1、“.....事后遇到问题时要求通融或相互让步解决事前不请示不汇报,遇到节点卡住则埋怨业务部门或经办人员不作为,或者抱怨管理部门不替企业解决实际困难。存在突破内控管理的分散倾向主要表现有缺少大局和整体意识,总强调本单位的特殊性和重要性,不能正确理解公司各项决策和政策的改革调整意义,总以个别现象个体样本个人利益去挑企业政策的毛病,缺少自觉维护企业制度的主动性和严肃性违背统的费用政问题单个事项的考核,没有整体的管理评价。内控制度与重大的关系重大指由石油工程企业党委会党政联席会总经理办公会集体研究决定的重大决策重要人事任免重大项目安排及大额度资金运作事项。内控制度与重大的异同点比较如下。相同点内控中关于集体决策权限的范围与重大基本相同,尤其在重大决策重大项目安排和大额度资金运作方面比较致在重大和重要问题上都强调集体研究和集体决定。石油工程企业强化内控制度管理融合石油工程论文......”。

2、“.....不利的被动执行抱怨节点流程多,审批环节多,经常想变通或逾越流程有的企业签字前不熟悉情况,不认真把关审核,权与联席会总经理办公会集体研究决定的重大决策重要人事任免重大项目安排及大额度资金运作事项。内控与预算的关系预算是通过预算目标确定预算编制执行与控制分析与考核等活动,合理分配企业资源组织和协调生产经营活动,完成既定经营目标的管理行为。预算由业务预算资本预算筹资预算和财务预算组成。内控与预算的异同点比较如下。石油工程企业强化内控制度管理融合石油工程论文。不同点内控以风险管控为出发点,内控侧重于管理与生产经营价值风险损失等密切相关的领域,而管理制度包容的内容较多,与企业管理有关的活动都可以制定管理制度,但不定是内部控制重点关注的领域内控侧重程序权限和流程管理,要求程序合规权单位中石化江汉石油工程有限公司。内控制度与重大的异同点比较如下......”。

3、“.....尤其在重大决策重大项目安排和大额度资金运作方面比较致在重大和重要问题上都强调集体研究和集体决定。石油工程企业强化内控制度管理融合石油工程论文。不同点内控以风险管控为出发点,内控侧重于管理与生产经营价值风险损失等密切相关的领域,而管理制度包容的内容较多,与企业管理有关的活动都可以制定管理制度,但不定是内部控制重点关注的领域内控侧重程序权限和流程管理,要求程序合规权限适度和关键节点控制,而管理制度更多侧重政策标准管理,如绩效考核政策费用开支标准等内控侧石油工程企业强化内控制度管理融合石油工程论文控流程,将内控制度以形象化节点化的语言展现出来,形成工作流程和工作习惯,培育内控文化。是企业业务人员要做好细致的基础工作,设计符合内控规定的模板报表报告或表单,作为日常工作运行的基本规范,所有业务处理均按规范运行,保证业务执行内控的实时性和属地化。是加强信息化系统建设......”。

4、“.....按照内控制度设计节点权限及流程关系,以固定的不可逆的信息系统推动内控制度的自觉执行。经常检查是保障企业除常规的内控穿行测试外,责任部门要加强日常工作中的检查和监督,通过检查发现问题,改正问题,树立内控的保障作用,推动内控执行。内控检查可以与企业的其他检查合并进行,查是保障企业除常规的内控穿行测试外,责任部门要加强日常工作中的检查和监督,通过检查发现问题,改正问题,树立内控的保障作用,推动内控执行。内控检查可以与企业的其他检查合并进行,也可单独进行,必要的检查和考核是十分需要的。企业内部开展内控自查是必备动作,同时为增强内控管理的科学性,企业还可以聘请中介机构对内控流程设计贯彻运行情况进行专题识别和诊断,通过第方协助检查,进步发现内控管理存在的缺陷或问题,加强整改规范,实现内控制度高水平运行。有效奖惩是手段按照责权利对等的原则......”。

