1、“.....报董事会审批核销净损失在万元以上,报股东大会审批。第十条计提资产减值准备的政策经确定,个会计年度内不得随意更改。若因实际情况发生变动而确需更改的,需按上述程序重新办理。若需对外公告,应及时进行相关信息披露。第章应收款项第十条应收款项管理公司市场部分公司市场部和财务部及其他相关部门负责确认应收账款的可回收性其他应收款项的可回收性由各责回报率在当期已经提高,从而很可能影响公司计算资产使用价值时采用的折现率,并大幅降低资产的可收回金额公司的净资产账面价值大于其市场资本化金额有证据表明,资产已陈旧过时或实体发生损坏公司已经总经理办公会讨论,计划终止或重组项资产所属的经营业务,或计划在以前预定的日期之前处置项资产。这使得资产使用或预计使用方式或程度已在当期或将在近期发生重大变化,对公司产生负面影响第十条如果公司的固定资产实质上已经发生了减值,应当计提减值准备......”。

2、“.....应当全额计提减值准备长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产由于技术进步等原因除减值准备后的账面净值计提折旧。每月对公司在建工程与长短期投资项目的进展情况进行检查,对公司专有知识产权的技术发展动态予以密切关注。及时发现投资公司可能发生的亏损和潜亏,并总结问题,提交公司董事会解决。初步制定资产减值准备的计提方法与内部控制方案,提交董事会批准。核实资产减值实际状况,向总经理和董事会提交资产损失报告。第条公司总经理职责向董事会提交损失估计及会计处理的具体方法和依据。向董事会提供需要核销的资产减值项目涉及到的客户财务状况或法院裁决结果。处理长期投资时,其已计提的长期投资减值准备并转入投资收益已确认损失的长期投资价值又得以恢复,在原已确认的投资损失面清查,如果由于技术陈旧损坏长期闲置或其他经济原因导致其可收回金额低于其账面价值的,应当计提固定资产减值准备......”。

3、“.....应当考虑固定资产已发生减值资产的市价在当期大幅下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而引起的下跌市场利率或市场的其他投资回报率在当期已经提高,从而很可能影响公司计算资产使用价值时采用的折现率,并大幅降低资产的可收回金额公司的净资产账面价值大于其市场资本化金额有证据表明,资产已陈旧过时或实体发生损坏公司已经总经理办公会讨论,计划终止或重组项资产所属的经营业务,或计划在以前预定的日期之前处置项资产。这使得资产使用资产减值准备和损失处理制度理权限如下核销净损失在万元含万元以下,报总经理办公会审批核销净损失在万元含万元以下,报董事会审批核销净损失在万元以上,报股东大会审批。第十条计提资产减值准备的政策经确定,个会计年度内不得随意更改。若因实际情况发生变动而确需更改的,需按上述程序重新办理。若需对外公告,应及时进行相关信息披露......”。

4、“.....主要包括客户信用调查制度客户信息反馈制度客户信用政策货并按债务账面值扣除无形资产账面净值减值准备等相关费用之后的差额确认为当期损失或资本公积。第章监督与信息披露第十条公司监事会对资产减值内控制度的制定和执行情况进行监督,并列席董事会审议计提和核销资产减值准备的会议。第十条监事会可视情况聘请注册会计师对内控制度的制定和执行情况进行监督。第十条监事会对董事会有关核销和计提资产减值准备的决议程序是否合法依据是否充分等提出书面意见,并形成决议向股东大会报告。第十条公司应在定期报告中披露各项资产减值准备的计提方法比例和提取金额。第十条如果资产减值准备提取后,其价值又有较大变动,且对公司财务状况及经营业绩有重大影响......”。

