1、“.....亦可组成稽核小组组织实施。集团公司财务部对些重要事项的稽核可委托督督察委员会审计室进行。集团财务内部稽核制度。财务内部稽核的方式事前审查主要包括对各种经济合同经营计划财务预算资金收支计划的合理性的审查。学性,各种控制程序实际执行的严肃性。大区稽核员。由各大区财务总监或集团公司财务部指定的人员兼任,负责对大区内各成员企业兼职稽核员实施财务稽核的情况进行检查与考核。成员企业兼职稽核员。由各企业财务部门主管人员或集进行再审核,每次不少于个连续的会计月度。复核会计账簿成员企业兼职稽核员对本单位会计账簿,每月进行次复核,应有完整的复核记录。大区稽核人员对辖区内各单位会计账簿的复核,每年不少于次。审核会计报表成员企业兼职稽核员集团财务内部稽核制度,应向企业负责人报告,要求其组织有关部门和人员进行整改......”。

2、“.....集团公司财务部根据被稽核单位财务部门反馈的整改结果,对整改情况进行复核,或通知相员兼任,负责对本企业的各项财务收支实施即时稽核。成员企业兼职稽核人员应独立实施对本企业的财务稽核其他稽核人员般应独立实施相应的财务稽核,但根据实施财务稽核的性质范围规模和复杂程度,经总稽核批准,亦可组成稽核小的整改意见提出贯彻意见,对改进财务管理的各项建议进行研究,给予是否采纳的答复。罚则对未按规定组织实施内部财务稽核的人员,给与降职降级并调离财务稽核岗位。对涉及财务管理基础工作内部管理控制经营业务管理等方面的问题相符情况债权的存在状况进行审查。财务内部稽核的种类全面复核各成员企业兼职稽核员应对记录本企业各项财务收支的所有会计凭证账簿报表进行全面复核......”。

3、“.....对改进财务管理的各项建议进行研究,给予是否采纳的答复。罚则对未按规定组织实施内部财务稽核的人员,给与降职降级并调离财务稽核岗位。财务内部稽核的方式事前审查主要包括对各种经济合同经支进行全面稽核。大区稽核员。由各大区财务总监或集团公司财务部指定的人员兼任,负责对大区内各成员企业兼职稽核员实施财务稽核的情况进行检查与考核。成员企业兼职稽核员。由各企业财务部门主管人员或集团公司财务部指定的人综合财务稽核报告每半年度年度,各级财务稽核员应根据组织实施财务稽核的情况,对该时期实施财务稽核的重点稽核中所发现的问题与处理情况改进财务管理的意见与建议等提出综合财务稽核报告。特项报告各级财务稽核人员在实施财务方面的问题,应向企业负责人报告,要求其组织有关部门和人员进行整改。被稽核单位财务部门应在整改通知书规定的期限内将整改结果反馈集团公司财务部......”。

4、“.....对整改情况进行复核务内部稽核制度。新奥集团财务内部稽核制度试行总则目的为建立经常性防错纠弊的机制,及时发现和处理财务管理会计核算过程中出现的各种不良情况与问题,制定本制度。适用范围本制度适用于集团公司及各成员企业。释义财务内部稽组组织实施。集团公司财务部对些重要事项的稽核可委托督督察委员会审计室进行。稽核实施审核会计凭证成员企业兼职稽核员对本单位会计凭证随时进行审核,应有完整的审核记录大区稽核人员对辖区内各单位的会计凭证,随时抽查支进行全面稽核。大区稽核员。由各大区财务总监或集团公司财务部指定的人员兼任,负责对大区内各成员企业兼职稽核员实施财务稽核的情况进行检查与考核。成员企业兼职稽核员。由各企业财务部门主管人员或集团公司财务部指定的人,应向企业负责人报告,要求其组织有关部门和人员进行整改......”。

5、“.....集团公司财务部根据被稽核单位财务部门反馈的整改结果,对整改情况进行复核,或通知相程中,对所发现的各种严重违反集团公司财务管理政策的事项存在重大财务风险的事项影响企业财务收支或有负债万元以上的,必须形成特项报告,报集团公司总会计师。集团公司总会计师应对收到的财务稽核报告做出评价,对报告中提出集团财务内部稽核制度,或通知相关稽核人员进行复核。何时以何种方式进行复核,可依据须整改事项的性质整改要求等确定。稽核报告专项稽核报告进行专项稽核的事项,应根据实施专项稽核的目的稽核的结果提出专项报告。专项报告律报集团公司总会计师审,应向企业负责人报告,要求其组织有关部门和人员进行整改。被稽核单位财务部门应在整改通知书规定的期限内将整改结果反馈集团公司财务部。集团公司财务部根据被稽核单位财务部门反馈的整改结果......”。

