1、“.....在制度上为业务质量提供了保证。但少数事务所缺乏具体可行的制度,如有的事务所未建立执业规程或审计手册,有的从形式上履行了级复核程序,但未签署意见,对复核的程序和内容亦无记录,各级复核缺乏明确的责任分工,致使级复核流于形式。被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发,制度建设和执行处于薄弱环节,项目质量控制依赖具体的执业人员。因此,不同的项目组由于人员组成的不同,使项目之间执业质量存在较大差异,风险控制标准不统。职业道德方面存在问题在本次检查中,我们采用调查问卷现场与相关审计人员询问方式,未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。但我们发现事务所业务收费大多偏低,有的业务收费仅为标准收费的注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成减少审计程序未经有关责任人批准......”。

2、“.....审计计划中没有对企业的相关风险因素进行分析,对重要性水平的确定没有过程及依据,没有审计目标的描述,对以前年度审计的描述简单,没有费用预算,对重要的审计领域与科目的审计程序没有说明。事务所普遍对期初余额的关注程度不够,没有获取可以信赖的期初余额的有利证据,也没有执行相应的审计程序对影响本期的大额结转项目没有进行追查,未充分考虑期初余额对会计报表的影响。年工作计划年即将来临。新的年意味着新的起点新的机遇新的挑战。随着集团公司的快速发展,业务量不断加大,新业务也不断发生。我发现仅仅了解资金中心的相关工作是肯定不够的。明年,我在完成好资金中心的工作的基础上,也希望能学习和熟悉其它科室的日常工作,了解财务进销存的核算管理及财务报表的相关知识是我下步的努力方向,这需要我在新的年里更加努力地去摸索学习和实践。总之,我将继续保持严谨认真的工作态度和丝不苟的工作作风,同时不断提高对自己的要求......”。

3、“.....会计年终工作总结篇财务部目前只有夏部长和我两个人。所以,我上为业务质量提供了保证。但少数事务所缺乏具体可行的制度,如有的事务所未建立执业规程或审计手册,有的从形式上履行了级复核程序,但未签署意见,对复核的程序和内容亦无记录,各级复核缺乏明确的责任分工,致使级复核流于形式。被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发,制度建设和执行处于薄弱环节,项目质量控制依赖具体的执业人员。因此,不同的项目组由于人员组成的不同,使项目之间执业质量存在较大差异,风险控制标准不统。职业道德方面存在问题在本次检查中,我们采用调查问卷现场与相关审计人员询问方式,未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。但我们发现事务所业务收费大多偏低,有的业务收费仅为标准收费的注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通......”。

4、“.....尤其放开批所以来,部分事务所出现内部分化业务流失的趋势,这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。具体审计项目存在的问题分析法律责任问题对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字事务所包括分所进行了检查,事务所予以复查。现从以下个方面进行汇报今年检查工作的特点和基本做法开展执业质量的监督检查工作,是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由协会领导总体布臵,监管部具体组织实施,在借鉴以往开展检查工作经验的基础上,对年度的检查工作从计划组织实施等方面都进行了认真准备和精心安排。认真做好检查前的各项准备工作。中注协检查工作布臵会后,我们修订了执业质量检查工作计划,确定了年检查对象范围检查的方式和方法等内容召开了执业质量检查工作布臵会,部署了今年业务质量检查工作。举办了检查人员培训班,对检查人员进行检查前的培训针对小规模企业的特点......”。

5、“.....检查工作的特点和基本做法按照中注协要求,结合我会与财政局监督处不重复检查的原则,对事务所进行检查,其中年后新设立的具有证券期货业务资格的年内未接受过协会自律性检查的事务所,同时对上年度被强制培训的事务所进行了执业质量复查。检查范围年月出具的上市公司大中型国有企业外商投资企业年度精选会计年终工作总结模板合集十篇网络版基础。工作方面资金预算及台账年,集团资金流日渐紧张,这要求我们资金中心更加及时准确的汇总所属子公司资金预算数据。每旬旬末,我都按时提醒所属的家子公司上报旬资金预算,月初上报资金台账,在收到资金预算后按照资金中心的规定进行拨款并及时作好记录,在收到台账后及时分析汇总银行账户统计表银行授信统计表银承及保函统计表等相关表格,努力确保集团账户管理的有效性,授信情况的准确性。协助领导完成银行授信及担保工作今年......”。

