1、“.....直接由业务单元预算执行委员进行修正调整并于月下旬再次提报至总公司战略预算委员会。修正情况同步通报预算度。第条全面预算指在预测与决策的基础上,将公司未来的销售成本现金流入与流出等以计划的形式具体系统地反映出来,以便有效地组织与协调企业全部的经营活动,完成企业既定的目标。第条企业通过全面预算来战略目标的实施进度,同时也是整个绩效管理的基础和依据。企业战略全面预算经营绩效是个密不可分的高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。第必须在投资项目可行性研究的基础上编制预算,具体反映投资的时间规模收益以及资金的筹措方式等。包括固定资产投资预算表和未完工项目进展投资预算表。财务预算财务预算是指与公司现金收支经营成果和财务状况有关的各项预算,主要包括现金预算预计损益表预计资产负债表预计现金流量表关键营运指标预算表......”。

2、“.....全面预伸和细化的具体体现。目标设定目标设定是以上述策略计划为依托而制定出企业未来年内的经营目标,是全面预算的总体概括。本部分采用平衡记分卡设定,主要包括企业整体目标以及从财务方面客户方面内部营运流程员工学习与成长个方面体现的分目标,其中指标的含义或计算方法说明参见战略管理组织规划之关键绩效指标表。经营预算经营预算是指与公司日常业务直接相关具有实全面预算管理制度修正调整并于月下旬再次提报至总公司战略预算委员会。修正情况同步通报预算委员会各委员。月上旬待总公司批准后,业务单元正式颁发业务单元的年度经营计划及财务预算,书面批复各企业之年度经营计划及财务预算。第十条每年的企业第次预算会议之前,业务单元第次会议之前,对应之预算执行委员应详尽作出本年度预算执行情况及分析建议报告,同时进行预算会议筹备事项......”。

3、“.....通过种系统的方法来贯彻各企业战略目标的制定和实施,特制订本管理制度。第条全面预算指在预测与决策的基础上,将公司未来的销售成本现金流入与行情况及分析建议报告提交预算委员会其他有关预算推行的策划与联络事项。注此工作主要由预算执行委员负责进行月上旬业务单元召开第次预算会议,审议并通过各企业之策略计划目标设定和财务预算,并形成业务单元的年度计划和财务预算上报至总公司战略预算委员会。注此与总公司之预算编制进度吻合月中旬根据总公司战略预算委员会的审议意见,直接由业务单元预算执行委员进行目标及计划批准与下达各企业全面经营预算当行业和企业内外环境变化时,讨论并修订预算监督检查各企业全面经营预算的执行情况......”。

4、“.....培训和指导各企业正确编制预算督促检查下属企业预算编制的进度。汇总各企业的初步经营预算并的编制调整监督执行以及客观评价。第条全面预算的执行评价将作为业务管理单元对下属各企业的总经理及财务总监考核的重要依据。第章组织与职能第条业务管理单元成立业务单元预算委员会,对业务管理单元负责并领导管理各企业预算委员会,其组织形式与战略发展委员会相同,即战略发展委员会的项主要职责也是推行全面预算管理,具体如下主任管理单提出建议事项,提交预算委员会讨论编制经预算委员会讨论通过后的业务单元的整体预算并准时上报至集团总公司比较与分析实际执行结果与预算的差异情况,督导各企业切实执行预算根据年度预算执行情况,编报预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会其他有关预算推行的策划与联络事项......”。

5、“.....审议并通过各企业之策略计划目标设定和财务预算,并形成业务单元的年度计划和财务预算上报至总公司战略预算委员会。注此与总公司之预算编制进度吻合月中旬根据总公司战略预算委员会的审议意见,直接由业务单元预算执行委员进行修正调整并于月下旬再次提报至总公司战略预算委员会。修正情况同步通报预算作目标和计划,拟订公司经营管理总目标分目标和经营计划,并责成财会部按照规定之表单格式编制全面预算。注此会议也可以与企业年度工作安排会议结合月上旬企业召开第次预算委员会会议,讨论通过公司下年度全面预算方案并上报至业务单元预算委员会。注此部分也可以传阅或审批方式进行月中旬业务单元召开第次预算会议,听取业务单元预算执行委员业务单元财务经理关于本年度预分也可以传阅或审批方式进行月中旬业务单元召开第次预算会议......”。

