1、“.....不得擅自修改凭证数据专职会计员,则应保证输入的数据与凭证数据的致性。如发现差错,应在输入前及时反映给凭证编制人员或系统管理员。已输入计算机的数据,在记帐前发现差错,可按凭证进行修改,如在记帐后发现差错,必须另作凭证,以红字冲销纠正,输入机内,任何人不能随意修改帐目。每次上机工作完毕后都要作好工作备份,以防发生意外事故,备份的数据软盘,应由财务处保管,下次上机备份要与机内数据复核无误后方可开始运行。在系统运行过程中,操作人员如要离开工作现场,必须在离开前退出系统件本月帐务文件报表文件及其他核算子系统的数据文件。机内凭证及总分类帐明细分类帐报表,应视同会计资料按月做两套软盘备份,交会计档案保管员分别放置在不同地方妥为保管。第十条会计档案管理会计档案存档手续打印输出的凭证帐册报表,必须有会计主管的签章才能存档保管。为保证备份数据的安全,备份软盘必须贴上写保护标签......”。

2、“.....放进硬盒,存放在安全洁净防热防潮防磁的场所。由打印输出的凭证帐册报表等书面形式的会计档案按会计档案管理办法规定的保管期限和管理办法管理。随计算机配置而来的操作系统各类应用程序软件以及购买的商品化会计核算系统软件,和以上软件的备份磁盘,作为会计档案保管。各类会计档案的出借,均必须经过会计主管审批同意并签章,如果对备份磁盘的操作可能危及该备份磁盘的完整性,应制作该备份磁盘计人员和计算机专业人员组成,负责人由财务主管担任。在完成会计电算化任务后,小组撤销。当本公司缺乏计算机专业人员,或专业力量较弱时,可聘请外部专家顾问参与咨询。第条规划会计电算化工作应按般投资项目的工作规程,进行可行性分析。实施小组应提交编制好的可研报告,报领导小组审批。电算化会计信息系统开发须遵照软件工程的生命周期法进行,开发方案须经领导小组批准。领导小组重点审查电算化会计信息系统开发的费用预算......”。

3、“.....软件开发或购买,人员培训,调研论证,甩手帐的转制费用。财务管理制度电算化管理办法。现金银行记帐凭证可采取汇总的方式,装订成册,妥为保管。转帐凭证的输入输出与保管转帐凭证包括手编凭证和机制凭证两种,有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证硬盒,存放在安全洁净防热防潮防磁的场所。由打印输出的凭证帐册报表等书面形式的会计档案按会计档案管理办法规定的保管期限和管理办法管理。随计算机配置而来的操作系统各类应用程序软件以及购买的商品化会计核算系统软件,和以上软件的备份磁盘,作为会计档案保管。各类会计档案的出借,均必须经过会计主管审批同意并签章,如果对备份磁盘的操作可能危及该备份磁盘的完整性,应制作该备份磁盘的复制件,使用复制件进行操作。必须加强会计档案的保密工作,任何人如有伪造非法涂改变更故意毁坏数据文件帐册备份磁盘等的行为,将受到行政处分,情节严重者,将追究其法律责任......”。

4、“.....经批准后实施对于不符合要求的凭证和不正确的输出帐表数据不予签章确认。会计档案管理员责任制负责本系统各类数据软盘系财务管理制度电算化管理办法容的设定。帐务系统更改系统正常运行期间,任何对帐务系统的修改变动,必须得到会计主管的批准。日常帐务处理凭证处理会计电算化系统输入的记帐凭证分两种,即机制记帐凭证和手工编制的记帐凭证。记帐凭证要严格按照国家财会制度规定编制,对不真实不合理的原始数据凭证不予受理,对记载不确切不完整的原始数据和凭证应予以退还,并要求更改和补充。为适应会计电算化系统的正常运行,编制记帐凭证还必须做到机制记帐凭证的编制机制记帐凭证是指各子系统输入原始凭证如销售原始和银行收款凭单由计算机,按有关规定编制并打印的记帐凭证。机制记帐凭证直接通过机内程序转到帐务处理系统进行记帐编报表等业务处理。机制记帐凭证编制前,要认真审核原始凭证的合法性正确性......”。

