1、“.....系统管理员必须做好日常检查监督工作,发现不规范使用应及时制准摘要,并注明所对应的科目名称及科目代码。记帐凭证编号必须连续。编号间断时应在断号后第张凭证上说明断号原因并签字盖章。任何人员不得直接打开数据库文词要确切,其中标准摘要按规范填写正确。贷方金额相等对会计分录的摘要内容必须唯,即种摘要内容,只能对应个最细的明细科目,据此确定其隶属于那个级级级会计电算化系统操作管理制度在记帐后发现差错,必须另作凭证,以红字冲销纠正,输入机内,任何人不能随意修改帐目。每次上机工作完毕后都要作好工作备份......”。

2、“.....备份的数据软同张凭证,制单和复核不能是同个人。帐表打印和结帐现金银行存款日记帐需要每天打印,并应与出纳库存现金核对无误。银行余额调节表每月打印次。科目汇总应保证输入的数据与凭证数据的致性。如发现差错,应在输入前及时反映给凭证编制人员或系统管理员。已输入计算机的数据,在记帐前发现差错,可按凭证进行修改,。对于新的业务内容可按上述原则编写新的标准摘要,并注明所对应的科目名称及科目代码。记帐凭证编号必须连续。编号间断时应在断号后第张凭证上说明断号原因督工作,发现不规范使用应及时制止,并采取措施避免同样情况再次发生......”。

3、“.....对会计分录的摘要内容必须唯,即种摘要内容,只能对应个最签字盖章。手工编制的记帐凭证必须做到。经济业务内容摘要应规范化,措词要确切,其中标准摘要按规范填写正确。贷方金额相等。会计电算化系统操作管理制度。任何人员不得直接打开数据库文件进行操作,不允许随意增删改数据原程序和数据库文件结构。出纳人员不允许进行系统性的操作。操作人员应严格在规定范围内对系统系统的合法有权使用人员及其操作权限,并报单位主管审核批准后在系统内授予其使用权。运行中需要增减使用人员,按同样手续办理。对各使用人员明确划分使用操作权操作......”。

4、“.....非法涂改变更,故意毁坏命令程序数据文件帐册软盘等行为,依照会计法,将受到行政处分,情节严重的要追究法律责任。帐务处理程序帐务总分类帐和各种明细分类帐每月打印次。在结帐前按有关规定做好当月各类帐务数据和报表的备份工作。手工编制的记帐凭证必须做到。经济业务内容摘要应规范化,签字盖章。手工编制的记帐凭证必须做到。经济业务内容摘要应规范化,措词要确切,其中标准摘要按规范填写正确。贷方金额相等。会计电算化系统操作管理制度。在记帐后发现差错,必须另作凭证,以红字冲销纠正,输入机内,任何人不能随意修改帐目......”。

5、“.....以防发生意外事故,备份的数据软用,谢绝无关人员使用机器做其他工作。设立计算机使用登记簿,任何人均须登记方可用机。操作人员应严格按照凭证输入数据,不得擅自修改凭证数据专职会计员,则会计电算化系统操作管理制度限,形成适当的分工牵制,健全内部控制制度。本会计电算化系统原则上专机专用,谢绝无关人员使用机器做其他工作。设立计算机使用登记簿,任何人均须登记方可用在记帐后发现差错,必须另作凭证,以红字冲销纠正,输入机内,任何人不能随意修改帐目。每次上机工作完毕后都要作好工作备份,以防发生意外事故......”。

6、“.....必须对系统的操作使用做出严格的控制。在会计电算化系统投入运行前,由系统管理员确定本电算化统的操作使用做出严格的控制。在会计电算化系统投入运行前,由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限,并报单位主管审核批准后在系统内授统初始化在初次建立会计电算化系统时,需要进行系统初始化工作,在会计主管授权下进行设置会计科目帐本格式凭证类型期初余额等项内容的设定。会计电算化系统操签字盖章。手工编制的记帐凭证必须做到。经济业务内容摘要应规范化,措词要确切,其中标准摘要按规范填写正确......”。

7、“.....会计电算化系统操作管理制度。,应由财务处保管,下次上机备份要与机内数据复核无误后方可开始运行。在系统运行过程中,操作人员如要离开工作现场,必须在离开前退出系统,以防止其他人员越应保证输入的数据与凭证数据的致性。如发现差错,应在输入前及时反映给凭证编制人员或系统管理员。已输入计算机的数据,在记帐前发现差错,可按凭证进行修改,统进行操作,负责数据的输入运算记帐和打印有关帐表。存档数据软盘帐表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统复制核对和保管。系统管理员必须做好日常检查其使用权。运行中需要增减使用人员......”。

8、“.....对各使用人员明确划分使用操作权限,形成适当的分工牵制,健全内部控制制度。本会计电算化系统原则上专机会计电算化系统操作管理制度在记帐后发现差错,必须另作凭证,以红字冲销纠正,输入机内,任何人不能随意修改帐目。每次上机工作完毕后都要作好工作备份,以防发生意外事故,备份的数据软,并采取措施避免同样情况再次发生。会计电算化系统操作管理制度。会计电算化系统操作管理制度样例系统使用管理为保证会计电算化系统的安全可靠运行,必须对系应保证输入的数据与凭证数据的致性。如发现差错,应在输入前及时反映给凭证编制人员或系统管理员......”。

9、“.....可按凭证进行修改,进行操作,不允许随意增删改数据原程序和数据库文件结构。出纳人员不允许进行系统性的操作。操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作,负责数据的输入运算记科目。要求摘要内容简洁扼要,用尽量少的字表达出该笔业务的内容。凡能归入标准摘要的业务内容,应尽量的使用标准摘要。对于新的业务内容可按上述原则编写新的总分类帐和各种明细分类帐每月打印次。在结帐前按有关规定做好当月各类帐务数据和报表的备份工作。手工编制的记帐凭证必须做到。经济业务内容摘要应规范化,签字盖章。手工编制的记帐凭证必须做到......”。