1、“.....出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时,兼登记现金日记账和编制现金日报表,由个人劳动报酬,支付给个人的各种奖金,各种劳保福利费用,差旅费,收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。制定各种报销凭证,规定报销手续和办法般单位是由单位领导在报销凭证上签章,交会计人员登录作会计分录,最后交由出纳人员付款。内部现金管理制度。般来说,现金清查多采用突击盘点方法,币放在保险柜内保管,随用随取不成卷的铸币,应按照不同币面金额,分别存放在特别的卡数器内。内部现金管理制度钱账分管即是管钱的不管账,管账的不管钱。方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务,另方面,出纳员不得兼管稽核会计档案保管和收入费用债权债务账目的登记工作。但是,也不是说出纳员不能义存入银行,以防止有关人员利用公款私存取得利息收入,也防止单位利用公款私存形成账外小金库。银行旦发现公款私存,可以对单位处以罚款......”。

2、“.....可以冻结单位现金支付。库存现金,包括纸币和铸币,纸币的票面金额和铸币的币面金额,以及整数即大数和零数即小数分类保管。纸币定要打开铺平存放并按照纸币的内部现金管理制度两者是否相符。如发现有长款或短款,应进步查明原因,及时进行处理。所谓长款,指现金实存数大于账存数所谓短款,是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账丢失单据等,应及时更正错账或补办手续,如属少付他人则应查明退还原主,如果确实无法退还,应经过定审批手续可以作为单位的收益属于短款如员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地重点数核对相符。它包括以下几点清理各种现金收付款凭证,看看单证是否相符也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否致同时还要检查每张单证是否已经盖齐收讫付讫的戳记。登记和清理日记账将当日每十枚为捆,同样将成捆成卷的铸币放在保险柜内保管......”。

3、“.....应按照不同币面金额,分别存放在特别的卡数器内现金盘点出纳员应按券别如壹分贰分,伍分壹角贰角伍角壹元贰元伍元拾元伍拾元壹佰元分别清点其数量,然后加总,即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对,清楚后,律放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。单位的库存现金不准以个人名义存入银行,以防止有关人员利用公款私存取得利息收入,也防止单位利用公款私存形成账外小金库。银行旦发现公款私存,可以对单位处以罚款,情节严重的,可以冻结单位现金支付。库存现金,包括纸币和铸币,纸币的票面金额和铸币的币面金品和其他物资支付的价款。制定各种报销凭证,规定报销手续和办法般单位是由单位领导在报销凭证上签章,交会计人员登录作会计分录,最后交由出纳人员付款。纸币定要打开铺平存放并按照纸币的票面金额,以每百张为把,每十把捆扎好。凡是成把成捆的纸币即为整数即大数,均应放在保险柜内保管......”。

4、“.....以及整数即大数和零数即小数分类保管。确定各种现金支出的审批权限各单位规定不尽相同。出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章,或者超越规定审批权限的,出纳员不予付款。出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账,按日清理是指出内部现金管理制度钱账分管即是管钱的不管账,管账的不管钱。方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务,另方面,出纳员不得兼管稽核会计档案保管和收入费用债权债务账目的登记工作。但是,也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时,兼登记现金日记账和编制现金日报表,由银行旦发现公款私存,可以对单位处以罚款,情节严重的,可以冻结单位现金支付。库存现金,包括纸币和铸币,纸币的票面金额和铸币的币面金额,以及整数即大数和零数即小数分类保管......”。