5、“.....数字准统的安装和调试工作按规定的程序实施软件的完整性适应性和正确性的维护。协调本系统各类人员之间的工作关系。检查会计凭证的预处理工作,确保各类输入数据符合系统的要求。负责计算机输出帐表凭证数据的正确性和及时性检查工作。现金银行记帐凭证可采取汇总的方式,装订成册,妥为保管。转帐凭证的输入输出与保管转帐凭证包括手编凭证和机制凭证两种,有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手工编制的记帐凭证,输入计算机。机制凭证在输入计算机后要打印输出,并与手编凭证同样装订成册,妥为保管。科目汇总表帐簿打印时间。现金银行日记帐每天打印。银行余额调整表每月打印次。总分类帐和各种明细分类帐每月打印次。现金银行存款转帐记帐凭证的科目汇总表每本打印次,并同该本记帐凭证起装订。会计报表计算表分析表,按管理要求差错,应在输入前及时反映给凭证编制人员或系统管理员。已输入计算机的数据......”。

6、“.....可按凭证进行修改,如在记帐后发现差错,必须另作凭证,以红字冲销纠正,输入机内,任何人不能随意修改帐目。每次上机工作完毕后都要作好工作备份,以防发生意外事故,备份的数据软盘,应由财务处保管,下次上机备份要与机内数据复核无误后方可开始运行。在系统运行过程中,操作人员如要离开工作现场,必须在离开前退出系统,以防止其他人员越权操作。任何人如有伪造,非法涂改变更,故意毁坏命令程序数据文件帐册软盘等行为,依照会计法,将受到行政处分,情节严重的要追究法律责任。第十条帐务处理程序帐务系统初始化在初次建立会计电算化系统时,需要进行系统初始化工作,在会计主管授权下进行设置会计科目帐本格式凭证类型期初余额等项员数据审核员和会计管理员组成。系统管理员负责核算系统运行环境的建立,组织协调系统的日常运行操作,提出软件修改的意见发现和解决操作故障,及时纠正数据差错负责检查和督促系统各类人员的工作......”。

7、“.....确保系统的正常运行,负责数据及程序的正确性和适应性的维护。发生不可处理的,应及时与销售单位技术人员取得联系,及时解决发生的。般由计算机专业人员负责。会计电算化操作员负责所分管的财会工作,做好分管的原始凭证的汇集和记帐凭证编制及预处理工作。负责审查输入凭证的预处理,整理输入凭证编制记帐凭证进行核算工作。负责系统的操作运行,负责数据登录打印各种帐表数据,严格遵守操作规程,并负责数据正确性的校核,发现故障应及时报告系统管理员。凭证的编制机制记帐凭证是指各子系统输入原始凭证如销售原始和银行收款凭单由计算机,按有关规定编制并打印的记帐凭证。机制记帐凭证直接通过机内程序转到帐务处理系统进行记帐编报表等业务处理。机制记帐凭证编制前,要认真审核原始凭证的合法性正确性,输入计算机及打印出的记帐凭证必须做到科目使用正确,数字准确无误......”。

8、“.....连同所附原始凭证装订成册妥善保管。手工记帐凭证的编制手工编制记帐凭证是指会计人员根据原始凭证采用手工办法编制的记帐凭证。手编记帐凭证需通过帐务处理系统用键盘输入。手工编制记帐凭证包括现金收付款凭证,部分银行收付款凭证和部分转帐凭证。手工编制的记帐凭证必须做到。经济业务内容摘要应规范化,措词要确切,其中标准摘要按规范时应做好会计数据的备份。由具有合格证的会计人员负责。审核员负责对输入凭证的代码及数据的完整性和正确性的审核,保证输出帐表数据的完整性和正确性。由不是输入凭证的另人负责。会计档案管理员负责存档数据软盘程序软盘帐表凭证和各种资料的保管工作,做好软件数据及资料的安全保密工作。作好会计数据的备份工作。会计主管和出纳员的职责与手工方式下的职责样,区别在于必须对会计电算化比较了解,并充分利用会计电算化提供的各种会计资料......”。

9、“.....监督并保证系统的正常运行,做到合法安全可靠可审计的要求。在系统发生故障时,应及时到场,并组织有关人员尽快恢复正常运行。定期检查软硬设备的运行情况负责系统运行中软硬件故障的消除工作负责操作人员上机前应做好各项准备工作,尽量减少占用机器时间,提高工作效率。操作人员的操作密码应注意保密,不能随意泄露,密码要不定期变更。操作人员必须严格按操作权限操作,不得越权或擅自上机操作。操作人员应严格按照凭证输入数据,不得擅自修改凭证数据专职会计员,则应保证输入的数据与凭证数据的致性。如发现差错,应在输入前及时反映给凭证编制人员或系统管理员。已输入计算机的数据,在记帐前发现差错,可按凭证进行修改,如在记帐后发现差错,必须另作凭证,以红字冲销纠正,输入机内,任何人不能随意修改帐目。每次上机工作完毕后都要作好工作备份,以防发生意外事故,备份的数据软盘......”。