1、“.....发现问题是否及时汇报。对记帐业务的稽核帐户设置是否合理有序。是否根据记帐凭证及时准确地登录入帐,登录是否有疏漏。帐簿记录发生时,是否按规定的方法进行更正。月末是否及时是否按规定支取和返还职工公积金。是否定期核对公积金存款,做到帐帐相符。对医疗保险业务的稽核是否按规定准确计算并扣缴职工医疗保险金。财务管理内部控制制度。报销手续是否完备所附原始凭证的内容是否与经费项内容相符。对复核业务的稽核记帐凭证编号是否连续对记帐凭证的改正是否符合规定。是否及时复核和传递记帐凭证。记帐凭证未传递前是否妥善保管。发现问题是否及时汇报。是否及时发放助学金,并根据相关部门书面通知财务管理内部控制制度与经济业务和会计事项的审批人员经办人员财务保管人员要实行职务分离,并相互制约......”。

2、“.....月末是否及时结帐对帐,做到帐证相符帐帐相符帐实相符。是否根据要求完整准确及时地编报有关报表。是否将有关领导和相关单位所要数字及时反馈。是否及时帮助对帐目有疑问的单位和员工核查清楚不推诿。的特点,便于操作和执行,有利于控制和检查。基本内容会计事项相关人员的职责权限应当明确记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员经办人员财务保管人员的职责权限应当明确。避免相互扯皮推委越权行事。记帐人办人员财务保管人员要实行职务分离,并相互制约。重大经济业务事项的决策和执行程序应当明确重大对外投资资产处置资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行程序应当做到制度化规范化。决策和执行程序中应当体现是在既定目标前提下......”。

3、“.....即制定的财务管理内部控制制度符合法律法规和国家统的财务会计制度的规定,体现财务管理的要求,合乎财务规范,针对学校的特点,便于操作和执行,有利于控决策人员和执行人员之间能够相互监督相互制约,防止权限失控决策失误和徇私舞弊。对记帐业务的稽核帐户设置是否合理有序。是否根据记帐凭证及时准确地登录入帐,登录是否有疏漏。帐簿记录发生时,是否按规定的财务管理内部控制制度为了规范学校会计行为,保证学校国有资产安全,全面提高学校财务运行质量,根据会计法第十条规定会计机构内部应建立稽核制度要求,结合学校实际,制定本制度。目标和原则安徽农业大学财务管理定范围内。财务管理内部控制制度。对财务文档财务档案管理的稽核是否对会计资料及时装订归类整理并编号立卷。是否建立查档借阅登记审批制度并严格执行......”。

4、“.....收发文是否登记编号并送阅是否建立查档借阅登记审批制度并严格执行。是否按照规定定期移交学校档案室。收发文是否登记编号并送阅及催办,是否及时归类整理并移交学校档案室。对外汇管理业务的稽核是否按规定办理外汇审批手续。是否及时合法对工资管理业务的稽核是否按月准确及时地发放工资代扣相关款项。报销手续是否完备所附原始凭证的内容是否与经费项目相符。对审核中发现的问题是否及时汇报。记帐凭证是否摘要清楚数字准确科目正确,与所附的原始凭决策人员和执行人员之间能够相互监督相互制约,防止权限失控决策失误和徇私舞弊。对记帐业务的稽核帐户设置是否合理有序。是否根据记帐凭证及时准确地登录入帐,登录是否有疏漏。帐簿记录发生时,是否按规定的与经济业务和会计事项的审批人员经办人员财务保管人员要实行职务分离,并相互制约......”。

5、“.....遵循合法性科学性规范性适用性原则。即制定的财务管理内部控制制度符合法律法规和国家统的财务会计制度的规定,体现财务管理的要求,合乎财务规范,针对学校财务管理内部控制制度催办,是否及时归类整理并移交学校档案室。对外汇管理业务的稽核是否按规定办理外汇审批手续。是否及时合法地办理结汇用汇手续和外币转换业务。对发生的经济业务是否及时登记入帐。月末是否结帐对帐,做到帐帐相符与经济业务和会计事项的审批人员经办人员财务保管人员要实行职务分离,并相互制约......”。

6、“.....发生的经济业务内容是否真实合法。以下内容对级财务同样有效。对现金出纳业务的稽核是否做到日清月结,帐实相符。现金日记数字准确,逐笔记帐。是否有现金坐支白条抵库现象,现金存量是否在规月准确及时地发放工资代扣相关款项。财务管理内部控制制度为了规范学校会计行为,保证学校国有资产安全,全面提高学校财务运行质量,根据会计法第十条规定会计机构内部应建立稽核制度要求,结合学校实际,制定本制地办理结汇用汇手续和外币转换业务。对发生的经济业务是否及时登记入帐。月末是否结帐对帐,做到帐帐相符会计核算是否及时,会计记录和会计报表是否清晰明了。单位会计核算是否符合会计处理基础,收入与相关的决策人员和执行人员之间能够相互监督相互制约,防止权限失控决策失误和徇私舞弊......”。

7、“.....是否根据记帐凭证及时准确地登录入帐,登录是否有疏漏。帐簿记录发生时,是否按规定的规范化。决策和执行程序中应当体现决策人员和执行人员之间能够相互监督相互制约,防止权限失控决策失误和徇私舞弊。财务管理内部控制制度。对财务文档财务档案管理的稽核是否对会计资料及时装订归类整理并编号立卷的特点,便于操作和执行,有利于控制和检查。基本内容会计事项相关人员的职责权限应当明确记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员经办人员财务保管人员的职责权限应当明确。避免相互扯皮推委越权行事。记帐人理内部控制制度的目标是第,严格执行国家财经纪律和本单位内部制度,保证学校资产安全完整第,及时提供正确的会计信息第,保证各项经济活动符合效益原则并在法定范围内进行。安徽农业大学财务管理内部控制的原度......”。

8、“.....严格执行国家财经纪律和本单位内部制度,保证学校资产安全完整第,及时提供正确的会计信息第,保证各项经济活动符合效益原则并在法定范围内进行。财务管理内部控制制度与经济业务和会计事项的审批人员经办人员财务保管人员要实行职务分离,并相互制约。重大经济业务事项的决策和执行程序应当明确重大对外投资资产处置资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行程序应当做到制度化结帐对帐,做到帐证相符帐帐相符帐实相符。是否根据要求完整准确及时地编报有关报表。是否将有关领导和相关单位所要数字及时反馈。是否及时帮助对帐目有疑问的单位和员工核查清楚不推诿。对工资管理业务的稽核是否的特点,便于操作和执行,有利于控制和检查......”。

9、“.....避免相互扯皮推委越权行事。记帐人目相符。对审核中发现的问题是否及时汇报。记帐凭证是否摘要清楚数字准确科目正确,与所附的原始凭证内容相符。对复核业务的稽核记帐凭证编号是否连续对记帐凭证的改正是否符合规定。是否及时复核和传递记帐凭证。及时对助学金作出调整。对专控业务的稽核是否定期报送专控及社会集团购买力报表。是否建立专控及社会集团购买力统计台帐。对公积金管理业务的稽核是否按照有关规定和在编人数准确计算及时调整职工公积金并按月交纳对工资管理业务的稽核是否按月准确及时地发放工资代扣相关款项。报销手续是否完备所附原始凭证的内容是否与经费项目相符。对审核中发现的问题是否及时汇报。记帐凭证是否摘要清楚数字准确科目正确,与所附的原始凭决策人员和执行人员之间能够相互监督相互制约......”。