1、“.....但是董事会和总经理办公室决策方式的比例持平,又说明董事会总经理办公会两者概念在这些企业中的区分度不高,公司治理还有待进步完善。国有企业开展内部控制往往源于其所有权人代表国资委的要求,并且相对别的企业类别而言,其开展内部控制工作的正式程度普遍较高。外资企业。调查问卷统计数据显示,超过的外资企业,其重大决策是由董事会及专业委员会作出的,其中外商独资企业虽然由于其股权集中而造成比例略低于平均水平,但仍高于民营企业的整体水平,这可能与治理意识比较强的外方有关。在实地调研中,我们发现,通常外方投资人的管理水平相对较高,因而在其影响下,外资企业的整体管理和内控意识普遍较好。比如,江苏万新光学有限公司在与法方合资后,虽然企业决策发挥效果的关键在于管理层重视,这与现场调研中获得受访者百分之百认同内控是把手工程的说法是致的。但是,我们注意到......”。

2、“.....企业执行层认为,如果老板内控建设的意愿强烈,那么他们的工作就变得容易得多,否则只能做到形式上的合规。比如,冰川网络的老板很重视资金管理,因此公司在资金管理领域的内部控制成效很显著。而被调研的企业高管层认为把手的作用固然重要,但具体执行部门也要工作得力,否则什么事都要让老板拍板,内控的效果也大打折扣。上述观点的差异主要由于双方立场不同。从系统的角度看内控工作,高层给予的支持力和内控部门的执行能力是内控工作的最佳拍档,不能偏废。在现场调研中,我们确实也发现了将这两方面结合得很好的企业典型。比如,欧普照明在高度包容性的领导支持下,强有力的内控部门通过的内控部门通工程主动创造价值,为战略目标的实现提供增值服务,赢得了同事上级的尊重和认同,内控工作汇报成为公司管理会议的固定大管理内容太过具体等问题,无法保证规范制定的完整性和普遍适用性。同时,由于管理方法日新月异,很容易造成规范内容的过时......”。

3、“.....我们建议不在规范中明确内控的具体控制手段,而将其放在配套的解读或指引中,以案例方式介绍小型企业在典型领域中的管控方法。以赋予企业更多选择权为引导内控规范实施的根本工信部对小型企业的划分标准,主要涉及定量指标,虽操作简单,但缺乏灵活性,且在经济环境不断发生变化的情况下缺乏稳定性。与定量指标相比,定性指标虽缺乏直观性,但却可从小型企业的经营和管理特点发展趋势等方面认定小型企业与大中型企业的界限,弥补定量指标的不足。国际上基于不同的目的如政府监管信息披露等对中小企业的划型应用不同类别的指标,这其中既包含了量化指标又兼顾了定性指标。我们建议规范应以引导为主,赋予企业更多的自主选择权。小型企业在不同领域开展内控时,会应用到不同的管理工具。调研问卷统计数据表明,的企业采用了质量管理体系,的企业采用了职业健康和安全管理企业集聚的制造业转型升级实现专精特新,提供了战略性的政策保障......”。

4、“.....建议有关部门聚焦我国小企业实际需求,以帮助小企业提升整体管理水平保障企业持续运营培育企业不断发展壮大为目标,尽快制定出台套为中国小企业量身定制的内控规范,并指导小企业有效开展内部控制建设与实施工作。以帮助小型企业实现管理提升为制定内控规范的首要目的内控规范的制定目的决定了其内容范围和效用性质。如果以实现小型企业合规为目的,那么应以财务报告控制为主线制定规范。但合规目的下制定出来的规范,对超过以上没有上市合规需求的小型企业来说,就没有很大吸引力和实质性帮助。如果以帮助小型企业实现管理提升为目的,那么应以管理全过程为主线制定规范,但为保证规范的操作性,有可能需要根据合规要求,对合规范围内的内控补充些特别的说明。无论对于哪种性质处于哪个行业的小型企业,要成长发展要做大做强,都会对管理提升有着迫切的需求。因此,我们建议,在充分企业的调研报告网友投稿种类型......”。