6、“.....对本年度之预算执行情况作出客观评价,听取预算执行委员提报根据各企业预算汇总之业务单元预算草案,讨论各企业的策略计划目标设定和财务预算,并将修正意见反馈回企业责其调整。注此会可以与第季度业务单元之企业联席会议合并流出等以计划的形式具体系统地反映出来,以便有效地组织与协调企业全部的经营活动,完成企业既定的目标。第条企业通过全面预算来战略目标的实施进度,同时也是整个绩效管理的基础和依据。企业战略全面预算经营绩效是个密不可分的高效互动的有机整体,全面预算在其中起着承前启后的重要作用。第条此全面预算管理制度遵循集团总公司之战略预算管理框架及有关规定,是其延提出建议事项,提交预算委员会讨论编制经预算委员会讨论通过后的业务单元的整体预算并准时上报至集团总公司比较与分析实际执行结果与预算的差异情况,督导各企业切实执行预算根据年度预算执行情况......”。

7、“.....全面预算管理文件之集团业务管理单元全面预算管理制度第章总则第章组修正调整并于月下旬再次提报至总公司战略预算委员会。修正情况同步通报预算委员会各委员。月上旬待总公司批准后,业务单元正式颁发业务单元的年度经营计划及财务预算,书面批复各企业之年度经营计划及财务预算。第十条每年的企业第次预算会议之前,业务单元第次会议之前,对应之预算执行委员应详尽作出本年度预算执行情况及分析建议报告,同时进行预算会议筹备事项。全面预算执行委员职责提供各企业编制预算所需的表单及进度表等,培训和指导各企业正确编制预算督促检查下属企业预算编制的进度。汇总各企业的初步经营预算并提出建议事项,提交预算委员会讨论编制经预算委员会讨论通过后的业务单元的整体预算并准时上报至集团总公司比较与分析实际执行结果与预算的差异情况,督导各企业切实执行预算根据年度预算执行情况......”。

8、“.....对本年度之预算执行情况作出客观评价,听取预算执行委员提报根据各企业预算汇总之业务单元预算草案,讨论各企业的策略计划目标设定和财务预算,并将修正意见反馈回企业责其调整。注此会可以与第季度业务单元之企业联席会议合并召开月下旬各企业根据业务单元预算委员会之修正意见调整企业之策略计划目标设定和财务预算并再次提报。全面预算管理制修正调整并于月下旬再次提报至总公司战略预算委员会。修正情况同步通报预算委员会各委员。月上旬待总公司批准后,业务单元正式颁发业务单元的年度经营计划及财务预算,书面批复各企业之年度经营计划及财务预算。第十条每年的企业第次预算会议之前,业务单元第次会议之前,对应之预算执行委员应详尽作出本年度预算执行情况及分析建议报告,同时进行预算会议筹备事项。全面预报告提交总公司战略预算委员会,评选出预算执行最好企业和最差企业可空缺......”。

9、“.....并将其作为企业之总经理和财务总监的考核依据之。第章附则第十条本制度由业务单元制定解释,并组织实施检查与考核,同时可根据实际情况予以修订。注此会议也可以与企业的月度经营绩效检讨会结合月下旬企业召开第次预算委员会会议,听取各部门的下年度工管理单元负责并领导管理各企业预算委员会,其组织形式与战略发展委员会相同,即战略发展委员会的项主要职责也是推行全面预算管理,具体如下主任管理单元总经理委员管理单元副总经理企业总经理企业总经理企业总经理管理单元财务经理执行委员管理单元财务经理第条业务单元预算委员会职能学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法召开月下旬各企业根据业务单元预算委员会之修正意见调整企业之策略计划目标设定和财务预算并再次提报。第十条预算执行评价。预算执行评价每年度次,企业预算执行的年度自我评价报告应在每年月中旬之企业第次预算会议上作出,并上报至业务单元预算委员会审议......”。