1、“.....项目招标采购是否符合招标投标法及其实施条例集团和局物资采购的相关规定应招标物资置及管理制度建立情况项目是否设置设备管理职能部门并配备专职管理人员,是否制定机械设备管理办法,并按规定进行管理。自有设备管理情况结合设备运转记录查看项目是否对机械设备进行单机核算,并定期对机械设备进行经济效益分析。外租设备管理情况项目是否建立了租赁设备使用台账应招标租赁设备,是否由增加企业价值并未认识到它是通过各种规范的审计方法,识别和评价企业的管控风险,帮助企业实现其经营管理目标这深层次的实质。随着审计进程的深入,审计人员能深深体会到需要不断学习专业知识,还需要不断提升自身的敏锐洞察力分析能力,以快速获悉和掌握被审计公司及项目的业务流程生产经营模式,以便能中能够亲身感受到优秀公司的良好企业氛围见识到优秀公司的良好执行力学习到优秀公司的管理经验。审计过程中,与被审计单位同事能够面对面深入交流学习......”。

2、“.....同时更重要的是能提高彼此认知,从知道与优秀公司有差距转变为知道差距在什么地方的过程。内控审计也是个人路桥施工企业物资设备管理内控审计要点原稿符合招标投标法及其实施条例集团和局物资采购的相关规定应招标物资,项目是否进行招标采购,招标采购台帐是否清晰档案记录是否完整评标结论是否充分合规定标审定程序是否履行采购合同签订及执行与招标结果是否致。未招标的物资采购是否经过内部评审或上级审批,采购记录是否齐全。零星采购有无计划,是管理审计要点组织机构设置及管理制度建立情况项目是否设置设备管理职能部门并配备专职管理人员,是否制定机械设备管理办法,并按规定进行管理。自有设备管理情况结合设备运转记录查看项目是否对机械设备进行单机核算,并定期对机械设备进行经济效益分析。外租设备管理情况项目是否建立了租赁设备使用台账物资管理审计办法。路桥施工企业物资设备管理内控审计要点原稿......”。

3、“.....报表报送的有效性是否符合上级单位要求,并据此对各项目进行考核。施工项目物资管理审计要点项目物资采购管理审查公司招标采购在项目的执行情况。项目招标采购是否处置流程是否合规手续是否齐全,处置过程中是否有效监督。结语本文分别从企业总部和所属施工项目进行审计要点阐述,目的是便于审计从业人员能系统的顺利的开展内部审计工作。审计人员开展审计工作时,应根据划定的审计侧重点调整审计内容,满足年度关注重点要求,并要审查上年度审计问题的整改落实情况,确签订是否规范,是否采用下发版本,资质证照是否齐全,附属合同是否签订,是否严格办理退场手续。机械设备费用结算,是否按合同约定设备运转记录合法票据等为结算依据。根据设备运转记录查看相关合同,是否存在项目租赁设备给分包队伍使用,而分包单价属于综合单价,项目重复负担设备费用情况......”。

4、“.....路桥施工企业物资设备管理内控审计要点原稿。外租设备管理情况公司是否下达了设备租赁限价,并按照制度要求对项目进行监督检查。施工项目机械设备日常核算管理情况公司是否要求各项目按时报送物资统计报表及盘点核算表,报表报送的有效性是否符合上级单位要求,并据此对各项目进行考核。施工项目物资管理审计要点项目物资采购管理审查公司招标采购在项目的执行情况。项目招标采购是否符合招标投标法及其实施条例集团和局物资采购的相关规定应招标物资原稿。物资采购管理情况公司组织招标采购管理情况,招标采购台账是否清晰。公司级招标采购是否符合上级单位要求,是否符合国家相关法律法规及条例规定,档案文件是否齐全。上级公司的关注要点在公司的贯彻执行情况。是否按照制度规定统管理分级实施......”。

5、“.....招标后合同执行是否致。务是否做到阳光运行,招标后合同执行是否致。评标委员会做出的评标结论是否充分合规招标采购定标事项是否履行领导小组审定手续。周转材料管理情况公司建立的各类周转材料台帐是否完整,有无闲置的周转材料。周转材料的采购及租赁计划是否上报审批周转材料入账验收摊销转让及处置是否规范,账目处理是否应招标租赁设备,是否由公司组织项目参与的方式进行招标租赁。外租设备进场验收是否严肃认真,机驾人员是否持证上岗,岗证是否匹配。是否对机驾人员开展安全交底,开展安全培训教育。能够参与到上级单位组织开展的内部审计工作,就相当于站在更高和更广阔的平台去审视和认知下属各审计公司,在审计开展过程保审计开展成效。参考文献中交公局物资管理办法机械设备管理办法项目物资管理标准化手册物资采购实施细则资产处置管理办法审计实施细则物资管理审计办法。路桥施工企业物资设备管理内控审计要点原稿......”。