5、“.....并形成决议向股东大会报告。第十条公司应在定期报告中披露各项资产减值准备的计提方法比例和提取金额。第十条如果资产减值准备提取后,其价值又有较大变动,且对公司财务状况及经营业绩有重大影响,公司将及时作出公告。第十章附则第十条本制度由公司财务部拟订,报公司董事会批准后执行,其解释修改权归公司董事会。第十条本制度自年月日起执行。资产减值准备和损失处理制度。第十条资产损失核销的权限划分公司对已提取减值准备的资产应查明原因,追究责任。对通过各种追讨措施仍未收回的资产,应进行核销。管理层对资产损失核销的管或若干项情况时,应当计提减值准备在建工程因资金严重自然灾害等原因被迫长期停工在建工程完工后长期搁置,未实现预计使用价值工程物资锈蚀毁损,严重影响工程质量。第章无形资产第十条公司应当在期末对无形资产逐项检查......”。

6、“.....导致其可收回金额低于其账面价值的,应当计提无形资产减值准备。第十条当存在下列项或若干项情况时,应当计提无形资产的减值准备项无形资产已被其他新技术所替代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分,以下类推年年年年年以上第十条除有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大外如债务单位已撤销破产资不抵债现金流量严重不足发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等,以及年以上的应收款项,以下应收款项不能全额计提坏账准备当年发生的应收账款,以及未到期的应收款项已经总经理办公会讨论,决定以应收款项进行债务重组,或以其他方式进行重组的与关联方发生的应收款项,特别是母子公司交易或事项产生的应收款项其他无确凿证据证明不能收回的应收款项......”。

7、“.....如有确凿证据表明其不符合预付账款性质,或者因供货单位破产撤销等原因已无望再收到所购货物的,用价值其他足以证明项无形资产实质上已经发生了减值的情形。第十条无形资产减值准备,应按单项项目计提。第十条已计提减值准备的无形资产应按扣除减值准备后的账面净值进行摊销。第十条已计提减值准备的无形资产后来用于投资或债务重组时的处理方法已提减值准备的无形资产用于投资时,先冲回已提的减值准备,再按冲回减值准备后的无形资产之账面净值确定初始投资成本。若取得投资的公允价值小于无形资产账面净值,仍按该项无形资产账面净值作为初始投资成本入账,待期末计提投资减值准备时再并调整已提减值准备的无形资产用于清偿债务时,公司应按无形资产的账面净值结转无形资产,同时结转相关的减值准备,第十条资产损失核销的权限划分公司对已提取减值准备的资产应查明原因,追究责任。对通过各种追讨措施仍未收回的资产,应进行核销......”。

8、“.....报总经理办公会审批核销净损失在万元含万元以下,报董事会审批核销净损失在万元以上,报股东大会审批。第十条计提资产减值准备的政策经确定,个会计年度内不得随意更改。若因实际情况发生变动而确需更改的,需按上述程序重新办理。若需对外公告,应及时进行相关信息披露。第章应收款项第十条应收款项管理公司市场部分公司市场部和财务部及其他相关部门负责确认应收账款的可回收性其他应收款项的可回收性由各责或债务重组时的处理办法已提减值准备的存货用于投资时,先冲回已提的减值准备,再按冲回减值准备后的存货之账面价值加相关税项确定初始投资成本。若取得投资的公允价值小于存货的账面价值,仍按存货的账面价值作为初始投资成本入账,待期末计提投资减值准备时再并调整。已提减值准备的存货用于清偿债务时,公司应按存货的账面价值结转存货,同时结转相关的减值准备......”。

9、“.....第十条公司施工领用出售已计提跌价准备的存货,不同时调整已计提的跌价准备,待中期期末或年度终了时再予以调整。资产减值准备和损失处理制度等导致停产而在短时间内无法偿付债务等,以及年以上的应收款项,以下应收款项不能全额计提坏账准备当年发生的应收账款,以及未到期的应收款项已经总经理办公会讨论,决定以应收款项进行债务重组,或以其他方式进行重组的与关联方发生的应收款项,特别是母子公司交易或事项产生的应收款项其他无确凿证据证明不能收回的应收款项。第十条公司的预付账款,如有确凿证据表明其不符合预付账款性质,或者因供货单位破产撤销等原因已无望再收到所购货物的,应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款,并按规定计提坏账准备。董事会对资产减值报告做出决议。监事会对董事会决议履行监督职能,董事会在审议本内部控制出公告......”。