1、“.....未明确工作联系机制重要情况报告重要信息资料报送等相关机制,日常监督协同和联动工作机制欠缺,无法促进监督评价质量提升。改进内部控制评价工平和风险防范能力。国有企业内部控制评价工作的好坏对企业的发展和成功有着至关重要的作用,然而目前国有企业内部控制评价存在着很多问题和不足,制约着企业的持续经营和健康发展。本文在深入了解内控特点及内控评价存在的问题基础上,提出解决建议,警示大家重视企业战略制度建设执行控制活动加强内部监督,完善内部控制评价工作,实现企业战略目标。关键词国有企业内控此未从企业自身实际出发从设计角度考虑内控实施。在复杂的内外部环境下,内部控制不同存在多个山头多个体系多个婆婆多种监督的多特点。部分人员把工作重点放在满足要求上,未考虑企业经营实际,导致内部控制活动成本高效果不明显经营管理效率低下。内部控制评价工作存在的问题内部控制评价因缺乏标准或标准不具适应性......”。

2、“.....摘要为强化企业内部控制机制,提高价不能为了找问题而找问题,应该创新工作思路,改进工作方法,抓住关键矛盾,站在总体战略的高度用发展的眼光和更大的格局来组织推动才行。内部控制评价工作的重要性内部控制评价是积极应对外部检查等监管的重要手段,外部检查揭示的问题体现了国有企业在若干重要领域的内部控制存在问题。扎实有效地做好内部控制评价工作,是积极化解外部检查通报被动局面的重要手段。国有内审视角下国有企业内部控制评价的改进建议原稿内部控制评价缺陷来源主要是项目期间评价测试发现,而与其他日常监督等内部监督无法做到信息共享。因为部门墙的原因无法推动监督信息共享机制,造成重复监督。未明确工作联系机制重要情况报告重要信息资料报送等相关机制,日常监督协同和联动工作机制欠缺,无法促进监督评价质量提升。改进内部控制评价工作的几点措施做好国有企业内部控制评价工作......”。

3、“.....然而目前国有企业内部控制评价存在着很多问题和不足,制约着企业的持续经营和健康发展。本文在深入了解内控特点及内控评价存在的问题基础上,提出解决建议,警示大家重视企业战略制度建设执行控制活动加强内部监督,完善内部控制评价工作,实现企业战略目标。关键词国有企业内控评价改进建议内部控制评价应客观评价公司内部控控制评价有助于企业改善内控薄弱环节每个企业都有薄弱环节,就像木桶效应,这些环节会使企业中很多资源发挥不了应有的作用,制约着企业的发展,若不从整体角度对内控进行设计和规划,如采购制度由采购部门自己制定营销政策由销售部门自己制定,就会导致从本部门利益角度考虑,造成内部控制缺乏整体协调。内部控制评价缺陷来源主要是评价测试发现,其他内部监督无信息共享。企业改善内控薄弱环节每个企业都有薄弱环节,就像木桶效应,这些环节会使企业中很多资源发挥不了应有的作用,制约着企业的发展......”。

4、“.....如采购制度由采购部门自己制定营销政策由销售部门自己制定,就会导致从本部门利益角度考虑,造成内部控制缺乏整体协调。摘要为强化企业内部控制机制,提高经营管理水平和风险防范能力,促进各企业持续健康控制评价的改进建议原稿。重大颠覆性风险从来都不是祸从天降,而是日常很多小问题积累的结果。内部控制评价通过关注管理过程重点评价关键控制措施,输出的缺陷集中在对具体点上的既定事实的描述,这些般被认为是鸡毛蒜皮的小事,恰恰对重大风险的防控有着最根本的作用。内部控制评价工作是防范和控制重大颠覆性风险的基础任何企业内部控制的基本目标,都是要保证企业完发展,根据财政部等部委企业内部控制基本规范及其配套指引的要求,国有企业应加强内部控制评价工作。开展内部控制评价工作,意在促进国有企业严格执行国家相关法律法规和企业各项规章制度促进企业强化内部控制意识,完善内部控制体系......”。

