1、“.....第十条固定资産要做到有帐有卡,帐实相符。财务部负责固定资産的价值核算与管理,综合管理部负责实物的记录保管和卡片登记工作,财务部应建立固定资産明细帐。第十条固定资産的购臵和调入均按实际成本入帐,固定资産折旧采用直线法分类计提,分类折旧年限爲房屋营业用房年通讯设备交通运输设备年电子电脑办公及文字处理设备年电器设备安全保卫设备年第十条已经提足折旧继续使用的固定资産不再提取折旧,提前报废的固定资産,不再补提折旧。当月增加的固定资産,当月不提折旧,当月减少的固定资産,当月照提折旧。第十条对固定资産和其他资産要进行定期盘点,每年末由综合管理部负责盘点次,盘点中发现短缺或盈馀,应及时查明原因,并编制盘盈盘亏表後处理。第十条公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批後,由财务管理中心登记後才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保......”。

2、“.....根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。第十条严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。公司的切现金收付都必须有合法的原始凭证。第十条银行存款的管理加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管并用制,不得人统保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第十条出纳人员要随时掌握银行存款馀额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出借给任何单位和个人十条备用金审批流程申请人填写备用金申请单部门负责人核实财务经理审核副总审批总经理审批。单笔金额在......”。

3、“.....财务制度范本 年财务管理制度整理版。第十条建立会计档案,包括对会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十条会计的有关单项财务管理制度办法和细则,各单项财务管理制度办法及细则不得与本制度相冲突。第条本制度适用于广东管理有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组,各部门项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。第章财务机构和人员设臵及职责权限第条公司设财务部,全面负责公司的财务管理和会计核算工作......”。

4、“.....向董事会和全体股东负责,董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查指导公司的财务工作,财务部门必须配合。第条财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规制度来相对独立的开展工作,总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按公司财务部及各岗位职责的相关规定执行。第条财务部设财务经理岗会计岗出纳岗。财务经理全面主持公司的财务工作,全面负责公司费用报销和款项支付的审核,调度安排公财务制度范本 年财务管理制度整理版收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。进行成本费用预测核算考核和控制,督促有关部门降低消耗节约费用,提高经济效益。建立健全各种财务账目,编制财务报表,及时核算和上缴各种税金。并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据......”。

5、“.....第十条各单位部门资产的购臵由使用部门提出申购计划,报相关领导批准后由行政部门派专人采购。单台或单次采购金额在千元以下的资产购臵由由公司副总签字批准单台或单次采购金额在千元含千元以上的采购计划须经总经理或公司副总审批,其中单位价值在万元含万元以上或次采购金额在万元含万元以上的采购合同,应由相关部门经理和总经理参与采购合同的协商和签订单位价值在十万元含十万元以上或次采购金额在十万元含十万元以上的采购必须进行招标采购,并经董事长批准具体规定详见招投标部门的管理办法第十条资产采购后,由行政部门和使用部门派专位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算拥有实际控制权的,长期投资采用权益法核算。第十条财务软体是用於完成会计核算处理会计业务的软体。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时,应立即与软体发展商联系,进行修改调试,完成调试後,应及时检查核对......”。

6、“.....第十条每月日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统操作,应根据工作需要设臵操作许可权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时,应关闭设备的电源。设备的开啓和关闭应严格按规范程式进行。第十条公司会计电算化未通过财政部门评审之前,采用微机和手工帐并行的办法。每月末,会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐致。第十条企业银行电子支付系统的管理,严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器智慧卡帐户密码和操作人员密码是使会计政策本公司执行的会计法规及会计制度为中华人民共和国会计法企业会计制度等相关财务会计制度。以每年元月日至十月十日为个会计年度。记账原则和方法以权责发生制为原则,实行借贷记账法。企业的会计核算以人民币为记账本位币。公司的固定资产按直线法计提折旧。存货按实际成本计价......”。

7、“.....会计凭证会计账簿财务会计报告和其他会计资料,必须符合国家统的会计制度的规定。会计科目的设臵公司执行财政部颁发的企业会计制度及企业会计准则,并根据具体经营特点选用会计科目。财务部在具体账务处理中必须正确使用确定的会计科目,在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。财务部职责范围认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。编制和执行财务预算财理批准後处理。第十条公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批後,由财务管理中心登记後才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。第章流动资産管理第十条现金的管理严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例......”。

8、“.....合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。第十条严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。公司的切现金收付都必须有合法的原始凭证。第十条银行存款的管理加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管并用制,不得人统保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第十条出纳人员要随时掌握银行存款馀额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出借给任何单位塞管理漏洞提高公司经济效益具有重要作用。第十条成本费用开支范围包括利息支出营业费用其他营业支出等。利息支出指支付以负债形式筹集的资金成本支出......”。

9、“.....固定资産折旧费指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。摊销费指递延资産的摊销费用,分摊期不短於年。各种准备金各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的实行差额提取,坏帐准备金按年末应收帐款馀额的提取。管理费用包括物业管理费水电费职工工作餐费取暖降温费全勤奖励费等其他费用。第十条建立会计档案,包括对会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款馀额调节表,对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部门负责人。第十条应收帐款的管理对应收帐款,每季末做次帐龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门积极催收......”。