1、“.....存货类审计目标存在性归属性变动记录的完整性计价方法的恰当性余额的正确性披露的恰当性。为达到审计目标应执行不少于以下审计程序取得或编制本类资产余额明细表,进行机械性复核监盘或盘点借贷方发生额计价抽查会计处理抽查适当的截止性测试适当了解本类资产的抵押担保情况适当了解存货存放年度验明披露的恰当性。固定资产类审计目标存在性归属性变动记录的完整性计价方法及累计折旧政策的恰当性余额的正确性披露的恰当性。为达到审计目标应执行不少于以下审计程序分别取得或编制本类资产余额明细表,进行机械性复核监盘或盘点借贷方发生额计价公司质量控制制度第十条公司各级督导人员应对单项审计工作的全过程进行指导监督和复核,以确保所有从业人员的工作符合质量控制标准和独立审计准则的要求。第十条负直接责任的注册会计师应当以适当形式向助理人员传达其审计指导意见,对委派给助理人员的工作给予适当指导。第十条项目经理应当及时了解审计过程中出现的重要会计和审计问题,监督审计全过程。第十条项目经理应当对审计计划风险的评估审计证据审计结论审计报告等全过程进行及时复核......”。

2、“.....应采用就地复核方式对审计工作底稿逐张复核,发现问题及时提出,并督促审计人员修改完善。第十条部门经理复核为级复核,应在项目经理复核的基础上,采取就地复核与总体复核相结合的方式,对审计工作底稿中重要会计事项的审计重要审计程序的执行以及审计调整事项进行复核。第十条主任会计师复核为级复核,应对审计过程中的重大会计审计问题重大审计调整事项及重要的审计工作底稿进行再监督再复核,对整个审计工作的计划进度和质量的重点予以把握,守中国注册会计师职业道德基本准则的要求,对审计工作底稿中涉及的商业秘密保密。违反规定者将给予行政处分,触犯刑律者,移交司法机关处理。对于下列情况,由公司总经理或审计工作底稿保管地分公司经理批准,可以查阅审计工作底稿法院检察院及其他部门依法查阅,并按规定办理了必要手续注册会计师协会对执业情况进行检查。审计工作底稿保管人员应将查阅人查阅时间查阅底稿内容查阅方式及查阅批准人及时记录备案。第十条因审计工作需要,并经委托审计单位同意,在下列情况下......”。

3、“.....经总经理批准,可以对要求查阅者提供适当的协助。第十条审计工作底稿保管部门应及时提醒查阅者因误用本公司审计工作底稿而造成的后果,与本公司无关。第章附则第十条本规范要求由质量控制监督委员会负责解释,修订权属董事会。第十条本规范要求自年月日起施行。第十条具体审计计划的制定,可通过编制审计程序表完成。制定具体审对审计计划内容进行适当的简化。在编制特殊目的的审计计划时,可遵照中国注册会计师独立审计实务公告第号特殊目的业务审计报告的有关规定,根据被审计单位的实际情况,参照本规范的要求,制定相互印证。第章编制与复核第十条审计工作底稿包括与被审计单位设立有关的法律性资料......”。

4、“.....第十条审计工作底稿中使用的各种审计标识,应在总体审计计划中统说明其含义,并保持前后致。第十条审计工作底稿应有索引编号和顺序进行机械性复核对借贷方发生额进行逐项核查适当进行符合性测试适当关注验资报告内容验明披露的恰当性。资本公积及盈余公积审计目标增减变动的合理性记录的完整性余额的正确性披露的恰当性。为达到审计目标应执行不少于以下的审计程序取得或编制本类有关明细表,进行机械性复核对借贷方发生额进行分类逐项核查验明披露的恰当性。未分配利润审计目标增减变动记录的完整性余额的正确性披露的恰当性。为达到审计目标应执行不少于以下的审计程序取得或编制明细表,进行机械性复核借贷方发生额的核查会计处理的核查验明披露的恰当性。产品销售收入审计目标变动记录的完整性发生额的正确性发生额的合规性披露的恰当性。为达到审计目标应执行不少于以下的审计程序取得或编制发生额汇总表,进行机械性复核借贷方发生额的计价抽查会计处理的抽查适当的截止性测试验明披露的恰当性。产品销售税金及附加审计目标记录的完整性计算的正确性披露的恰当性......”。

5、“.....为达到审计目标应执行不少于以下的审计程序分别取得或编制本类资产余额明细表,进行机械性复核借贷方发生额抽查会计处理抽查适当的归属性验证验明披露的恰当性。长短期借款类审计目标变动记录的完整性余额的正确性披露的恰当性。为达到审计目标应执行不少于以下的审计程序分别取得或编制本类负债余额明细表,进行机械性复核寄发银行往来询证函或采用替代审计程序借贷方发生额抽查会计处理抽查适当了解借款条件利率还款期限等对到期未偿付借款的适当关注验明披露的恰当性。应付款项类审计目标变动记录的完整性余额的正确性披露的恰当性。为达到审计目标应执行不少于以下的审计程序分别取得或编制本类负债余额明细表,进行机械性复核发往来询证函或采取替代审计程序借贷方发生额抽查会计处理抽查适当了解具体长期挂账项目内容及原因适当关注与关联方往来验明披露的恰当性。应交款项类审计目标变动记录的完整性余整性可收回性坏账准备计提的恰当性余额的正确性披露的恰当性。为达到审计目标应执行不少于以下审计程序分别取得或编制本类资产明细表......”。

