1、“.....预算外资金拨入专款事业单位借事业支出材料等贷拨入专款如财政直接支付部分的支出构成新增固定资产的,应同时登记固定资产账,会计分录为借固定资产贷固定基金对财政授权支付,预算单位根据代理银行盖章的财政授权支付额度到账通知书与分月用款计划核对后记账,会计分录为行额度行政单位编号事业单位编号会计总账科目进行会计核算。第十条零余额账户用款额度科目用于核算预算单位在财政下达授权支付额度内办理的授权支付业务。本科目借方,记录收到财政下达的授权支付额度本科目贷方,记录授权支付的支出数本科目借方余额反映财政授门分类款项的支出数。第十条财政国库支付执行机构在处理完当月账务后,分别与财政国库管理机构代理银行预算单位核对账务与财政国库管理机构核对预算支出按部门分类款项的支出数,对账单由财政国库支付执行机构提供......”。

2、“.....并将结余数与实际库存数核对,做到账款相符,同时编制库存现金日报表。每月日前,级预算单位汇总其所属各级预算单位上月零余额账户分类款项实际支出总数,报财政国库支付执行机构。第章财政总预算会计第条区财政总预算会计对通过财政国库支付执暂行办法。第章行政事业单位会计第十条实行财政国库管理制度改革试点后,仍执行现行的行政单位会计制度事业单位会计制度,并根据核算的需要,在行政单位会计制度事业单位会计制度资产类增设零余额账户用款额度行政单位编号事业单位编号会计总账科目进行会计核算。核算,仍按现行办法执行第十条预算单位在处理完当月账务后,应就零余额账户与代理银行核对财政授权支付的额度支出数额度结余数,对账单由代理银行提供。经双方签证后的对账单由预算单位随同月份会计报表逐级上报。每日终了......”。

3、“.....应同时登记固定资产账,会计分录为借固定资产贷固定基金对财政授权支付,预算单位根据代理银行盖章的财政授权支付额度到账通知书与分月用款计划核对后记账编制并逐级汇总由主管部门上报区财政局。实行财政直接支付和授权支付后,主管部门和上级单位对所属单位拨款仍然要根据行政单位会计制度登记相关的账务进行会计核算,年终在汇总资产负债表时,对相关的会计科目要做抵冲。市市南区财政国库管理制度改革试点会计核算第十条年终,区财政局和各预算单位设置天整理期,用于处理未达账项等事宜。在整理期结束后......”。

4、“.....不应再有未达账项。第十条预算单位结余资金的会计处理另行规定。预算外资金付资金数本科目借方,记录当天国库单存款账户划入冲销数本科目当日资金结算后,余额为零。第十条预算单位在处理完当月账务后,应就零余额账户与代理银行核对财政授权支付的额度支出数额度结余数,对账单由代理银行提供。经双方签证后的对账单由预算单位随同月预算单位零余额账户授权支付数和现金支取数,与中国工商银行青岛市南区支行国库划款凭证及财政国库支付执行机构审核确认后代理银行按部门分类款项汇总的财政支出日报表核对无误后,列报预算支出,会计分录为借般预算支出基金预算支出贷国库存款第章财政国库支付执十条零余额账户用款额度科目用于核算预算单位在财政下达授权支付额度内办理的授权支付业务。本科目借方,记录收到财政下达的授权支付额度本科目贷方......”。

5、“.....与财政国库支付执行机构核对预算支出按编制并逐级汇总由主管部门上报区财政局。实行财政直接支付和授权支付后,主管部门和上级单位对所属单位拨款仍然要根据行政单位会计制度登记相关的账务进行会计核算,年终在汇总资产负债表时,对相关的会计科目要做抵冲。市市南区财政国库管理制度改革试点会计核算金支出数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到账款相符,同时编制库存现金日报表。每月日前,级预算单位汇总其所属各级预算单位上月零余额账户分类款项实际支出总数,报财政国库支付执行机构。第章财政总预算会计第条区财政总预算会计对通过财政国库支付执年终,区财政局和各预算单位设置天整理期,用于处理未达账项等事宜。在整理期结束后,财政国库管理机构财政国库支付执行机预算单位之间上下级预算单位之间的各有关账务必须完全致,不应再有未达账项。第十条预算单位结余资金的会计处理另行规定......”。

6、“.....每日终了,预算单位应计算当日现金收入合计数现金支出数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到账款相符,同时编制库存现金日报表。每月日前,级预算单位汇总其所属各级预算单位上月零余额账户分类款项实际支出总数,报财政国库支付执行机金支出数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到账款相符,同时编制库存现金日报表。每月日前,级预算单位汇总其所属各级预算单位上月零余额账户分类款项实际支出总数,报财政国库支付执行机构。第章财政总预算会计第条区财政总预算会计对通过财政国库支付执预算支出明细账应当按般预算支出基金预算支出的类款项及预算单位记载产业技术研究与开发等专项类支出要记录到项目。第条财政零余额账户存款科目用于核算财政国库支付执行机构在银行办理财政直接支付的业务。本科目贷方......”。

7、“.....执行财政总预算会计制度。根据财政国库管理制度改革和支付管理的特点,在财政总预算会计制度资产类负债类分别增设财政零余额账户存款编号已结报支出编号会计总账科目,并设立预算支出明细账编制并逐级汇总由主管部门上报区财政局。实行财政直接支付和授权支付后,主管部门和上级单位对所属单位拨款仍然要根据行政单位会计制度登记相关的账务进行会计核算,年终在汇总资产负债表时,对相关的会计科目要做抵冲。市市南区财政国库管理制度改革试点会计核算机构直接支付的资金,根据财政国库支付执行机构报来的按部门分类款项汇总的单位支出明细表......”。

8、“.....会计分录为借般预算支出基金预算支出贷国库存款第条区财政总预算会计对授权支付的资金,根据各代理银行汇总的核算,仍按现行办法执行第十条预算单位在处理完当月账务后,应就零余额账户与代理银行核对财政授权支付的额度支出数额度结余数,对账单由代理银行提供。经双方签证后的对账单由预算单位随同月份会计报表逐级上报。每日终了,预算单位应计算当日现金收入合计数金的会计核算,仍按现行办法执行第十条行政事业单位会计核算对财政直接支付的支出,预算单位根据财政国库支付执行机构委托代理银行开具的财政直接支付入账通知书及原始凭证工资支出凭代发银行盖章转回的工资发放明细表进行会计核算,会计分录为行政单位借经费由主管部门上报区财政局。实行财政直接支付和授权支付后,主管部门和上级单位对所属单位拨款仍然要根据行政单位会计制度登记相关的账务进行会计核算,年终在汇总资产负债表时......”。

9、“.....市市南区财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法。第十市市南区财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法金支出数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到账款相符,同时编制库存现金日报表。每月日前,级预算单位汇总其所属各级预算单位上月零余额账户分类款项实际支出总数,报财政国库支付执行机构。第章财政总预算会计第条区财政总预算会计对通过财政国库支付执单位借零余额账户用款额度贷拨入经费或拨入专款事业单位借零余额账户用款额度贷财政补助收入或拨入专款预算单位从零余额账户支取使用时,其会计分录为行政单位借经费支出库存材料等贷零余额账户用款额度事业单位借事业支出材料等贷零余额账户用款额度预算单位从零核算,仍按现行办法执行第十条预算单位在处理完当月账务后,应就零余额账户与代理银行核对财政授权支付的额度支出数额度结余数,对账单由代理银行提供......”。