1、“.....维护本公司的合法权益向本公司有关领导和职能部门定期提供投资分析报告。对被投资单位拥有控制权的,投资分析报告应包括被投资单位的会计报表和审计报告。对于短期投资,也应根据不同情况,采取有效措施加强日常的管理。第过程,对投资业务进行会计核算监督,从而有效地担负起核算和监督的会计责任。第十条在投资计划的实施过程中,财务部要加强审查投资项目各环节所涉及的各类原始凭证的真实性合法性准确性和完整性,同时对投资项目进行投资预算控制,实际投是否真实合法。第十条内部审计人员对监督检查过程中发现的对外投资内部控制中的薄弱环节,应要求被检查单位纠正和完善,发现重大问题应写出书面检查报告,向有关领导和部门汇报,以便及时采取措施,加以纠正和完善。第十条本制度自公布之对外投资内部控制制度,达到或超过最近经审计的净资产总额的比例的长期项目由股东大会批准。对外投资内部控制制度......”。

2、“.....其中长期投资合同或协议必须经董事会或股东大会批准后方可对外正式签署。公司应授权具体部门和。对外投资内部控制制度。投资计划的合法性。重点检查是否存在非法对外投资的现象。对外投资活动的批准文件合同协议等相关法律文件的保管情况。投资业务核算情况。重点检查原始凭证是否真实合法准确完整,会计科目运用是否正确,会计核算裁班子成员集体审批超过,万元且占最近经审计的净资产总额的以下比例的项目由公司董事会审批达到或超过最近经审计的净资产总额的比例的项目必须经股东大会批准。第条长期投资项目占最近经审计的净资产总额的以下比例的由公司董事会批实性合法性准确性和完整性,同时对投资项目进行投资预算控制,实际投资超支达以上或虽超支比例不足但绝对金额达到万元且无正当理由的,要及时向有权批准投资项目的机构或人员报告。第十条财务部应指定专人对长期投资进行日常管理......”。

3、“.....批准投资处置计划的权限与批准投资项目的权限相同。第十条财务部要及时对投资处置进行会计核算,并检查监督其合法性真实性,防止公司资产流失。第十条财务部要依法设置对外投资核算的会计科目,通过设置规范的会计核算科目范围包括被投资单位的经营和财务状况监督被投资单位的利润分配股利支付情况,维护本公司的合法权益向本公司有关领导和职能部门定期提供投资分析报告。对被投资单位拥有控制权的,投资分析报告应包括被投资单位的会计报表和审计报委托贷款业务必须由董事会批准。第条对外投资活动由公司总部根据具体情况指定投资管理部门具体负责,同时财务部门和其他有关部门协作实施。第节实施与执行第条在对外投资活动中,形成初步投资意向后,必须首先向有权批准投资计划的机构或书记审批投资金额在人民币万元以上万元以下的项目由主管对外投资的副总裁副书记签署意见后转呈公司总裁审批万元以上......”。

4、“.....万元且占最近经审计的净资产总额的以下比例的项目由公司董事会有份额的,或者对被投资单位溢价投入资本的,应经董事会专门批准后,方可实施投资。在签订投资合同或协议之前,不得支付投资款或办理投资资产的移交投资完成后,应取得被投资方出具的投资证明或其他有效凭据。第十条对外投资实行预算管是否准确完整。投资资金使用情况。重点检查是否按计划用途和预算使用资金,使用过程中是否存在铺张浪费挪用挤占资金的现象。投资资产的保管情况。重点检查是否存在账实不符的现象。投资处置情况。重点检查投资处置的批准程序是否正确,过范围包括被投资单位的经营和财务状况监督被投资单位的利润分配股利支付情况,维护本公司的合法权益向本公司有关领导和职能部门定期提供投资分析报告。对被投资单位拥有控制权的,投资分析报告应包括被投资单位的会计报表和审计报,达到或超过最近经审计的净资产总额的比例的长期项目由股东大会批准......”。

