。资本支出预算资本支出预算是指公司不经常发生的次性业务的预算,如公司固定资产的购置扩建改建更新等都必须在投资项目可行性研究的基础上编制预算全面财务预算管理制度算的执行情况,促使其完成预算目标接受各企业年度预算执行报告并作出评价。第条业务单元预算执行委员职责提供各企业编制预算所需的表单及进度表等,培训和指导各企业正确编制预算督促检查下属企业预算编制的进度。汇总各企业的初步经营预算并提出建议事项......”。

3、“.....对本年度之预算执行情况作出客观评价,听取预算执行委员提报根据各企业预算汇总之业务单元预算草案,讨论各企业的策略计划目标设定和财务预算,并将修正意见反馈回企业责其调整。注此会可以与第季度业务单元之企业联席会议合并召开月下旬各企业根据业务单元预算委员会之修正意见调整企业之策略计划目标设定和财务预算并再次提报。全面财务经理执行委员管理单元财务经理第条业务单元预算委员会职能学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法并修正业务单元的预算管理形式制定和发布有关业务单元预算管理的制度政策审查讨论各企业的年度预算并提出修正建议协助业务单元决定各公司的年度工作目标及计划批准与下达各企业全面经营预算当行业和企业内外环境变化时,讨论并修订预算监督检查各企业全面经营预标,是全面预算的总体概括。本部分采用平衡记分卡设定......”。

4、“.....其中指标的含义或计算方法说明参见战略管理组织规划之关键绩效指标表。经营预算经营预算是指与公司日常业务直接相关具有实质性的基本活动的预算,与公司损益表的计算有关。主要包括销售数量预算表销售金额预算表销售成本预算表期末存货司不经常发生的次性业务的预算,如公司固定资产的购置扩建改建更新等都必须在投资项目可行性研究的基础上编制预算,具体反映投资的时间规模收益以及资金的筹措方式等。包括固定资产投资预算表和未完工项目进展投资预算表。财务预算财务预算是指与公司现金收支经营成果和财务状况有关的各项预算,主要包括现金预算预计损益表预计资产负债表预计现金流量表关键营运指标预算表。这些预算以价值量算表营业费用预算表管理费用预算表财务费用预算表制造费用预算表人力资源预算表等。这些预算以实物量指标和价值量指标分别反映公司收入与费用的构成情况......”。

5、“.....讨论通过公司下年度全面预算方案并上报至业务单元预算委员会。注此部分也可以传阅或审批方式进行月中旬业务单元召开第次预算会议,听取业务单元预算执行委员全面预算管理文件之集团业务管理单元全面预算管理制度第章总则第章组织与职能第章全面预算的内容与编制办法全面预算内容预算编审程序第章预算调整与评价考核第章附则附全面预算表单策略计划目标设定经营预算资本支出预算财务预算预算说明书第章总则第条为构建业务管理单元的有效管理体系,通过种系统的方法来贯彻各企业战略目标的制定和实施,特制订本管理制度。第条全面以调整。如调整影响到业务单元整体预算,经业务单元预算会议讨论通过后由预算执行委员提报总公司战略预算委员会批复后方可调整。第十条预算执行评价。预算执行评价每年度次,企业预算执行的年度自我评价报告应在每年月中旬之企业第次预算会议上作出......”。

6、“.....业务单元预算委员会应在每年月中旬的业务单元第次预算会议上讨论企业提交的自评报告,形成业务单元的预算执会计部经理企业管理部经理执行委员财务会计部经理第十条企业预算委员会职能学习和贯彻集团总公司及业务单元之战略规划和预算管理办法研究决定本企业之年度工作目标及计划组织本企业相关部门编制全面经营预算审查讨论本企业的全面预算并在通过后上报协调解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执遵照执行经业务单元批准后的经营预算当企业内外环境变化时,及时修订预算并重务预算管理制度。目标设定目标设定是以上述策略计划为依托而制定出企业未来年内的经营目标,是全面预算的总体概括。本部分采用平衡记分卡设定,主要包括企业整体目标以及从财务方面客户方面内部营运流程员工学习与成长个方面体现的分目标,其中指标的含义或计算方法说明参见战略管理组织规划之关键绩效指标表......”。

7、“.....算表营业费用预算表管理费用预算表财务费用预算表制造费用预算表人力资源预算表等。这些预算以实物量指标和价值量指标分别反映公司收入与费用的构成情况。注此会议也可以与企业年度工作安排会议结合月上旬企业召开第次预算委员会会议,讨论通过公司下年度全面预算方案并上报至业务单元预算委员会。注此部分也可以传阅或审批方式进行月中旬业务单元召开第次预算会议,听取业务单元预算执行委员算的执行情况,促使其完成预算目标接受各企业年度预算执行报告并作出评价。第条业务单元预算执行委员职责提供各企业编制预算所需的表单及进度表等,培训和指导各企业正确编制预算督促检查下属企业预算编制的进度。汇总各企业的初步经营预算并提出建议事项,提交预算委员会讨论编制经预算委员会讨论通过后的业务单元的整体预算并准时上报至集团总公司比较与分析实际执行结果与预算后,各企业与本制度有抵触的......”。

8、“.....对业务管理单元负责并领导管理各企业预算委员会,其组织形式与战略发展委员会相同,即战略发展委员会的项主要职责也是推行全面预算管理,具体如下主任管理单元总经理委员管理单元副总经理企业总经理企业总经理企业总经理管理单元全面财务预算管理制度行情况报告提交总公司战略预算委员会,评选出预算执行最好企业和最差企业可空缺,建议业务单元进行通报表彰和通报批评,并将其作为企业之总经理和财务总监的考核依据之。第章附则第十条本制度由业务单元制定解释,并组织实施检查与考核,同时可根据实际情况予以修订。第十条本制度适用于业务单元管理之所有控股企业。第十条本制度施行后,各企业与本制度有抵触的,均以本制度为准算的执行情况,促使其完成预算目标接受各企业年度预算执行报告并作出评价。第条业务单元预算执行委员职责提供各企业编制预算所需的表单及进度表等......”。

9、“.....汇总各企业的初步经营预算并提出建议事项,提交预算委员会讨论编制经预算委员会讨论通过后的业务单元的整体预算并准时上报至集团总公司比较与分析实际执行结果与预算议,业务单元预算委员会召开季度预算执行情况会议,听取业务单元预算执行委员关于本季度业务单元的整体预算执行情况预算目标完成情况及分析意见的报告。必要时可直接质疑有关企业之总经理或财务总监。第十条年度预算调整。年度预算经批复后,原则上不作调整。如确系未预见市场因素或环境因素导致经营发生重大变动需进行调整的,由企业提出书面申请,在每季度的预算执行情况会议上讨论确定是否,在每季度的预算执行情况会议上讨论确定是否予以调整。如调整影响到业务单元整体预算,经业务单元预算会议讨论通过后由预算执行委员提报总公司战略预算委员会批复后方可调整。第十条预算执行评价。预算执行评价每年度次......”。