1、“.....需申领或借用有关有价证券的部门应参照货项目对通平的具体要求,审核审计部与财务部核算其相关成本后,根据规划部的丈量资料,复核该地块的位置面积,结合不同区域不同地块之转让基准参考价,再次计算土地成本,提出建议转让价格,供领导决策参考。集体审议。成立以公司领导为主要成员,其他相关技术部门人员为辅的土地转让审核小组,由土地招商部门整理汇总必要的资料后,申请召开土地转让审核会,并邀请拟购土地企业参加,土地招商部门在会上介绍有关发展商拟购土地情况,审核小组成员可就发展商实力转让价格付款方式拟建项目等在会上提问质询,结合公司内部确定的土地转让参考价格,经讨论研究后,由各小组成员以不记名投票表决方式决定是否转让土地及土地的转让价格发展商付款方式等。合同订立。经集体审议通过的土地转让项目,由土地招商主管副总裁负责与有关发展签订土地转让合同。合同中应明确拟转让土地位置面积单价总额通平的具体内容付款方式办证条件等。原则上,公司应尽量提高办证条件,即发展商付款至总转让金额的以上时,方办理土地使用权划分......”。

2、“.....确保不同部门和岗位之间权责分明相互制约相互监督。内部会计控制应遵循成本效益原则,以合理的控制成本达到最佳的控制效果。随着外部环境的变化公司业务职能的调整和管理要求的提高,应不断修订和完善公司内部会计控制制度。第章内部会计控制的内容第条公司内部会计控制主要包括以下内容货币资金内部会计控制。筹资决策。财务部应加强对公司现金流量资本结构的统计分析工作对于经公司投资决策程序确定的项目,财务部应加强对拟投资项目的财务可行性分析,结合公司资金现状,研究多种筹资方式对公司未来财务状况的影响程度资金成本及筹资风险,为领导决策提供重要的参考依据。必要时,公司可邀请有关专家参与研究,协助决策。结合财务部及专家提供的参考资料,公司高层管理人员作进步的讨论研究和论证,以决定筹资方式筹资金额及筹资计划。对于超过董事会授权范围的筹资方案应上报董事会批准后执行。筹资实施。由公司财务副总裁负责筹资实施,财务部协助财务副总裁负责具体筹资工内容付款方式办证条件等。原则上,公司应尽量提高办证条件......”。

3、“.....方办理土地使用权过户手续。收款。土地招商部负责土地转让价款的催收工作,财务部协办。过户。发展商按合同累计付款已达到合同约定的办证条件后,由土地征拆办提出办证申请,申请文件中应注明申领土地证的证号拟划转土地的面积被过户单位办证条件计划还证时间等具体情况,并附上相关协议副本款项进帐单复印件等资料,经规划部等部门复核位置面积,财务部招商部复核已到位款项后,报公司领导审批。公司领导审批后,应由征拆办规划部财务部共同前往国土管理等部门办理土地使用权过户手续。相关手续办妥后,有关土地证原件土地证变更相关资料由财务部存档。股份有限公司内部会计控制制度第章总则第条为促进公司内部会计控制建设,加强内部会计监督,维护公司正常的业务运作,根据中华人民共和国会计法企业会计制度内部会计控制规范基本规范公司法等法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。第条本制度所称内部会计控制股份有限公司内部会计控制制度doc据的遗失和被盗用。十公司应加强银行预留印鉴的管理......”。

4、“.....公司负责人名章由总裁保管,财务专用章由财务部经理负责保管。在印章保管人因公出差等特殊情况下,为不影响正常业务开展,保管人可授权有关人员暂时代为保管,并应办理临时交接手续。不得人保管支付款项所需的全部印章。十公司应加强对货币资金业务的监督和检查,对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节,应及时采取措施,加以纠正和完善。第十条公司实物资产内部会计控制程序。实物资产是指公司用于销售的库存商品及办公经营用房屋基础配套设施设备交通工具电器低值易耗品等。公司建立实物资产的岗位责任制,对实物资产的验收入库领用发出盘点保管及处置等关键环节进行控制,防止各种实物资产被盗毁损和流失。配备合格的工作人员办理公司实物资产相关业务,公司可根据具体情况对有关工作人员进行岗位轮换。办理实物资产业务的工作人员应具备良好的职业道德,忠筹资方案应上报董事会批准后执行。筹资实施。由公司财务副总裁负责筹资实施,财务部协助财务副总裁负责具体筹资工作......”。

5、“.....第十条销售与收款内部会计控制程序。销售包括与公司主营业务有关的土地商品门票等销售工作。土地转让。公司应根据企业发展资金筹措等需要,在充分考虑企业远期中期近期利益合理协调的前提下,通过充分调研房地产市场情况,以集体决策方式实施土地转让,对于金额较大需董事会审批的土地转让项目,应报董事会批准后方可实施土地转让。定价原则。公司财务部征拆办招商部对待转让土地分区分块分土地证进行明细的成本核算,并据此进行土地价值评估,制定不同区域不同地块之转让基准参考价,作为今后转让土地制定价格的个重要依据。土地丈量。洽谈有关土地转让事宜进入实质性阶段时,公司应委派规划部与对方进行具体待转让地块的丈量工作,以确定转让土地的位置面积等。发展商资质。公司应审核欲购土地发展商的经济实力和付款能力,以利于制订严格的付款方式和违约罚则凭证的填制传递及保管等环节的管理和控制。十公司应严格遵守银行结算纪律,不可签发无资金保证的票据或远期支票,套取银行信用不可签发取得和转让无真实交易和债权债务的票据......”。

