1、“.....并考虑完成任务的期限,确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题,则按标准的计发给个人如不足标准住宿的,按节约额的计发给个人如超标准住宿的,超支部分律由个人自己负担。工作人员出差的交通费律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下,从晚上时至次日晨时之间,在车上过夜用与库内的安全,金库放置位置等是否适当,严密办理。汇出汇款寄回的收据,是否妥为保存,有无汇出多日尚未解讫的汇款。内部往来帐,是否按月填制未达帐明细表,查对帐单是否依序保管。内部往来或外县市单位往来帐,是否经常核对。十营业日报表的记载是否与银行存款相符。十检查县市单位各种周转金及准备金时,应注意其限额是否适当。有无零星付款的纪录,所存现款与未转帐的单据合计数,是否与周转金准备金相符,有无不当的垫款或已付款,而久未交货的零星支付或请购案件......”。

2、“.....应注意下列事项各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。各种报表内容是否与帐簿上的记载相符。数字是否按日或定期核对。相对科目之余额是否相符,有无漏转现象。各种帐簿记载的纠正划线结转地页等手续,是否依照规定办理,误露的空白帐页,有否划形红线注销,并由记帐员及主办会计人员在处盖章证明。各种帐簿启用移交及编制明细帐目等,是否完备,并送该管税捐稽征机关登记。各种帐簿有无经核准后而自行改订者。活页帐页的编号及保管,是否依照规定手续办理,订本式帐簿有无缺号。旧帐簿内未用空白帐页,有无加划线或加盖空白作废戮记注销。各种帐簿的保存方法及放置地点,是否妥善,已否登记备忘簿,帐簿的毁销,是否依照规定期限及手续办理。第十条库存检查时,须注意下列事项检查库存现事人员对本身所担任的职务是否胜任适当,有无能力优异,表现特优者,或办事颓废及品性不佳,且染有不良嗜好者。各单位人员于上班时间中,其仪表......”。

3、“.....职员身份保证书,是否齐全,保证人是否已作好对保工作,并对保证人资产价值评估,且是否阅览行政机关资料核对。附则第十条本办法呈董事长核准后施行,修正时亦同。零用金管理细则有关零用金之设置划分如下。,尽可能由原有办理总务人员兼办,必要时再行研讨设置专人办理。零用金额暂定,工地每月经常保持万元,将来视实际状况或减或增,再行研办。零用金借支程序如下,如需预备现金,应填具零用金借还款通知单,交零财务控制与稽核审计制度务人员的规定,独立核算,要加强职工食堂的财务管理,对财务管理和会计核算中存在的问题,要及时请示公司财务部。出纳,根据人事部核定编制设置。出纳要有明确分工,不允许会计兼出纳,管帐为人,管现金饭菜票为另人。关于费用开支范围等有关财务规定,由人事部核定,定员定编定工资标准。,在营业费用水电费中开支。,由行政部定出消耗定额,列入职工福利费开支。,炉具厨具餐具等列入基建费用......”。

4、“.....不能列入营业支出。毛巾用具碱粉洗衣粉肥皂等都要由行政部制定出合理的定额,按定额购买节约使用。关于补贴问题公司各食堂提供的伙食补贴,补贴人数由人事行政部有无缺号。旧帐簿内未用空白帐页,有无加划线或加盖空白作废戮记注销。各种帐簿的保存方法及放置地点,是否妥善,已否登记备忘簿,帐簿的毁销,是否依照规定期限及手续办理。第十条库存检查时,须注意下列事项检查库存现金或随到随查,如在营业时间之前,应根据前日库存中所载今日库存数目查点,如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数目现款银行存款查点,如在营业时间之内应根据前日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。支票签发数额与银行存款帐卡是否相符,空白未使用支票是否齐全,作废部分有无办理注销。现金是否存放库内,如有另存他处者,应立即查明原因。库存现金有无以单据抵请款。第十条存于内部保险箱或银行保管箱的有价证券等贵重物品......”。