5、“.....并提高经营管理水平和风险防范能力。国有企业内部控制评价工作的好内部控制评价缺陷来源主要是评价测试发现,其他内部监督无信息共享。内部控制评价缺陷来源主要是项目期间评价测试发现,而与其他日常监督等内部监督无法做到信息共享。因为部门墙的原因无法推动监督信息共享机制,造成重复监督。未明确工作联系机制重要情况报告重要信息资料报送等相关机制,日常监督协同和联动工作机制欠缺,无法促进监督评价质量提升。改进内部控制评价工控制评价对价值链流程覆盖度不够,问题根源挖掘不透,对评价中发现的问题缺乏系统性针对性。开展内控评价时,无法界定重要流程的管控目标,也不能有效识别出流程的重要风险。另方面是提出的整改建议没有对准真因,导致整改工作形式化,无法对管理起到提升促进作用,这种行为给评价工作带来了负面影响,被评价单位感觉是被找茬,对工作本身亦没有实质性的帮助......”。

6、“.....对评价中发现的问题缺乏系统性针对性。开展内控评价时,无法界定重要流程的管控目标,也不能有效识别出流程的重要风险。另方面是提出的整改建议没有对准真因,导致整改工作形式化,无法对管理起到提升促进作用,这种行为给评价工作带来了负面影响,被评价单位感觉是被找茬,对工作本身亦没有实质性的帮助。内部控制评价只关注执行有效性问题,而在设计有效制体系设计和运行的有效性。但目前评价工作还有许多不完善之处,如评价审计的问题是年年岁岁花相似,每年都是制度建设不完善制度执行不规范没有签字填写不完整这些不痛不痒的小事。这些观点反映出企业内部各方对内控评价工作的不同需求,背后反映出两个差距是对内部控制评价工作的认识与外部形势要求的差距是内部控制评价工作定位方法与管理层需求的差距。新形势下内控评发展,根据财政部等部委企业内部控制基本规范及其配套指引的要求,国有企业应加强内部控制评价工作。开展内部控制评价工作......”。

7、“.....完善内部控制体系,及时发现内部控制存在的缺陷促进企业进步加强和规范内部控制建设,并提高经营管理水平和风险防范能力。国有企业内部控制评价工作的好内部控制评价缺陷来源主要是项目期间评价测试发现,而与其他日常监督等内部监督无法做到信息共享。因为部门墙的原因无法推动监督信息共享机制,造成重复监督。未明确工作联系机制重要情况报告重要信息资料报送等相关机制,日常监督协同和联动工作机制欠缺,无法促进监督评价质量提升。改进内部控制评价工作的几点措施做好国有企业内部控制评价工作,需要充分发挥系统性整体是要保证企业完成自己的任务和达到目的,内部控制评价有助于发现并克服内部控制缺陷,保证企业管理按照其规定得以贯彻执行。对相关内部控制执行缺陷从小发现保障规范抓早抓小。通过上述评价......”。

8、“.....继而能有针对性的不断完善本企业的内部控制制度,建立起适合本企业自身特点的内控制度,实现企业目标。内部内审视角下国有企业内部控制评价的改进建议原稿只关注执行有效性问题,而在设计有效性方面发现的缺陷较少。缺乏对内控设计有效性的关注,内控制度健全性方面如制度程序及控制措施是否缺失内控制度合理性方面如制度程序及控制措施是否可行。特别是合理性的相关设计有效性缺陷需要用到专门的风险控制工具,但通常内控评价不关注控制设计的有效性,只看过程执行的符合性。内审视角下国有企业内部控制评价的改进建议原稿内部控制评价缺陷来源主要是项目期间评价测试发现,而与其他日常监督等内部监督无法做到信息共享。因为部门墙的原因无法推动监督信息共享机制,造成重复监督。未明确工作联系机制重要情况报告重要信息资料报送等相关机制,日常监督协同和联动工作机制欠缺,无法促进监督评价质量提升......”。

9、“.....需要充分发挥系统性整体创新转型发展目标,按照新时代下国有企业高新特发展方向定位,与企业战略对标对表,围绕经营工作中心突出实效,加大关键经营领域内部控制评价力度。及时识别并评估重大风险对内控体系带来的变化,通过风险导向审计技术及风险评估技术的探索和运用,对重大项目风险业务等重点关注,推动管理层更好履行职责合规经营,促进企业健康持续发展。创新和发展内控评价工作方法。内部工作定位方法与管理层需求的差距。新形势下内控评价不能为了找问题而找问题,应该创新工作思路,改进工作方法,抓住关键矛盾,站在总体战略的高度用发展的眼光和更大的格局来组织推动才行。内部控制评价工作的重要性内部控制评价是积极应对外部检查等监管的重要手段,外部检查揭示的问题体现了国有企业在若干重要领域的内部控制存在问题。扎实有效地做好内部控制评价工作,性方面发现的缺陷较少。缺乏对内控设计有效性的关注......”。