1、“.....第十條應收帳款的管理對應收帳款,每季末做次帳齡和清收情況的分析,並報有關領導和分管業務部門,督促業務部門積極催收,避免形成壞帳。第十條其他應收款的管理應按戶分頁記帳,要嚴格個人借款審批程式,借款的審批程式是借款人部門負責人財務負責人總經理。借用現金弭補公司以前年度虧損提取法定盈餘公積金,法定盈餘公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的提取,盈餘公積金已達註冊資本的時不再提取。提取公積金公益金按稅後利潤的計提,主要用於公司的職工集體福利支出。向投資者分配利潤,根據股東會決議,向投資者分配利潤。第章財務報告與財務分析第十條財務報表分月報和年報,月報財務報表包括資産負債表損益表。年度財務報表包括資産負債表損益表現金流量表營業費用明細表利潤分配表。公司財務月報表應於次月日內完成,年度財務會計報告應於次年日內製作,必要名或蓋章。第條健全會計核算......”。

2、“.....會計核算應以實際發生的經濟業務爲依據,按照規定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑致,相互可比和會計處理方法前後相致。第條做好會計審核工作,經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性真實性手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證報表時應經專人復核,重大事項應由財務負責人復核。第章利潤及利潤分配管理第十條公司營業利潤營業收入營業稅金及附加營業支出利潤總額營業利潤投資收益營業外收入營業外十條公司利潤總額按國家有關規定作相應調整後,依照繳納所得稅,繳納所得稅後的利潤,按以下順序分配被沒收的財物損失,支付各項稅收的滯納金和罰款弭補公司以前年度虧損提取法定盈餘公積金,法定盈餘公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的提取,盈餘公積金已達註冊資本的時不再提取。提取公積金公益金按稅後利潤的計提,主要用於公司的職工集體福利支出。向投資者分配利潤,根據股東會決議,向投資者分配利潤......”。

3、“.....做好分析考核工作。第條財務管理是公司經營管理的個重公司财务管理制度批程式是借款人部門負責人財務負責人總經理。借用現金,必須用於現金結算範圍內的各種費用專案的支付。第十條短期投資的管理短期投資是指年內能夠並準備變現的投資,短期投資必須在公司授權範圍內進行,按現行財務制度規定記帳核算收入成本和損益。第章長期資産管理第十條長期投資的管理,長期投資是指不準備在年內變現的投資,分爲股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證,按公司審批許可權的規定批准後,由財務管理中心辦理入帳手續。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長過財政部門評審之前,採用微機和手工帳並行的辦法。每月末,會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳致。第十條企業銀行電子支付系統的管理,嚴格按照企業銀行電子支付程式和許可權規定執行......”。

4、“.....應妥善保管,主管卡和操作員卡應按照分管並用的原則,由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼,不得人統管使用。第十章附則第十條本辦法由公司財務管理中心負責解釋。第十條本辦法自董事會通過之日起開始施行十條本辦法自董事會通過之日起開始施行。公司财务管理制度。第十條出納人員要隨時掌握銀行存款餘額,不准簽發空頭支票,不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作,並編制銀行存款餘額調節表,對未達帳項進行分析,查找原因,並報財務部門負責人。第十條應收帳款的管理對應收帳款,每季末做次帳齡和清收情況的分析,並報有關領導和分管業務部門,督促業務部門積極催收,避免形成壞帳。第十條其他應收款的管理應按戶分頁記帳,要嚴格個人借款審批程式,借款的審的比較,爲領導或有關部門的決策提供依據......”。

5、“.....第十章會計電算化第十條會計電算化硬體設備是指專用於會計電算化的微機及其配套設備,包括伺服器工作站網線印表機電源等。會計電算化硬體設備由財務管理中心統管理和使用,非會計電算化工作人員般情況下不得使用,特殊情況確需使用時,應經財務管理中心經理批准,在不影響會計電算化正常工作情況下進行益法核算。第十條固定資産的管理有下列情況之的資産應納入固定資産進行核算使用期限在年以上的房屋建築物機器機械運輸工具和其他與經營有關的設備器具工具等不屬於經營主要設備的物品,單位價值在元以上,並且使用期限超過年的。第章財務報告與財務分析第十條財務報表分月報和年報,月報財務報表包括資産負債表損益表。年度財務報表包括資産負債表損益表現金流量表營業費用明細表利潤分配表。公司財務月報表應於次月日內完成,年度財務會計報告應於次年日內製作......”。

