1、“.....是提供司库金融服务的内部银行。西门子公司大司库中心按照全球统现金管理要求开展区域司库业务公司主要通过设立国际司库中心的模式建立全球资金管理体系。中国石油集团司库实质上采取了内部银行型司库运行平台集团司库业务基本由财务公司集团资金部的专门团队实现中兴公司的全球资金管理体系采取级资金管理架构的方式。中国石油集团与国内外跨国企业的司库管理主要职能较为相似,但是在司库组织体系构成全球资金管理模式全球资金管理体系运行平台资金管理部门的设置境外司库运营平台的设立形式等方面简要分析。在上述家集团中,除中兴通讯以外,中国石油与集团均设立了财务公司。中国石油中国石油全球司库体系是在集团本外币资金管理不断完善的基础上逐步形成的,目前司库体系职能覆盖境内外账户集中现金集中结算集中筹融资集中贷款集中以及外汇交易集中等。中国石油大力推行全面集中统规范的管理理念,以加强集团财务管控实现集团价值最大化为出发点......”。

2、“.....依托商业银行结算网络,通过收支两条线总分账户联动等形式归集境内境外资金,为成员企业提供金融服务。集团资金部是中国石油全球司库体系的管理职能部门,主要负责制定资金管理政策制度考核,并对银行授信银行开户收支结算资金计划筹融资等进行集中管控。中油财务公司总部与境内外分支机构是中国融服务。根据年中国财务公司协会财务公司国际业务发展研究课题统计,中国跨国企业中海外资产排名前位中有家设立了财务公司,并将财务公司作为司库服务平台。中国石油与跨国企业的司库管理比较跨国公司论文。司库以国际司库中心为司库运行平台作为全球经营的电子商务巨头,在跨国经营的过程中逐步构建起适合自身发展的全球资金管理体系。从职能上来看,主要包括对内与对外两大类板块,其中对内板块主要面向集团与内部企业......”。

3、“.....具体包括银行账户与银行关系管理对外支付信贷支持与各国各区域合规等。由于司库上述职能并没有通过内部金融机构多年完善与探索,已从最初以账户集中结算集中资金归集为主要目标的资金管理模式发展为具备现代企业司库大基本职能覆盖全球与本外币的司库管理体系,有效服务于集团国际化发展战略。中国石油与其他跨国企业全球司库管理的不同体现在多个方面。从司库组织体系构成来看,中国石油与国外跨国企业国内其他跨国企业略有不同。主要体现在,中国石油资金管理组织体系的构成包括了集团总部资金部以及成员企业资金部门,但成员企业的资金部门并非独立于本级成员企业受集团资金部垂直管理,而是依然受其本级企业管理。相比之下,西方跨国企业与国内其他跨国企业资金管理组织体系相对独立......”。

4、“.....意味着不同企业的资金管理组织形式以适合自身企业文化背景与管理特点的方式,实现其司库管中国石油与跨国企业的司库管理比较跨国公司论文内部银行或国际司库中心的方式,具体选择何种方式主要取决于集团自身管理需求。而国内跨国企业境外司库运营平台的选择,方面取决于集团是否依托内部机构财务公司或财资中心满足境外司库金融服务需求,另方面取决于境内金融监管对境外设立分支机构的政策要求。与西方相比,中国跨国企业构建全球资金管理体系过程中面临的主要差异在于中国实施了定程度的金融管制,资本项目下仍不能完全自由地实现跨境流动,跨国企业在统筹境内外本外币资金池的过程中需要借助国家外汇管理局或中央银行等政府部门的特定政策打通者。然而,也应当看到,在中国跨国企业走出去的过程中,金融监管与管制始终在逐步伴随着企业走出去发展而不断探索创新,支持实体企业走向世界。整体来看,中国跨国企业全球资金管理体系的建设......”。

