1、“.....保证国家和公司资产的完整性,根据国家有关法律法规政策的规定要求,结合公司实际情况及管理要求,制定本制度。货币资金是公司拥有的以货币形态存在的资产,是公司流动性最强的资产,包括现金银行存款和其他货币资金往来款项是指应收帐款预付帐款应收票据其他应收款应付帐款预收帐款应付票据其他应付款等。现金管理制度公司现金的使用范围支付职工的工资津贴支付个人的劳动报酬根据国家规定颁发给个人的各种奖金各种劳保福利费以及国家规定的对个人的其他支出出差人员必须随身携带的差旅费结算起点以下的零星支出结算起点规定为元中国人民银行规定需要支付现金的其他支出超过结算起点以上的支出应报经财务部审核批准或财务总监批准库存现金限额规定库存现金限额的核定......”。

2、“.....季度年度终了都要进行利润分析,找出影响产品销售利润的有利因素和不利因素,分清影响产品销售利润的主观因素和客观因素,分清公司生产经营中的成绩和问题。加强公司的利润分配管理公司利润总额由营业利润投资净收益补贴收入营业外收支净额构成利润总额营业利润投资收益补贴收入营业外收入营业外支出公司应遵循国家税法的规定,正确计算公司应纳税所得额,并按期缴纳公司所得税。公司在缴纳所得税后的利润,应按照国家有关规定,按下列顺序进行分配弥补以前年度亏损提取法定盈余公积金。按净利润的提取,法定盈余公积金超过资本金总额的时,可不再提取。提取公益金,按净利润的提取,公益金只能用于公司职工的集体福利,主要用于职工住宅等集体福利设施支出,严禁挤占挪用及破坏毁坏等情况应查明原因......”。

3、“.....如数量不符,采购部门应提出索赔等处理意见,财务部门应拒绝付款或部分拒付。对未到的货物,月末应估价入库。次月冲减估价入库额,待收到时办理入库手续。公司内部财务管理制度。货物退回公司后,由销售部门开出退货入库传票办理入库手续,仓库管理部门接到入库传票后办理入库,退回货物应与其他存货分开存放。财务部门凭销售部门开具的入库传票和仓库的入库单作会计凭证,冲减销售收入,同时冲减销售成本,并向客户退回货款。第十章利润及其分配管理制度为了规范公司的利润核算及分配程序,根据国家有关政策法规的规定要求,结合公司实际情况和管理要求,制定本管理制度。公司对利润进行管理应遵循以上要求树立正确的盈利观念,不断提高盈利水平根据目标利润分管责任制,保证目标利润的完成严格执行公司有关规章制度和国家有关财经法规,正确进行利润分配......”。

4、“.....制定目标购半成品修理用备件燃料包装物低值易耗品外购商品废料外购协作件在产品自制半成品产成品委托加工材料等。存货的入帐价值购入的存货入帐价值包括货物价值指购入存货上包列的货款金额运杂费包括运输费装卸费保险费运输途中的合理损耗入库前加工整理挑选费用。自制存货入账价值自制工具自制修理用备件成本,包括自制过程中发生的原材料费工资及其他费用,以计划价格为入库价值,与其实际成本的差异,分配计入生产成本产成品的计价包括制造过程中发生的直接原材料费用工资费用及其他制造费用。委托外单位加工的存货入帐价值包括实际耗用的原材料实际成本外委加工费运输费装卸费保险费。投资者投入的存货价值为评估后或者合同协议确定的价值盘盈的存货,其入帐价值为同类存货的实际成本。存货的核算方法原材料自制半成品采用计划价格核算......”。