6、“.....第十條年。第十條財務軟體是用於完成會計核算處理會計業務的軟體。操作人員在實際工作中發現軟體的設計功能未能正常實現時,應立即與軟體發展商聯繫,進行修改調試,完成調試後,應及時檢查核對,以確保相應帳務資料和功能模組的正確性。第十條每月日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟體必須是通過系統功能表選項進入系統操作,應根據工作需要設置操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬體設備的安全負責。下班時,應關閉設備的電源。設備的開啓和關閉應嚴格按規範程式進行。第十條公司會計電算化未通第十條出納人員要隨時掌握銀行存款餘額,不准簽發空頭支票,不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作,並編制銀行存款餘額調節表,對未達帳項進行分析,查找原因,並報財務部門負責人。第十條應收帳款的管理對應收帳款,每季末做次帳齡和清收情況的分析,並報有關領導和分管業務部門......”。

7、“.....避免形成壞帳。第十條其他應收款的管理應按戶分頁記帳,要嚴格個人借款審批程式,借款的審批程式是借款人部門負責人財務負責人總經理。借用現金司以負債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時應按月計提利息支出,並計入成本。第十條加強應付帳款和其他應付款的管理,及時核對餘額,保證負債的真實性和準確性。凡年以上應付而未付的款項應查找原因,對確實無法付出的應付款項報公司總經理批准後處理。第十條公司對外擔保業務,按公司規定的審批程式報批後,由財務管理中心登記後才能正式對外簽發,財務管理中心據此納入公司或有負債管理,在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。第章流動資産管理第十條現金的管理嚴格執行人民銀行頒佈的現金管理實無法付出的應付款項報公司總經理批准後處理。第十條公司對外擔保業務,按公司規定的審批程式報批後,由財務管理中心登記後才能正式對外簽發,財務管理中心據此納入公司或有負債管理......”。

8、“.....第章流動資産管理第十條現金的管理嚴格執行人民銀行頒佈的現金管理暫行條例,根據本公司實際需要,合理核實現金的庫存限額,超出限額部分要及時送存銀行。第十條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金,出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面餘額,並與庫存現金相核對,發現不符要及時查明。公司财务管理制度。第章利潤及利潤分配管理第十條公司營業利潤營業收入營業稅金及附加營業支出利潤總額營業利潤投資收益營業外收入營業外支出投資收益包括對外投資分得的利潤股利等。營業外收入是指與公司業務經營無直接關係的各項收入,具體包括固定資産盤盈處理固定資産淨收益教育費附加返還款罰沒收入罰款收入,確實無法支付而按規定程式經批准的應付款項等。營業外支出是指與公司業務經營無直接關係的各項支出,具體包括固定資産盤虧和毀損報廢淨損失非常損失公益救濟性捐贈賠償金違約金等。第......”。

9、“.....操作人員在實際工作中發現軟體的設計功能未能正常實現時,應立即與軟體發展商聯繫,進行修改調試,完成調試後,應及時檢查核對,以確保相應帳務資料和功能模組的正確性。第十條每月日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟體必須是通過系統功能表選項進入系統操作,應根據工作需要設置操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬體設備的安全負責。下班時,應關閉設備的電源。設備的開啓和關閉應嚴格按規範程式進行。第十條公司會計電算化未通批程式是借款人部門負責人財務負責人總經理。借用現金,必須用於現金結算範圍內的各種費用專案的支付。第十條短期投資的管理短期投資是指年內能夠並準備變現的投資,短期投資必須在公司授權範圍內進行,按現行財務制度規定記帳核算收入成本和損益。第章長期資産管理第十條長期投資的管理,長期投資是指不準備在年內變現的投資,分爲股權投資和債權投資......”。