1、“.....并在会计核算处和财务管理处之间建立信息共享平台,以利于全面预算的编制分析和考核等。第十条会计核算处负责核算责任预算生成的各种信息,提供公司预算的编制与考核等工作所需要的基础资料。第十条财务管理处负责起草公司的全面预算管理制度,汇总会计核算处所提供的基础资料,进行预算的编制并报预算管理委员会批准后实施,执行预算分析职能,为相关部门提供与预算考核奖惩等工作有关的资料。第十条分公司预算工作小组是分公司实施全面预算管理的协调机构,归分公司总经理领导。第十条预算工作小组由分公司经理担任主任,分公司财务负责人担任副主任,成员包括分公司各职能部门经理和工程处经理。第十条分公司预算工作小组根据主任副主任或分之以上成员的提议召开会议,以协商的方式解决公司预衡,最终形成固定资产投资预算,与经营预算起,上报公司。分公司各工程处和各职能部门在接到财务管理处下达的初步预算方案后......”。

2、“.....并提出修改意见。工程处要充分研究本处的市场人员技术等条件,预测在预算年度所能够实现的业务收入,以及为了实现业务收入所必须发生的成本费用,要调动项目经理参与对预算方案的讨论,必要时,可以召开全部项目经理以上人员参加的预算讨论会,在此基础上,提出对本处预算的修改意见。市场部要在详细调查各通信运营商的发展状况计划建设规模本公司的市场占有率工程质量和价格的竞争力水平其它通信建设企业动态价格趋势等因素的基础上,预测本部门在预算年度所能够承揽到的业务收入及价格水平,以确定在向工程处下划后,市场部可以形成的收入。在此基础上,提出对市场部预算收入的修改意见。各职能部门,包括市场部,比照公司总部职能部门的方法,对本部门的预算进行研究,并提出修改意见。分公司各工程处市场部和各职能部门全部反馈修改意见后,由分公司财务管理处进行初执行情况报表的真实性。第十条审计工作结束后,应该出具内部审计报告......”。

3、“.....审计报告应该提交给预算委员会。第十条分公司和工程处是利润中心,其考核指标以利润指标为核心。分公司考核指标包括效益指标和规模指标两大类,效益指标以资产报酬率为主,规模指标以总收入和利润总额为主,具体考核指标及权重在每年编制预算时,由公司财务管理处提出并报预算委员会批准。工程处考核指标主要是利润总额和总收入,具体考核指标及权重在每年编制预算时,由分公司财务管理处提出并报预算工作组会议讨论通过。在计算分公司和工程处的全面预算考核指标时,有关收入和成本费用指标的确认,按照前述第十条到第十条所述原则和方法进行。第十条公司和分公司的职能部门,考核其完成既定任务的费用预算完成情况,其考核成绩的高低,取决于其费用预算的完成情况和进行度打分的分值,者的权重由预算工作组会议讨论决定。但市场部和审计部例外......”。

4、“.....财务管理处汇总各分公司和各职能部门的收入和成本费用预算,进行综合平衡,修改业务经营总预算。公司财务管理处在汇总预算时,对于个别难以预见的费用,可以编制适当的费用预留,以应付小的例外事项,其开支权归公司总经理。公司全面预算管理制度。第十条工程处发生的费用,按可控原则,归集到工程处或分公司,原则上,工程处的行政性费用开支全部纳入工程处预算,工程成本中的过江河桥梁铁路公路等设施的大额赔补费,可以由分公司出面协调,不纳入工程处预算,具体责任成本的范围在编制预算时,由分公司财务管理处提出,并报预算工作组会议讨论决定。第十条由几个工程处承担的大工程项目,需要成立指挥部的,指挥部所发生的费用,不纳入各工程处预算,作为例外项目,由分公司总经理审批。由几个分公司承担的项目,需要公司总部成立工程指挥部的,指挥部所发生的费用,不纳入各分公司预算,作为例外项目,由公司总经理审批第十条个工程处的工程项目......”。