5、“.....以每百张为把,每十把捆扎好。凡是成把成捆的纸币即为整数即大数,均应放在保险柜内保库存现金情况进行清查盘点,重点放在账款是否相符有无白条抵库有无私借公款有无挪用公款有无账外资金等违纪违法行为上。内部现金管理制度。般来说,现金清查多采用突击盘点方法,不预先通知出纳员,以防预先做手脚,盘点时间最好在天业务没有开始之前或天业务结束后,由出纳员将截止清查时现金收付账项全部生的所有现金收付业务全部登记入账,在此基础上,看看账证是否相符,即现金日记账所登记的内容金额与收付款凭证的内容金额是否致。清理完毕后,结出现金日记账的当日库存现金账面余额。内部现金管理制度。限额内的库存现金当日核对清楚后,律放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。单位的库存现金不准以个人,以及整数即大数和零数即小数分类保管。确定各种现金支出的审批权限各单位规定不尽相同......”。

6、“.....没有经过审批并签章,或者超越规定审批权限的,出纳员不予付款。出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账,按日清理是指出两者是否相符。如发现有长款或短款,应进步查明原因,及时进行处理。所谓长款,指现金实存数大于账存数所谓短款,是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账丢失单据等,应及时更正错账或补办手续,如属少付他人则应查明退还原主,如果确实无法退还,应经过定审批手续可以作为单位的收益属于短款如定要打开铺平存放并按照纸币的票面金额,以每百张为把,每十把捆扎好。凡是成把成捆的纸币即为整数即大数,均应放在保险柜内保管,随用随取凡不成把的纸币视为零数或小数,也要按照票面金额,每十张为扎,分别用曲别针别好,放在传票箱内或抽屉内,定要存放整齐,秩序井然。铸币也是按照币面金额,以每百枚为卷内部现金管理制度,随用随取凡不成把的纸币视为零数或小数,也要按照票面金额......”。

7、“.....分别用曲别针别好,放在传票箱内或抽屉内,定要存放整齐,秩序井然。铸币也是按照币面金额,以每百枚为卷,每十枚为捆,同样将成捆成卷的铸币放在保险柜内保管,随用随取不成卷的铸币,应按照不同币面金额,分别存放在特别的卡数器内两者是否相符。如发现有长款或短款,应进步查明原因,及时进行处理。所谓长款,指现金实存数大于账存数所谓短款,是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账丢失单据等,应及时更正错账或补办手续,如属少付他人则应查明退还原主,如果确实无法退还,应经过定审批手续可以作为单位的收益属于短款如现金的管理,除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内,其余则应放入出纳专用的保险柜内,不得随意存放。限额内的库存现金当日核对清楚后,律放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。单位的库存现金不准以个人名义存入银行,以防止有关人员利用公款私存取得利息收入......”。

8、“.....上报有关部门或负责人进行处理。现金保管制度般应包括如下内容超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。为加强对现金的管理,除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内,其余则应放入出纳专用的保险柜内,不得随意存放。限额内的库存现金当日核对清楚后,律放在保险柜内,不得放在办公桌内记入账,并结出账面余额。这样可以避免干扰正常的业务。清查时出纳员应始终在场,并给予积极的配合。清查结束后,应由清查人填制现金清查盘点报告表,填列账存实存以及溢余或短缺金额,并说明原因,上报有关部门或负责人进行处理。现金保管制度般应包括如下内容超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。为加强,以及整数即大数和零数即小数分类保管。确定各种现金支出的审批权限各单位规定不尽相同。出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章,或者超越规定审批权限的......”。

9、“.....必须做到按日清理,按月结账,按日清理是指出明属于记账应及时更正错账如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题,般应按规定的由过失人赔偿。按规定实际库存现金不得超过库存现金限额如实际库存现金超过库存限额,则出纳员应将超过部分及时送存银行如果实际库存现金低于库存限额,则应及时补提现金。由有关领导和专业人员组成清查小组,定期或不定期地每十枚为捆,同样将成捆成卷的铸币放在保险柜内保管,随用随取不成卷的铸币,应按照不同币面金额,分别存放在特别的卡数器内现金盘点出纳员应按券别如壹分贰分,伍分壹角贰角伍角壹元贰元伍元拾元伍拾元壹佰元分别清点其数量,然后加总,即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对,由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账,出纳人员编制现金日报表......”。