1、“.....取得供应商对帐单,审核其余额与公司应付帐款余额是否致,在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间致在审核确认的前提下才能在销售提货单上签字盖章。审核销售退回是否查明原因,是否经过批准,退回的商品是否已经被本公司仓库管理部门查收入库,并已取得销售退回入库单。第十条财务部门应加强对销售折让和销售退回业务的管理,并区别下列不同情况进行处理,并根据经批准的贷项通知单表示由于销货退回或经批准的折让而引起的应收销货款减少的凭证及购单或订货单,与有关供应商进行采购交易谈判,并将采购的相关条款明确后签订购销合同,购销合同应按照合同法的规定将主要条款如品名规格数量质量单价总额交付地点验收依据违约责任等填写齐全。第十条仓库发货部门应依据经过销售部门财务部门签字盖章的销售提货单进行发货,并在发货过程中尽责勤勉,减少发货的差错率,并实行差错责任追究制度。发货完成后......”。

2、“.....以备实物盘点时核对使用。第章销售折让与销售退回第十条财务部门应审核销售折让是否经过公司各管理层的授权批准,是否与销售合同致在审核确认的前提下才能在销售提货单上签字盖章。第条财务部门应按照财务核算的要求,对存货资产实行数量金额式的分品种的明细核算,并于每月结帐日及时结算出各品种存货资存货财务内部控制制度红字冲回,再根据做正确的分录。第十条财务部门应于每末与供应商进行货款结算的核对。取得供应商对帐单,审核其余额与公司应付帐款余额是否致,在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后,公司与供应商的月末余额应保持致。第章生产领用循环第十条财务部门应按照公司制订的财务会计核算政策,确定存货资产的计价方法以在加权平均法移动定和对相关责任人的处罚决定。财务部门根据公司管理层的决定再对存货的盘盈盘亏按照会计核算的要求进行处理......”。

3、“.....作为会计档案进行妥善保管。第章附则第十条本管理制度的制订修改解释权属于公司董事会。第十条本管理制度经过公司董事长签字审批后生效,修改时亦同。存货照时间顺序装订成册,作为会计档案进行妥善保管。第章附则第十条本管理制度的制订修改解释权属于公司董事会。第十条本管理制度经过公司董事长签字审批后生效,修改时亦同。存货财务内部控制制度。第十条会计经理应监督和审核会计人员编制的采购交易记帐凭证金额及分类的正确性入帐的及时性若月末采购的物资已入库但未到,应暂估入帐,待下月到达的物资进行盘点工作,并与其编制的领料单汇总表外购物资入库单汇总表和产品销售发出汇总表物资台帐相互核对,以保证仓库管理的准确性和实物资产的安全性,并确保实物资产与仓库记录数量相互致。第十条公司应每隔半年或年组织仓库财务部车间业务部等部门对存货资产进行全面盘点存货盘点时应由上述部门抽调人员组成盘点小组......”。

4、“.....十条财务部门应加强对销售折让和销售退回业务的管理,并区别下列不同情况进行处理,并根据经批准的贷项通知单表示由于销货退回或经批准的折让而引起的应收销货款减少的凭证及开具的红字,进行折让或退回的帐务处理,并将上述资料附在凭证后面。购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原和税款抵扣联索回,注明作废字样属于折让的,将盘点工作记录于盘点工作报表上,装订成册进行保管。第十条财务部门应根据财务帐册上核算的存货的品种规格数量与仓库记载的存货品种规格数量以及实际盘点的结果进行核对分析,编制盘点情况汇总表,列明差异情况和差异原因及相关责任部门的责任原因,提交给公司管理层。第十条公司管理层应根据财务部门编制的盘点情况汇总表进行分析讨论,确定差异处理的决第十条会计经理应监督和审核会计人员编制的采购交易记帐凭证金额及分类的正确性入帐的及时性若月末采购的物资已入库但未到,应暂估入帐......”。

5、“.....再根据做正确的分录。第十条财务部门应于每末与供应商进行货款结算的核对。取得供应商对帐单,审核其余额与公司应付帐款余额是否致,在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间比率。存货财务内部控制制度。第十条财务部门应对采购人员提交的付款资料请购单或订货单购销合同验收单外购物资入库单合法的商业等进行财务审核,主要审核相关的审批手续是否齐全单证是否完整是否合法金额是否正确数量是否致等,核对计算的正确性应将上所记载的品名规格数量条件及运费与合同订购单验收单外购物资入库单等资料核对致。在收单外购物资入库单等资料核对致。在审核无误后再办理付款手续。第十条财务部门在收集到采购单据齐全的情况下,应按照会计核算规定及时准确地编制记帐凭证,并将上述支持性凭证请购单订购单验收单外购物资入库单专用,若为进口的还应包括报关单附在记帐凭证的后面,如资料较多,也可另外装订成册,注明索引号后存档......”。