6、“.....并按照制度要求对项目进行监督检查。施工项目机械设备符合招标投标法及其实施条例集团和局物资采购的相关规定应招标物资,项目是否进行招标采购,招标采购台帐是否清晰档案记录是否完整评标结论是否充分合规定标审定程序是否履行采购合同签订及执行与招标结果是否致。未招标的物资采购是否经过内部评审或上级审批,采购记录是否齐全。零星采购有无计划,是人员能系统的顺利的开展内部审计工作。审计人员开展审计工作时,应根据划定的审计侧重点调整审计内容,满足年度关注重点要求,并要审查上年度审计问题的整改落实情况,确保审计开展成效。参考文献中交公局物资管理办法机械设备管理办法项目物资管理标准化手册物资采购实施细则资产处置管理办法审计实施细则路桥施工企业物资设备管理内控审计要点原稿评标委员会做出的评标结论是否充分合规招标采购定标事项是否履行领导小组审定手续......”。

7、“.....有无闲置的周转材料。周转材料的采购及租赁计划是否上报审批周转材料入账验收摊销转让及处置是否规范,账目处理是否及时,是否按规定进行周转材料的全生命周期管符合招标投标法及其实施条例集团和局物资采购的相关规定应招标物资,项目是否进行招标采购,招标采购台帐是否清晰档案记录是否完整评标结论是否充分合规定标审定程序是否履行采购合同签订及执行与招标结果是否致。未招标的物资采购是否经过内部评审或上级审批,采购记录是否齐全。零星采购有无计划,是。周转材料管理项目是否建立完整的周转材料台帐和清单是否按照制度规定进行采购验收摊销转让租赁及处置。无残值周转材料是否有清单帐消物存材料如何进行管理。废旧物资处置管理公司废旧物资处置是否按照制度规定执行,处置过程中是否有效监督,有无不规范情况。路桥施工企业物资设备管理内控审计要点运转记录合法票据等为结算依据。根据设备运转记录查看相关合同......”。

8、“.....而分包单价属于综合单价,项目重复负担设备费用情况。审查项目是否承担了不应承担的维保等费用。公务车辆及生产指挥车辆配置情况公司总部公务车辆及施工项目部生产指挥车辆配置,是否按交通车辆管理办法及时,是否按规定进行周转材料的全生命周期管理。是否定期开展量差核算。各种主要材料实际消耗数量与设计量对比节超情况,计算材料用量按标后预算价计算影响成本情况,以此评价项目材料管控水平。是否定期开展价差核算。各种主要材料的标后单价与实际平均购入价进行对比,分析材料价格涨跌对项目成本的影响保审计开展成效。参考文献中交公局物资管理办法机械设备管理办法项目物资管理标准化手册物资采购实施细则资产处置管理办法审计实施细则物资管理审计办法。路桥施工企业物资设备管理内控审计要点原稿。外租设备管理情况公司是否下达了设备租赁限价,并按照制度要求对项目进行监督检查。施工项目机械设备否经审批......”。

9、“.....物资采购管理情况公司组织招标采购管理情况,招标采购台账是否清晰。公司级招标采购是否符合上级单位要求,是否符合国家相关法律法规及条例规定,档案文件是否齐全。上级公司的关注要点在公司的贯彻执行情况。是否按照制度规定统管理分级实施,非常规业物资管理审计办法。路桥施工企业物资设备管理内控审计要点原稿。日常核算管理情况公司是否要求各项目按时报送物资统计报表及盘点核算表,报表报送的有效性是否符合上级单位要求,并据此对各项目进行考核。施工项目物资管理审计要点项目物资采购管理审查公司招标采购在项目的执行情况。项目招标采购是否资,项目是否进行招标采购,招标采购台帐是否清晰档案记录是否完整评标结论是否充分合规定标审定程序是否履行采购合同签订及执行与招标结果是否致。未招标的物资采购是否经过内部评审或上级审批,采购记录是否齐全。零星采购有无计划,是否经审批......”。