6、“.....建立人事档案,保证为公司各部门输送各类合格人员负责撰写审核本公司各种公文和规章制度负责组织员工的培训工作负责办理公司各类员工的面试接收转正调派任免奖惩续用辞退离职等手续完成公司交办的其他任务。绿化巡察队队长职责负责拟订绿化巡察队的工作计划工作总结和人员的工作安排,并做好队员的考勤登记工作检查并督促绿化巡察队按绿地巡察工作计划及公司规章制度落实巡察任务,做好巡察队的罚款累计并及时送财务扣款负责联络园林工程部做好公司范围内损坏绿地的绿化补偿费预决算书,并协同队员处理好绿地修复问题负责绿化巡察队的巡查表的记录以及南岗区城管办的设置审批表的整理存档工作完成公司交办的其他任务。绿化巡察组组长职责按巡察工作计促检查绿化巡查队落实巡查工作计划。负责督促检查绿化养护队按合同要求完成绿化养护管理工作。完成公司交办的其他任务。苗圃场队长职责负责苗圃场的工作安排,合理组织全体队员,保质保量完成苗木生产任务。代表公司对外接洽摆花业务,组织安排生产,落实摆花业务。负责做好苗圃场工人的后勤管理出勤登记安全生产工作。做好苗木进出圃登记及管理工作。完成公司交办的其他任务......”。

7、“.....按时按量保质完成生产任务。严格按照作业指导书操作。完成公司交办的其他任务。摆花队职责制订本队月工作计划和人员工作安排。按照摆花业务合同以及特殊任务安排做好摆花工作。加强业务学习,积极和同行交流,提高摆花技巧水平。完成公司交办的其他任务。园林绿化工程公司管理制度与作业标准。花卉生产作业指导书工具配置锄头小花铲喷雾器。工作内容选定栽培花卉的品种及繁殖方法有性繁殖播种。配制培养土从园土中选择偏沙的土壤与腐殖土蘑菇土混合,比例为以备用。播种播种时间年季均要播种,但以秋播及冬播为岗位的培训需求并进行培训,以确保员工能胜任其岗位的工作。适用范围公司各岗位的员工。检查汽油机油是否漏出,机油要加到油尺规定的位置。背负式剪草机汽油及机油的混合体积比例为。剪草机作业操作事项作业时要装上安全护盖。清除草地所有凸出的石头及切杂物,方可进行剪草机作业。刀片不要碰到石头铁条等硬物,万碰到,要关掉发动机,检查是否有异常。作业每两小时须停机检查机油,清洁空气滤清器。连续操作小时,须停机休息分钟。汽油的补给须先关掉发动机,然后再补给汽油。补给汽油时,注意不要溢出......”。

8、“.....剪草机运行作业小时进行次保养。及时清洁机壳表面卫生。火星塞的清洁和调整。燃料过滤器的清洁,去除消音器出入口汽缸活塞上的积炭。化油器的清洗。注意事项新剪草机第次作业小时后要及时换机油。内高低不平斜坡太陡的绿化带不要使用手推式剪草机。雨天草湿杂草太长时不能使用剪草机。连续作业个月要更换机油次。操作人员必须穿长袖裤,配带手套生产部园林工程部质量记录编号表格版本号英文字母依次延用表格顺序号英文字母依次延用程序文件顺序号程序文件的页码编排若有文件封面文件修订记录或文件目录时,均不编页码。文件正关联交易的适当关注计提坏账准备会计政策的复核及计提金额的验算验明披露的恰当性。存货类审计目标存在性归属性变动记录的完整性计价方法的恰当性余额的正确性披露的恰当性。为达到审计目标应执行不少于以下审计程序取得或编制本类资产余额明细表,进行机械性复核监盘或盘点借贷方发生额计价抽查会计处理抽查适当的截止性测试适当了解本类资产的抵押担保情况适当了解存货存放年度验明披露的恰当性。固定资产类审计目标存在性归属性变动记录的完整性计价方法及累计折旧政策的恰当性余额的正确性披露的恰当性......”。

9、“.....进行机械性复核监盘或盘点借贷方发生额计价公司质量控制制度第十条公司各级督导人员应对单项审计工作的全过程进行指导监督和复核,以确保所有从业人员的工作符合质量控制标准和独立审计准则的要求。第十条负直接责任的注册会计师应当以适当形式向助理人员传达其审计指导意见,对委派给助理人员的工作给予适当指导。第十条项目经理应当及时了解审计过程中出现的重要会计和审计问题,监督审计全过程。第十条项目经理应当对审计计划风险的评估审计证据审计结论审计报告等全过程进行及时复核。第节审计工作底稿的级复核第十条项目经理复核为级复核,应采用就地复核方式对审计工作底稿逐张复核,发现问题及时提出,并督促审计人员修改完善。第十条部门经理复核为级复核,应在项目经理复核的基础上,采取就地复核与总体复核相结合的方式,对审计工作底稿中重要会计事项的审计重要审计程序的执行以及审计调整事项进行复核。第十条主任会计师复核为级复核,应对审计过程中的重大会计审计问题重大审计调整事项及重要的审计工作底稿进行再监督再复核,对整个审计工作的计划进度和质量的重点予以把握......”。