6、“.....第十条仓库发货部门应依据经过销售部门财务部门签字盖章的销售提货单进行发货,并在发货过程中尽责勤勉,减少发货的差错率,并实行差错责任追究制度。发货完成后仓库部门应签发销售发货单,并要求客户在销售发货单上客户查收栏签字。第十条财务部门应根据销售提货单和销售发货单及时进行财务核算,编制会计凭证登记存货及相关会计科目帐将盘点工作记录于盘点工作报表上,装订成册进行保管。第十条财务部门应根据财务帐册上核算的存货的品种规格数量与仓库记载的存货品种规格数量以及实际盘点的结果进行核对分析,编制盘点情况汇总表,列明差异情况和差异原因及相关责任部门的责任原因,提交给公司管理层。第十条公司管理层应根据财务部门编制的盘点情况汇总表进行分析讨论,确定差异处理的决红字冲回,再根据做正确的分录。第十条财务部门应于每末与供应商进行货款结算的核对。取得供应商对帐单......”。

7、“.....在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后,公司与供应商的月末余额应保持致。第章生产领用循环第十条财务部门应按照公司制订的财务会计核算政策,确定存货资产的计价方法以在加权平均法移动制盘点情况汇总表,列明差异情况和差异原因及相关责任部门的责任原因,提交给公司管理层。第十条公司管理层应根据财务部门编制的盘点情况汇总表进行分析讨论,确定差异处理的决定和对相关责任人的处罚决定。财务部门根据公司管理层的决定再对存货的盘盈盘亏按照会计核算的要求进行处理。第十条财务部门应将盘点工作表盘点情况汇总表公司管理层的处理决定按存货财务内部控制制度审核无误后再办理付款手续。第十条财务部门在收集到采购单据齐全的情况下,应按照会计核算规定及时准确地编制记帐凭证,并将上述支持性凭证请购单订购单验收单外购物资入库单专用,若为进口的还应包括报关单附在记帐凭证的后面,如资料较多,也可另外装订成册......”。

8、“.....每月应根据记帐凭证准确及时地登记入存货及货币资金应付帐款分类明细帐红字冲回,再根据做正确的分录。第十条财务部门应于每末与供应商进行货款结算的核对。取得供应商对帐单,审核其余额与公司应付帐款余额是否致,在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后,公司与供应商的月末余额应保持致。第章生产领用循环第十条财务部门应按照公司制订的财务会计核算政策,确定存货资产的计价方法以在加权平均法移动手续,并填制产品入库单。第十条财务部门应将每月各生产部门所耗用的材料和产出的产品或半成品,按照财务核算的规定及时准确的进行相关的财务处理,并登记存货及相关的会计科目的明细帐上。并依据仓库提供的资料和财务核算的结果,编制生产耗用材料汇总表和产品半成品月度统计表给各生产部门,并与生产部门进行核对,以便于发现问题和考核生产部门的产出耗开具红字专用......”。

9、“.....第章存货的盘点第十条公司仓库管理部门应至少每月次对所保管的物资进行盘点工作,并与其编制的领料单汇总表外购物资入库单汇总表和产品销售发出汇总表物资台帐相互核对,以保证仓库管理的准确性和实物资产的安全性,并确保实物资产与仓库记入存货及货币资金应付帐款分类明细帐中。第十条生产部门将完成的产成品或半成品移出生产车间之前,必须需要公司质量管理部门先行进行质量检测,并出具质量检测报告书,只有检测合格的产品或半成品才能移送到仓库管理部门。第十条仓库部门根据质量管理部门签发的质量检测报告和生产部门移送来的产成品或半成品,在清点数量和计量无误的情况,应办理验收入库将盘点工作记录于盘点工作报表上,装订成册进行保管。第十条财务部门应根据财务帐册上核算的存货的品种规格数量与仓库记载的存货品种规格数量以及实际盘点的结果进行核对分析,编制盘点情况汇总表......”。