5、“.....通过内控检查评价,对各级企业单位执行内控制度发现,尽快纠正,告知所属单位规范准确的操作办法程序及如何申请或报批。通过责任部门的推动监督,保障内控制度的贯彻实施。日常融合是途径内控不是独立于日常管理活动之外的,而是体现在具体的管理活动和业务处理中的,内控的执行过程实际是具体业务处理的过程。日常业务处理过程中,理解内控规定,按照内控控制点的规范去做,基本上可以保证执行了内控。要将内控的执行贯穿和融化于日常业务处理过程中,在业务处理过程和管理活动中直接体现和反映内控执行情况,避免内控与管理两条腿走路,避免为迎接检查而突击整改。做好日常融合,是扎实做好内控培训,面向企业管理层和员工开展持续有效的内控培训,宣贯内控理念和内在日常工作中做好程序衔接与工作履行。其次,要带头执行内控制度,责任部门职责范围内的业务严格按照内控规定执行,带好头,起到引领示范作用。再次......”。

6、“.....责任部门要及时发现,尽快纠正,告知所属单位规范准确的操作办法程序及如何申请或报批。通过责任部门的推动监督,保障内控制度的贯彻实施。日常融合是途径内控不是独立于日常管理活动之外的,而是体现在具体的管理活动和业务处理中的,内控的执行过程实际是具体业务处理的过程。日常业务处理过程中,理解内控规定,按照内控控制点的规范去做,基本上可以保证执行了内控。要将内控的执行贯穿和融化于日常业务处理过程中,在业务处理过程和管理活动中审核,注意力放在签字上,没有重视业务的必要性业务的真实性费用的经济性流程的合规性等问题,管理责任实际上在弱化。有些所属单位只强调签字权,不强调审核责任,没有认识到签字只是形式,审核和控制才是根本。审核签字环节存在认识模糊,在权利人没有转授权前,无权限人员不可以代为签字,实际工作中存在交叉签字替代签字的现象......”。

7、“.....企业领导作为实施管理行为和拥有管理权限的管理者,既是内控制度的执行者,又是内控制度的带头人,可以说内控制度是企业管理层工程,内控制度能否贯彻落实,核心在企业领导的重视和遵从。石油工程企业直接体现和反映内控执行情况,避免内控与管理两条腿走路,避免为迎接检查而突击整改。做好日常融合,是扎实做好内控培训,面向企业管理层和员工开展持续有效的内控培训,宣贯内控理念和内控流程,将内控制度以形象化节点化的语言展现出来,形成工作流程和工作习惯,培育内控文化。是企业业务人员要做好细致的基础工作,设计符合内控规定的模板报表报告或表单,作为日常工作运行的基本规范,所有业务处理均按规范运行,保证业务执行内控的实时性和属地化。是加强信息化系统建设,将内控流程整合进企业的各类管理信息系统中,按照内控制度设计节点权限及流程关系,以固定的不可逆的信息系统推动内控制度的自觉执行......”。

8、“.....不利的被动执行抱怨节点流程多,审批环节多,经常想变通或逾越流程有的企业签字前不熟悉情况,不认真把关审核,权与责存在不匹配运行事前不申报不审批,事后遇到问题时要求通融或相互让步解决事前不请示不汇报,遇到节点卡住则埋怨业务部门或经办人员不作为,或者抱怨管理部门不替企业解决实际困难。存在突破内控管理的分散倾向主要表现有缺少大局和整体意识,总强调本单位的特殊性和重要性,不能正确理解公司各项决策和政策的改革调整意义,总以个别现象个体样本个人利益去挑企业政策的毛病,缺少自觉维护企业制度的主动性和严肃性违背统的费用政以及政府也要求控制风险。内部控制首先是企业内部的管理行为,内控的边界首先在企业内部。企业在市场经济环境下生存和运营,必然存在内部与外部两个环境两种条件,内部主要指企业占用的各种资源企业组织架构企业经营战略企业文化建设等环境......”。

9、“.....外部环境难以改变,企业要主动适应外部环境的变化与冲击,外部环境的影响通过内部作为化解。内部控制方面是强化内部管理的需要,另方面也承担着沟通内外部环境的功能。企业管理中的控制跟生活中的控制内涵不样,管理学中定义的管理活动包括计划组织指挥协调控制种因素,多数教材中将现代管理过程划分为计划组织领导控制种职能。障会计信息质量,保证有关法律法规和规章的贯彻执行,保护资产安全完整并不断增值而制定和实施的控制系统,持续加强和改进内控管理,推进内控与管理深度融合,必然为石油工程企业依法合规经营提高核心竞争力带来强大动能。参考文献中华人民共和国财政部企业内部控制基本规范上海立信会计出版社,张国康内部控制制度立信会计出版社,邓魁关于加强我国石油企业内部控制的探讨财会学习,作者熊永厚单位中石化江汉石油工程有限公司......”。