5、“.....小企业几乎分布于所有的行业类型,而传统工业制造业仍是主导性的行业按照上市与否划分,小企业以非上市为主,上市企业占比不到。小企业数量和种类的多样性直接导致其内控差异化程度高,也相应加大了监管难度。治理水平差异化我国小企业所有权属性存在诸多差异,既有所有权和经营权高度统所有权结构单的非上市民营企业,也有所有权和经营权分离或所有权结构多元化的上市企业股份企业国有企业外资企业,这种所有权性质的差异化直接造成我国小企业公司治理水平的两极分化。非上市民营企业。调查问卷统计数据发现,作为小企业中占比最大的民营企业,由于其所有权经营权和监督权高度统,有超过的民营企业的重大决策是由企业所有者作出的。企业所有者亲自管理企业,有利于对经营活动进行直接控制,实现快速反应和决策,有效降低经营成本。但将决策权委任于人具有很高的风险性,企业因决策失误而遭受损失的机率相对比较大。随着企业的发展......”。

6、“.....但具体执行部门也要工作得力,否则什么事都要让老板拍板,内控的效果也大打折扣。上述观点的差异主要由于双方立场不同。从系统的角度看内控工作,高层给予的支持力和内控部门的执行能力是内控工作的最佳拍档,不能偏废。在现场调研中,我们确实也发现了将这两方面结合得很好的企业典型。比如,欧普照明在高度包容性的领导支持下,强有力的内控部门通过的内控部门通工程主动创造价值,为战略目标的实现提供增值服务,赢得了同事上级的尊重和认同,内控工作汇报成为公司管理会议的固定议题。存在的问题及原因分析对内控的认识不准确在本次调研问卷中预设了两道测试题,试图了解企业对内控理念的认知情况。企业的调研报告网友投稿。现有内控规范对小企业的适用性差企业内部控制基本规范的制定是以大中型企业为对象,没有考虑小型企业的管理特点。因此,对小型企业而言,要全面遵循确实存在较大难度......”。

7、“.....这对治理水平相对不高的需要更正式的沟通方式如大型企业中有超过的业务管理事项均通过完善的制度政策进行约束来传送信息,才能保持信息质量不在传输过程中损耗。相比之下,小型企业的快速沟通优势就体现出来。比如,鱼跃医疗管理层将办公桌搬到生产线,这样使得管理者能随时发现问题了解问题并解决问题。小企业机构设臵简单还与人手不足相关,人员兼岗情况普遍,尤其是后台支持职能财务行政管理等。在这种情况下,旦监督不力,职责未分离就会给企业带来系列风险。企业的调研报告网友投稿。企业的调研报告调研报告的核心是实事求是地反映和分析客观事实。起来看看企业的调研报告,仅供大家参考,谢谢,我国小企业的现状特点数量种类多样化我国小企业数量众多,截止到年月底,国家工商总局登记的企业数量是万户,中小型企业占,小微企业占。小企业已成为国民经济的重要支柱,是经济持续稳定增长的坚实基础。同时......”。

8、“.....小企业性质涵盖了国有企业集体企业民营企业股份公司外资企业等多效益的讨论都将毫无意义。内控建设评价和审计概念混淆。调研问卷结果表明,企业已经开展了内控建设,企业已经开展了内控评价,企业已经开展了内控审计。内控评价和内控审计数据倒挂,其根本原因是因为许多企业不清楚内控建设评价审计的区别与联系,现场调研的结果也充分印证了这点,企业要么将内控建设和评价割裂开展,要么将内控评价与内控审计混为谈。小型企业在不同领域开展内控时,会应用到不同的管理工具。调研问卷统计数据表明,的企业采用了质量管理体系,的企业采用了职业健康和安全管理体系,的企业采用了环境管理体系,的企业采用了社会责任管理体系。还有些行业特有的管理体系也被相关行业普遍运用,如食品安全管理体系汽车工业质量管理体系等。超过半数的企业在不同领域采用了种及以上的管理工具。内控主责部门调查问卷数据统计显示......”。

9、“.....同时,的企业表示借助了外部专家的力量开展内控建设。在现场调研中发现,在多部策者能迅速全面地掌握信息。对于大型企业,则需要更正式的沟通方式如大型企业中有超过的业务管理事项均通过完善的制度政策进行约束来传送信息,才能保持信息质量不在传输过程中损耗。相比之下,小型企业的快速沟通优势就体现出来。比如,鱼跃医疗管理层将办公桌搬到生产线,这样使得管理者能随时发现问题了解问题并解决问题。小企业机构设臵简单还与人手不足相关,人员兼岗情况普遍,尤其是后台支持职能财务行政管理等。在这种情况下,旦监督不力,职责未分离就会给企业带来系列风险。企业的调研报告网友投稿。调研结果发现,只有不到的企业全部答对,这说明许多问卷填报人对内控基础概念的认识还不到位。这种情况会直接影响企业开展内部控制的效果,包括直接导致内部控制工作流于形式,造成企业资源浪费。事实上......”。