5、“.....努力提高经济效益。公司财务管理制度由公司财务总监组织,财务部具体制定修改及解释。公司财务管理制度自公司董事会批准之日起实施。第章财务管理体制管理制度为建立公司财务管理体制,适应社会主义市场经济的要求,根据国家有关政策法规的规定,结合公司实际情况及管理要求,制定本管理制度。公司股东大会依照公司章程的规定决定重大财务事项决定重大投资计划,或授权董事会行使规定限额内的投资权限和资产处置权限批准公司的年度预算方案决算方案批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案决定公司增加或减少实收资本决定发行公司债券法律法规规定应由股东大会决定的其他财务事项。十公司董事会依据公司章程的规定行使财务管理方面的职权根据股东大会的授权......”。

6、“.....计入清算损益往来款项的管理制度往来款项登记要求往来户的结算主要包括应收帐款应收票据其他应收款应付帐款应付票据其他应付款等发生的往来款项要按单位和个人设置明细账,登记时,发生实践内容要逐笔登记。应收帐款的管理应收帐款的日常管理应分别不同的货币,不同单位的名称不同个人的姓名设立明细帐户。记帐时应按发生的时间内容逐笔登记,同时登记原币和本位币,准确反映其形成回收及增减变化情况财务经办人员应根据销售部门提供的各项凭证包括合同发货单保险单证货物清单质量判定证件等,计算应收的价款杂费税金及垫付的运费保险费......”。

7、“.....由结算部门登记,并转交相关部门及时处理。应收帐款的稽核每月终了对应收帐款进行全面清理,将应收帐款余额与总账核对,检查结算情况,发现异常及时上报与用户核对帐务应保共和国公司法中华人民共和国会计法企业财务通则等有关规定,结合股份公司具体情况及管理要求,制定本制度。公司内部财务管理制度由以下管理制度组成。财务管理体制管理制度财务管理基础工作管理制度内部牵制制度会计稽核制度资金筹集管理制度货币资金及往来款项管理制度在建工程管理制度固定资产管理制度无形资产及长期待摊费用管理制度对外投资管理制度成本费用管理制度销售收入管理制度利润及其分配管理制度财务报告及其分析管理制度。公司应当做好财务管理基础工作,在经营活动中的工作质量工时,以及各项财务物资的毁损等,都应当及时做好完整的原始记录......”。

8、“.....都应当做到手续齐全计量准确,并定期进行财产清查。公司应当建立健全内部财务管理制度,完善内部经济责任制,严格执行国家规定的各项财务开发范围和标准,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算缴纳国家税收,并接受国家有关机关的检查监督。公司财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支的计划控制核算分析和考核工作,依法合理筹集运用资金要填写年月日用途及限额支票应在有效期内使用,领用的支票发生丢失,经办人员应及时向财务部门报告,并向银行挂失,因支票丢失造成的经济损失,有丢失人赔偿加强备用金借款的管理,及时办理报帐手续,严禁私人非公务借款。差旅费借款需在公务完毕回程后日内办理报销手续,上次借款未清的,不得办理新的公务借款。对不按时办理报销手续的,财务部门应发出书面通知,经催办仍不办理报帐手续者,可从借款经办人下月工资奖金中抵扣。对外埠存款银行汇票存款在途货币资金信用证存款等其他货币资金......”。

9、“.....财务部门应建立明细分类帐和台帐,确定专人负责及时记帐和督促有关业务部门清理。业务部门需要采用外埠存款银行汇票存款形式办理结算时,须编制用款计划,经财务负责人同意,财务部门方可办理存款手续。外币业务管理制度外汇资金登记保管手续。公司以人民币作为记帐本位币,公司收到的外汇资金应及时存入银行,并及时登记入账。公司在银行存款帐户下按不同外币分设明细账进行明细核算,银行存款日记账也需按不同外币分别设置合理选用适合汇率。会发现和防止现金收付差额,财务部负责人或指定的其他财务人员每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金次,保证帐帐相符帐款相符。发现长短款应查明原因及时处理。银行存款管理制度银行结算的范围和方式公司在生产经营过程中,与其他有关单位和个人供应商客户公司职工等发生的各种结算业务,除按现金管理暂行条例可以使用现金以外,律要通过银行办理转帐结算,不得直接支付现金和开具现金支票......”。