5、“.....由项目经公司全面预算管理制度条财务管理处负责起草分公司的全面预算管理制度实施细则,汇总和加工会计核算处所提供的基础资料,根据公司实际情况编制公司预算方案,报分公司经理批准后上报公司财务部,根据公司下达的预算及考核方案进行分公司预算的编制并报分公司总经理办公会批准后实施,执行预算分析职能,为相关部门提供与预算考核奖惩等工作有关的资料。第十条在公司的全面预算管理中,公司总部和分公司除市场部外的各职能部门是成本费用中心,编制全面预算的出发点是成本费用,市场部既编制收入预算,又编制费用预算。分公司和分公司所属工程处是人为利润中心,编制全面预算的出发点是可控利润。第十条责任中心的划分不是固定不变的,根据公司情况和外部环境的变化,责任中心的划分也可能随之变化。第章全面预算的内容及编制依据第十条本公司全面预算以利润为目标,按照先专项预算,后总预算的流程编制......”。

6、“.....第十条生产经营预算反映预算期内公司的生产经营活动,主要包括收入预算工程成本预算期间费用预算。收入预定费用部分,采用零基预算的方法,按照各职能部门和各工程处的业务状况人员规模等因素分解到各职能部门和各工程处部分是和业务收入直接相关的变动成本费用,采用弹性预算的方法,按照收入预算分解下达到各工程处。固定资产投资预算由各工程处根据预算期收入目前的设备状况预计业务发展情况等因素上报购置计划,分公司财务管理处和设备部进行综合平衡,最终形成固定资产投资预算,与经营预算起,上报公司。分公司各工程处和各职能部门在接到财务管理处下达的初步预算方案后,根据本单位情况进行讨论,并提出修改意见。工程处要充分研究本处的市场人员技术等条件,预测在预算年度所能够实现的业务收入,以及为了实现业务收入所必须发生的成本费用,要调动项目经理参与对预算方案的讨论,必要时......”。

7、“.....在此基础上,提出对本处预算的修改意见。市场部要在详细调查各通信运营商的发展状况计划建设规模本公司的市场占有率工程质量和价格的竞争力水平其它通信建设企业动态价格趋势等因负责核算责任预算生成的各种信息,提供公司预算的编制与考核等工作所需要的基础资料。第十条财务管理处负责起草公司的全面预算管理制度,汇总会计核算处所提供的基础资料,进行预算的编制并报预算管理委员会批准后实施,执行预算分析职能,为相关部门提供与预算考核奖惩等工作有关的资料。第十条分公司预算工作小组是分公司实施全面预算管理的协调机构,归分公司总经理领导。第十条预算工作小组由分公司经理担任主任,分公司财务负责人担任副主任,成员包括分公司各职能部门经理和工程处经理。第十条分公司预算工作小组根据主任副主任或分之以上成员的提议召开会议,以协商的方式解决公司预算管理过程中的部门矛盾。协商不成的,提交总经理仲裁......”。

8、“.....分公司在会计核算处和财务管理处之间建立信息共享平台,以利于分公司全面预算的编制分析和考核等。第十条会计核算处负责核算分公司各项经济业务提供分公司预算的编制与考核等工作所需要的基础资料。第十召开预算工作组会议。小额的调整进行部门之间的个别沟通,大额的调整由总经理召开预算工作组会议,将公司的调整分解下达到各工程处各职能部门,财务管理处根据会议结果调整预算,并报总经理签发执行。第章全面预算的执行与调整第十条全面预算经批复下达,即具有指令性,各职能部门和各分公司必须认真组织实施,严格执行。第十条为了更好地执行全面预算,各职能部门和各分公司必须将本部门本公司的预算分解到内部各单位各环节和各工作岗位,形成全方位的预算执行责任体系,确保预算目标的完成。第十条各职能部门和各分公司应当将全面预算作为预算期内全部业务活动的基本依据,将年度预算细分为季度和月份预算......”。

9、“.....第十条公司和分公司财务管理处应当强化现金流量的预算管理,严格按照全面预算组织和资金的收付,按时组织预算资金的收入,严格控制预算资金的支付,使企业保有足够的资金头寸用于必需的支付准备。对于预算内的资金拨付,必须按照授权审批程序执行。对于预算外的项目支出划分不是固定不变的,根据公司情况和外部环境的变化,责任中心的划分也可能随之变化。第章全面预算的内容及编制依据第十条本公司全面预算以利润为目标,按照先专项预算,后总预算的流程编制,不同的预算主体承担不同的预算指标。第十条生产经营预算反映预算期内公司的生产经营活动,主要包括收入预算工程成本预算期间费用预算。收入预算是预算期内公司和各分公司可能取得工程业务收入的财务安排。主要依据年度利润目标公司的软硬件条件各通信运营商的发展状况和其它通信建设企业的发展状况等情况由公司总部和分公司分别编制。公司全面预算管理制度......”。