6、“.....任意占用他人资金不可违反规定开立和使用银行帐户。十公司指定财务部由专人定期核对银行帐户,每月至少核对次,编制银行存款余额调节表,使银行存款余额与银行对帐单调节相符,如调节不符,应查明原因,及时处理。十公司应定期和不定期进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符,应及时查明原因,作出处理。十公司应对门票停车票股票土地证房产证会员证餐券等有价证券视同货币资金进行严格管理。有价证券统由财务部集中保管,需申领或借用有关有价证券的部门应参照货币资金业务审批程序办理相关手续。十公司应加强与货币资金相关的票据如支票汇款单收款收据等的管理,明确各种票据的购买保管领用背书转让注销等环节的职责权限和程序,并专设登记账簿进行记录,防止空白票销售政策,制订政策应遵循有利于公司利益不违背物价管理部门规定的原则。销售方案经财务副总裁常务副总裁或总裁依次审批同意后方可执行,任何部门不得单方面制订实施未经领导审批同意的销售政策。第十条成本费用内部会计控制程序。公司应加强对成本费用的控制......”。

7、“.....制定成本费用标准,分解成本费用指标,控制成本费用差异,考核成本费用指标的完成情况,落实奖罚措施,降低成本费用,提高经济效益。基础工作。通过严格执行采购内部会计控制程序,控制好商品材料等的采购成本,避免商品材料重复购置积压等造成的损失。财务部应做好成本费用的核算统计分析考核工作,为领导决策及时提供有价值的会计信息,同时财务部应加强对成本费用的预算管理,建立成本费用中心,加强对预算执行的跟踪控制。成本费用标准和指标。各部门编制部门成本费用预算计划报财务部审核,由财务部采用合理科学的预算方法,根据企业目标和成本费用要求,进步编制各部门标准成本费用率及成本费用总额明细成本费用处置等关键环节进行控制,防止各种实物资产被盗毁损和流失。配备合格的工作人员办理公司实物资产相关业务,公司可根据具体情况对有关工作人员进行岗位轮换。办理实物资产业务的工作人员应具备良好的职业道德,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正,不断提高业务素质和职业道德水平。商品销售。售价确定......”。

8、“.....由仓管部填写收货单,送销售部门初拟售价后,报财务部复核,经财务副总裁常务副总裁或总裁批准后,商品售价生效。仓管部根据审批后的售价,编制打印商品条码,商品贴有条形码后方可上架销售。因商品促销等原因需调整售价的,由销售部门填制商品调价申请单,依次报财务部审核财务副总裁常务副总裁或总裁批准后执行。销售。商场应严格按照收银POS系统要求销售商品,商场不得未经采购程序擅自引进商品销售,未贴有条形码的商品亦不得销售商场经理在授权范围内可以打折销售商品,原则上折扣不得低于折,因特殊原因需低折销售商品的,应请示公司领导后,方可执行。销售政策。由公司销售部金额,预算经汇总依次报公司领导董事会批准后,即将各项成本费用指标分解下发至各营业部门,作为其经营业绩考核的重要指标。考核与奖罚。财务部及时准确地核算各期各部门成本费用的实际情况,同时与预算指标相比较,考核其各期任务的完成状况,并将有关情况报人事部门,作为其对各部门相关人员奖罚的依据。对于控制成本费用较好的部门,应进行适当奖励......”。

9、“.....则由人事部实施相应的惩罚措施,并要求改进。股份有限公司内部会计控制制度。筹资决策。财务部应加强对公司现金流量资本结构的统计分析工作对于经公司投资决策程序确定的项目,财务部应加强对拟投资项目的财务可行性分析,结合公司资金现状,研究多种筹资方式对公司未来财务状况的影响程度资金成本及筹资风险,为领导决策提供重要的参考依据。必要时,公司可邀请有关专家参与研究,协助决策。结合财务部及专家提供的参考资料,公司高层管理人员作进步的讨论研究和论证,以决定筹资方式筹资金额及筹资计划。对于超过董事会授权范围的十公司应严格按照支付结算办法等国家有关规定,加强银行帐户的管理,严格按照规定开立帐户,办理存款取款结算等业务。公司应定期检查清理银行帐户的开立及使用情况,发现问题,及时处理。公司应加强对银行结算凭证的填制传递及保管等环节的管理和控制。十公司应严格遵守银行结算纪律,不可签发无资金保证的票据或远期支票,套取银行信用不可签发取得和转让无真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金不可无理拒绝付款......”。