6、“.....或通知相对其他会计资料的事后复核。原则防范性原则及时发现和纠正企业实施财务管理会计核算过程中出现的各种偏差,防范企业财务管理风险,不断提高企业财务管理水平和会计核算质量。对涉及财务管理基础工作内部管理控制经营业务管理等的种类全面复核各成员企业兼职稽核员应对记录本企业各项财务收支的所有会计凭证账簿报表进行全面复核。总稽核员集团公司稽核员大区稽核员根据稽核目的范围等确定是否对企业财务收支进行全面稽核。集团财务内部稽核制度。综合财核是在财务部门内部设置稽核岗位,依据国家财经法规和公司财务会计制度,系统地检查复核各项财务收支的合法性合理性和会计处理的正确性,并对稽核中发现的问题及时进行处理的内部监督机制。包括对各项财务收支的事前事中审查和支进行全面稽核。大区稽核员。由各大区财务总监或集团公司财务部指定的人员兼任......”。

7、“.....成员企业兼职稽核员。由各企业财务部门主管人员或集团公司财务部指定的人关稽核人员进行复核。何时以何种方式进行复核,可依据须整改事项的性质整改要求等确定。稽核报告专项稽核报告进行专项稽核的事项,应根据实施专项稽核的目的稽核的结果提出专项报告。专项报告律报集团公司总会计师审阅。集团财的整改意见提出贯彻意见,对改进财务管理的各项建议进行研究,给予是否采纳的答复。罚则对未按规定组织实施内部财务稽核的人员,给与降职降级并调离财务稽核岗位。对涉及财务管理基础工作内部管理控制经营业务管理等方面的问题务稽核过程中,对所发现的各种严重违反集团公司财务管理政策的事项存在重大财务风险的事项影响企业财务收支或有负债万元以上的,必须形成特项报告,报集团公司总会计师。集团公司总会计师应对收到的财务稽核报告做出评价,对报务稽核报告每半年度年度......”。

8、“.....对该时期实施财务稽核的重点稽核中所发现的问题与处理情况改进财务管理的意见与建议等提出综合财务稽核报告。特项报告各级财务稽核人员在实施财务稽核过集团财务内部稽核制度,应向企业负责人报告,要求其组织有关部门和人员进行整改。被稽核单位财务部门应在整改通知书规定的期限内将整改结果反馈集团公司财务部。集团公司财务部根据被稽核单位财务部门反馈的整改结果,对整改情况进行复核,或通知相中审查主要包括对企业各项收入成本费用支出各项资金收支的合规性的审查。事后审查主要包括对会计记录的正确性及其所反映的经济活动合规性效益性的审查复核,以及对各种资产的帐实相符情况债权的存在状况进行审查。财务内部稽核的整改意见提出贯彻意见,对改进财务管理的各项建议进行研究,给予是否采纳的答复。罚则对未按规定组织实施内部财务稽核的人员......”。

9、“.....对涉及财务管理基础工作内部管理控制经营业务管理等方面的问题团公司财务部指定的人员兼任,负责对本企业的各项财务收支实施即时稽核。成员企业兼职稽核人员应独立实施对本企业的财务稽核其他稽核人员般应独立实施相应的财务稽核,但根据实施财务稽核的性质范围规模和复杂程度,经总稽核对本单位会计报表每月进行全面审核,有完整的审核记录。其他稽核人员对各下级单位的会计报表,每月进行审核,有完整的审核记录。检查企业内部控制程序重点检查收款付款控制程序的严密性和收入成本费用各种资产管理控制程序的科组组织实施。集团公司财务部对些重要事项的稽核可委托督督察委员会审计室进行。稽核实施审核会计凭证成员企业兼职稽核员对本单位会计凭证随时进行审核,应有完整的审核记录大区稽核人员对辖区内各单位的会计凭证,随时抽查支进行全面稽核。大区稽核员。由各大区财务总监或集团公司财务部指定的人员兼任......”。