5、“.....都伴随着职能主要包括集团层面融资管理集团融资结构管理成员企业层面融资管理成员企业融资方案设计内部结算净额轧差结算现金管理创新等对外板块职能主要涉及与集团外部相关的司库职能,具体包括银行账户与银行关系管理对外支付信贷支持与各国各区域合规等。由于司库上述职能并没有通过内部金融机构实现,而是借助外部商业银行建立资金池账户关系,进行集团融资等,因此,其银行关系管理职能尤为重要。全球银行集团融资成员企业间净额结算并称为国际司库中心中最为核心的大职能。由于电子商务行业特征,其业务相对易于标准化和通过较为统的标准实施全球化资金管理体系,因此,其全球司库的上述职能主要通过设立国际司库中心的模式建立全球资金管理体系。目前,在美国巴西卢森堡与新加坡设立了以美国为总部的个国而言,由于其跨国跨区域经营的特点,其在实施资金管理过程中,不仅要注重总部层面的资金管理平衡......”。

6、“.....即建立全球资金管理体系或全球司库管理体系,以服务于跨国企业经营发展战略。中国石油天然气集团有限公司简称中国石油作为国内特大型跨国企业,随着经营战略重心不断外移,国际化程度日益提升,逐步探索出适合自身特点的全球司库管理体系,为集团海外发展提供了有力的支持。在全球司库建设领域,西方跨国企业在构建全球化资金管理体系方面提供了些经验与参考模式,中国众多领域的大型企业集团也随着走出去而建立了全球资金管理体系。中国石油与跨国企业的司库管理比较跨国公司论文。从境外司库运营平台的设立形式看,西方跨国企业司库管理中,其境外司库运营平台通常采取中国石油集团司库实质上采取了内部银行型司库运行平台,具体由财务公司作为统提供司库金融服务的载体,集团则担任管理角色,者共同构成了中国石油司库运行平台。集团集团在全球现金管理方面,境内以财务公司为司库管理运营与金融服务平台......”。

7、“.....实质上采取了以财务公司为载体的内部银行型司库运行平台。具体来看,财务公司作为司库总部负责制定司库管理政策对成员企业司库业务管控审批对成员企业司库业务考核评价及集团层面司库业务运营,同时为司库业务提供金融服务,即成员企业统在财务公司开立账户,由财务公司统提供结算与内部信贷等服务。从组织形式上看,由于集团采取了较为集中和集约化的管理模式,集团资金部与财务公司职能合为地作为司库管理运营部门,其面提供了些经验与参考模式,中国众多领域的大型企业集团也随着走出去而建立了全球资金管理体系。中国石油中国石油全球司库体系是在集团本外币资金管理不断完善的基础上逐步形成的,目前司库体系职能覆盖境内外账户集中现金集中结算集中筹融资集中贷款集中以及外汇交易集中等。中国石油大力推行全面集中统规范的管理理念,以加强集团财务管控实现集团价值最大化为出发点......”。

8、“.....依托商业银行结算网络,通过收支两条线总分账户联动等形式归集境内境外资金,为成员企业提供金融服务。集团资金部是中国石油全球司库体系的管理职能部门,主要负责制定资金管理政策制度考核,并对银行授信银行开户收支结算资金计划筹融资等进行集中管控。中油财务公司总部与境内外分支员企业层面资金部门或岗位相对精简,其集团司库业务基本由财务公司集团资金部的专门团队实现。通过上述司库管理与运营平台,财务公司搭建了本外币资金池,通过财务公司外汇衍生品资质打通者,同时通过国家外汇管理局批准其设立的全球资金池与人民币跨境资金池等政策打通境内外本外币资金池此外,财务公司以票据贴现等工具将票据池与人民币资金池打通,从而实现了集团内人民币资金池外币资金池与票据池池联动。集团建立全球资金池的过程中,重点针对全球账户可视化与全球资金的可控性入手......”。

9、“.....在跨国经营的过程中逐步构建起适合自身发展的全球资金管理体系。从职能上来看,主要包括对内与对外两大类板块,其中对内板块主要面向集团与内部企业,其摘要企业资金管理被称为司库管理。企业资金管理最初注重提升收付款效率,经过多年发展,形成跨国企业的集中化资金管理体系。在跨国企业全球司库体系建设中,常见两种司库运行平台是区域资金管理中心即国际司库中心,是提供司库金融服务的内部银行。西门子公司大司库中心按照全球统现金管理要求开展区域司库业务公司主要通过设立国际司库中心的模式建立全球资金管理体系。中国石油集团司库实质上采取了内部银行型司库运行平台集团司库业务基本由财务公司集团资金部的专门团队实现中兴公司的全球资金管理体系采取级资金管理架构的方式。中国石油集团与国内外跨国企业的司库管理主要职能较为相似......”。