6、“.....同时的为子公司的核保提供相关资料及服务,尽量保证不耽误各子公司对授信额度的使用。浪潮资金管理系统的录入与维护今年上半年,股份公司资金中心正式启动了浪潮资金管理系统,这对资金中心票据和保函的管理提出了新的要求。由于浪潮资金管理系统是套动态的局域网式管理系统,原有的管理方式已经不再适用,为了避免信息的滞后性,领导要求我负责集团本级票据和保函的录入和维护,同时要求我按时督促各所属成员单位专门的负责人员实时的将票据及保函情况录入浪潮资金管理系统,并从系统终端对各成员单位的银承保函信计单位会计报表符合企业会计制度的规定,但会计报表附注披露采取的会计政策是施工企业会计制度。同时,审计底稿的管理当局声明书中企业声明采用企业会计制度。没有充分考虑重大事项不符事项对审计报告的影响事务所出具的份标准无保留意见审计报告,底稿记录长期借款函证与报表差额较大......”。

7、“.....年未编制利润表而将损益项目在递延资产核算没有合并持股的子公司,年度审计意见为带强调事项的无保留意见,注册会计师本年度仍出具无保留意见报告。注册会计师对会计报表附注进行保留对企业已接受并进行了调整的事项报,仍在审计报告中予以保留,盲目回避审计责任。对资不抵债企业的持续经营能力关注不够,审计程序不到位。事务所对资产总额为元,净资产为元的饭店进行审计,注册会计师未关注其持续经营能力。注册会计师只索取饭店的科目余额表,在工作底稿中填列报表数字,极少地执行了审计程序,便出具了标准无保留意见审计报告。对此次检查的处理意见针对上述检查中出现的问题,对审计过程中违规情节较严重的注册会计师事务所予以行业惩戒对两家事务所予以通报批评岁月如梭。年的工作转瞬又将成为历史,回首这年来的财务工作,虽然没有轰轰烈烈的战果,但也算经历了段不平凡的考验与磨砺。年是我结束岗位实习,正式从事会计工作的第年......”。

8、“.....我不断巩固不断学习相关财务实务知识,时刻注意将理论知识和财务实践结合起来,个人无论是在敬业精神思想境界,还是在业务素质工作能力上都得到很大提高,顺利地完成了领导赋予的各项工作任务,这年来,我主要负责集团本级资金结算中心的相关工作,现我将这年的思想工作情况汇报如下思想方面在思想方面,我深入学习了中铁物资集团的企业理念,始终以敬业热情耐心的态度投入到日常的工作生活中,做到了与人为善,和睦相处。在大学时,我就已经通过了高级党课的学习,但是当时我仍然觉得自己在思想的进步程度上没能达到个共产党员的标准。现在,经过这年多来的工作与学习,我不断的思考,不断地总结,这使我的思想政治觉悟和道德品质修养得到了进步提高,增强了在思想上政治上同党保持高度致的自觉性,提高了对学习是第要务的认识,有效地增强了工作的系统性预见性和创造性,为更加严谨更加踏实地做好会计工作打下了坚实所......”。

9、“.....检查范围年月出具的上市公司大中型国有企业外商投资企业年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共份,检查组抽查份其中上市公司报告份,抽查比例为。为便于检查人员工作,同时不影响被检查事务所正常业务,与往年不同,我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。在抽取审计业务项目时,选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目,使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如,选择不同审计部门或审计小组的业务项目选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。这次检查工作给注册会计师们提供了次相互交流的机会,很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会,不少事务所把检查组与事务所的交换意见会,看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流,达到了提高事务所业务质量的目的。精选会计年终工作总结模板合集十篇网络版。审计意见类型不恰当......”。