5、“.....第十条倘人员编制许可,下列职责应予分立,避免集中人。出纳与帐务员,财务主管与会计主管,采购与验收,销货与仓储,薪工计算与支付,收款与帐务,装运与仓储,订货与仓储等等。第十条信用授与折让折扣客户赠品招待等,皆应严格管理。第十条定期举行资产的全面盘点,包括原物料在制品成品用品固定资产等每年次为宜。第十条单据开具尽可能次复写,并避免涂改。第十条尽可能订立各项工作的书面手册,以避免误会,促进效率。职工食堂财务管理规定为理顺食堂财务管理关系,现统制订财务管理规定关于设置帐户和财当的垫款或已付款,而久未交货的零星支付或请购案件。第十条报表检查,应注意下列事项各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。各种报表内容是否与帐簿上的记载相符。数字计算是否正确,签章是否齐全。报表编号装订是否完整及符合规定。报表保存方法及放置地点是否妥善。财务稽核第十条检查有价证券时,应与有关帐表核对......”。

6、“.....手续是否完备。证券种类面值及号码,是否与帐簿记载相符。债券附带的息票是否齐全,并与帐册相符。本息票有无到期或是否齐全,并与帐册相符。传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。第十条帐簿检查时,应注意下列事项各种帐簿的记间的出差伙食补助费住宿和交通费。助的规定执行,即按硬座票价的计发补助费,因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。,核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通住宿伙食补助除照公司规定执行外,其它开支参照有关规定执行。,按标准发给伙食补助费,不发交通费和住宿费。住院超过个月的停发伙食补助费。,除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明,可回公司按出差标准领取伙食费补助住宿费凭住宿处按公司规定标准执行外,其余情况概不领发有关费用。天以上的部分,按职位标准的发给。员工探亲交通费按国家规定办法执行。第条市内交通费规定。市内工作交通费。,公司......”。

7、“.....是否已复核,每日应记的帐,是否当日记载完毕。现金收付日记帐收付总额,是否与库存表当日收付金额相符。各科目明细分类帐各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等,是否按日或定期核对。相对科目之余额是否相符,有无漏转现象。各种帐簿记载的纠正划线结转地页等手续,是否依照规定办理,误露的空白帐页,有否划形红线注销,并由记帐员及主办会计人员在处盖章证明。各种帐簿启用移交及编制明细帐目等,是否完备,并送该管税捐稽征机关登记。各种帐簿有无经核准后而自行改订者。活页帐页的编号及保管,是否依照规定手续办理,订本式帐簿财务控制与稽核审计制度费用开支标准第条为便于掌握开支,根据有关规定,结合本公司实际情况,特制订出本开支标准。第条差旅费。公司职工出差乘坐车船飞机和住宿伙食市内交通费,按下表规定执行详见附表。各部门负责人应严格控制外出人员,并考虑完成任务的期限,确定出差日期......”。

8、“.....如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题,则按标准的计发给个人如不足标准住宿的,按节约额的计发给个人如超标准住宿的,超支部分律由个人自己负担。工作人员出差的交通费律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下,从晚上时至次日晨时之间,在车上过夜十条信用授与折让折扣客户赠品招待等,皆应严格管理。第十条定期举行资产的全面盘点,包括原物料在制品成品用品固定资产等每年次为宜。第十条单据开具尽可能次复写,并避免涂改。第十条尽可能订立各项工作的书面手册,以避免误会,促进效率。职工食堂财务管理规定为理顺食堂财务管理关系,现统制订财务管理规定关于设置帐户和财务人员的规定,独立核算,要加强职工食堂的财务管理,对财务管理和会计核算中存在的问题,要及时请示公司财务部。出纳,根据人事部核定编制设置。出纳要有明确分工,不允许会计兼出纳,管帐为人,管现金饭菜票为另人......”。

9、“.....由人事部核定,各类师以上人员自用石油汽罐,凭据由行政部审签到财务部报销。本公司工作人员含合同制职工,每人每月发放洗理费元书刊费元水电补贴元物价补贴元粮价补贴元煤气补贴元。第条清凉饮料费规定发放时间每年月。,人数由人事部提供,具体由行政部安排报销。第条员工计划生育按最新印发的有关规定执行。第条员工服装补贴和发放,参照深圳涉外企业服装补贴和发放办法,凡是公司正式员工含合同制职工每两年发放夏装冬装各套。此外管理人员每年发领带条生产人员按劳动保护规定时限发放劳动防护用品。第十条对于临时去港人员费用开支标准和管理办法按深府号文的规定执行详见附解。对于临时出国人员费用开充现象。托收未到期票据等有关库存财物,应同时检查,并得须对有关帐表凭证单据。检查库存除查点数目核对帐簿外,并应注意其处理方法及放置区域是否妥善,币券种类是否分清。检查人员如认为必要时......”。