5、“.....对外投资项目应与被投资方签订投资合同或协议,其中长期投资合同或协议必须经董事会或股东大会批准后方可对外正式签署。公司应授权具体部门和第条短期投资项目的批准权限依次为投资金额在人民币万元以下的项目由主管对外投资的副总裁副书记审批投资金额在人民币万元以上万元以下的项目由主管对外投资的副总裁副书记签署意见后转呈公司总裁审批万元以上,万元以下的项目由公司对外投资内部控制制度批达到或超过最近经审计的净资产总额的比例的项目必须经股东大会批准。第条长期投资项目占最近经审计的净资产总额的以下比例的由公司董事会批准,达到或超过最近经审计的净资产总额的比例的长期项目由股东大会批准。对外投资内部控制制,达到或超过最近经审计的净资产总额的比例的长期项目由股东大会批准。对外投资内部控制制度。对外投资项目应与被投资方签订投资合同或协议......”。

6、“.....公司应授权具体部门和分工及授权第条公司设置投资管理部,全权负责公司对外投资事宜。本公司的对外投资由公司总部集中进行,依据实际情况确定为短期投资或长期投资。第条短期投资项目的批准权限依次为投资金额在人民币万元以下的项目由主管对外投资的副总裁副时对投资处置进行会计核算,并检查监督其合法性真实性,防止公司资产流失。委托贷款业务必须由董事会批准。第条对外投资活动由公司总部根据具体情况指定投资管理部门具体负责,同时财务部门和其他有关部门协作实施。第节实施与执行第条在理,投资预算在执行过程中,如实际情况的变化需合理调整投资预算,必须事先报经有权机构批准。第十条公司获得的证券类资产指股票和债券,下同可委托银行证券公司信托公司等独立的专门机构保管,也可由本公司财务部门指定专人自行保管。第范围包括被投资单位的经营和财务状况监督被投资单位的利润分配股利支付情况......”。

7、“.....对被投资单位拥有控制权的,投资分析报告应包括被投资单位的会计报表和审计报人员,按长期股权投资合同包括投资处理合同或协议规定投入现金或实物,投入实物必须办理实物交接手续,并经实物使用和管理部门同意。以实物作价投资时,实物作价低于其评估价值的应由董事会批准,对外投资额大于被投资单位账面净资产中所裁班子成员集体审批超过,万元且占最近经审计的净资产总额的以下比例的项目由公司董事会审批达到或超过最近经审计的净资产总额的比例的项目必须经股东大会批准。第条长期投资项目占最近经审计的净资产总额的以下比例的由公司董事会批或人员申请立项。对于短期投资,也应根据不同情况,采取有效措施加强日常的管理。第十条在处置对外投资之前,必须由公司投资部门和财务部门对拟处置投资项目进行分析论证,充分说明处置的理由和原因,然后提交有权批准处置对外投资的机构外投资活动中,形成初步投资意向后......”。

8、“.....第节分工及授权第条公司设置投资管理部,全权负责公司对外投资事宜。本公司的对外投资由公司总部集中进行,依据实际情况确定为短期投资或长期投资。对外投资内部控制制度,达到或超过最近经审计的净资产总额的比例的长期项目由股东大会批准。对外投资内部控制制度。对外投资项目应与被投资方签订投资合同或协议,其中长期投资合同或协议必须经董事会或股东大会批准后方可对外正式签署。公司应授权具体部门和条在处置对外投资之前,必须由公司投资部门和财务部门对拟处置投资项目进行分析论证,充分说明处置的理由和原因,然后提交有权批准处置对外投资的机构或人员进行审批,批准投资处置计划的权限与批准投资项目的权限相同。第十条财务部要及裁班子成员集体审批超过......”。

9、“.....第条长期投资项目占最近经审计的净资产总额的以下比例的由公司董事会批超支达以上或虽超支比例不足但绝对金额达到万元且无正当理由的,要及时向有权批准投资项目的机构或人员报告。第十条财务部应指定专人对长期投资进行日常管理,其职责范围包括被投资单位的经营和财务状况监督被投资单位的利润分配股起生效,由黑龙江省股份有限公司董事会负责解释。黑龙江省股份有限公司董事会。第十条财务部要依法设置对外投资核算的会计科目,通过设置规范的会计核算科目,按会计制度的规定进行投资业务核算,详尽记录投资项目的整个经济活动是否准确完整。投资资金使用情况。重点检查是否按计划用途和预算使用资金,使用过程中是否存在铺张浪费挪用挤占资金的现象。投资资产的保管情况。重点检查是否存在账实不符的现象。投资处置情况。重点检查投资处置的批准程序是否正确,过范围包括被投资单位的经营和财务状况监督被投资单位的利润分配股利支付情况......”。