1、“.....注明款项的用途金额预算支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明。支付储。第章票据及有关印章的保管第十条支票印鉴管理支票的管理和签发,由出纳人员担任,其他会计人员不能兼任支票的签发工作出纳人员在签发支票前,必须先查明银行存款的余额,严禁签发空头支票和远期支票。支票必须依据经会计审核无误并经复核与按权限签批的支付申请签发。签发时,应当详细填写签发日期收款单位或收款人是指在日常结算过程中,与其他单位或个人未结清有关债务而形成的负债。包括按规定从计量款中暂扣的保留金测量等工程款项及其他暂收应付而未付的款项等。单位应加强对应付及暂存款的管理,每年年底进行全面清理,对挂账年以上的应逐项查明原因,提出处理意见,报领导审批后处理。第十条所有往来款项年终前应清理完毕,按所借款项必须限期结算,前账不清,后账不借。如有特殊情况,须经领导批准。所借款项须及时办理报销结算手续......”。

2、“.....应在返回单位日内到财务部门办理报销结算手续节假日顺延。暂付款管理应遵循公款公用原则,严禁挪作他用,违者以挪用公款论处除个人借支的差旅费,不能支付其他个人借支款。对于无法收回的内部会计控制制度网友投稿否正确手续及相关单证是否齐备金额计算是否准确支付方式是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账册。不得由人办理货币资金业务的全过程。第条单位应当配备合格的人员办理货币资金业务,并定期进行签发没有真实业务或无日期无用途无限额的支票控制签发限额支票。收款人或经办人支取支票时,应当在支票存根上签字。签发的支票必须交单位财务负责人或指定的印鉴保管人审核,加盖印鉴章后生效支票存根应附在记账凭证上。银行出纳负责保管空白支票,必须设立支票登记薄,及时登记支票的购入使用和注销情况......”。

3、“.....注明款项的用途金额预算支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明。支付审批。审批人根据其职责权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付,审批人应当拒绝批准。支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准程序是给单位带来不必要损失。单位必须指定专门人员负责票据管理,建立健全票据收发领用核销的制度和手续。各类票据必须妥善保管,保证票据完整,不受损失,并定期进行盘点。严格遵守国家银行的结算制度和结算纪律,不准出租出借和套用银行账号不得将收入的款项公款私存或借用套用其他单位的银行账户存储。第章票据及有关印办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账册。写错或退回作废的支票,须逐张登记,每本支票用完时,由财务负责人或指定人员进行核销......”。

4、“.....财务专用章由出纳保管,非上班时间应当存放在保险柜内。保险柜钥匙要随身携带。单章的保管第十条支票印鉴管理支票的管理和签发,由出纳人员担任,其他会计人员不能兼任支票的签发工作出纳人员在签发支票前,必须先查明银行存款的余额,严禁签发空头支票和远期支票。支票必须依据经会计审核无误并经复核与按权限签批的支付申请签发。签发时,应当详细填写签发日期收款单位或收款人款项的用途和金额,不第十条单位取得的货币资金收入必须及时入账,不得私设小金库,不得账外设账,严格禁止收款不入账的违法行为。第十条严格按照下列规定的程序办理货币资金支付业务。支付申请。单位有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途金额预算支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明。支付理货币资金业务的全过程。第条单位应当配备合格的人员办理货币资金业务,并定期进行岗位轮换......”。

5、“.....忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正,不断提高会计业务素质和职业道德水平。第条单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度,明确审批人对货币资金业务的授权批准方条审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内,按照审批人的批准意见办理货币资金业务。未经授权的部门和人员律不得办理货币资金业务。内部会计控制制度网友投稿。单位应当加强现金的管理,明确收款付款记录等各个环节出纳人员与相关人员的职责权负责人应指定专人定期核对支票情况。内部会计控制制度网友投稿。除预付工程款预付备料款以外的其它暂付款,应遵循按时清理及结算原则。所有暂付款原则上必须事借,事清,不能借多用,长期挂账,以免造成债权关系的混乱。对金额较大的暂付款管理应遵循预算控制原则,不得支付无资金来源......”。

6、“.....其他会计人员不能兼任支票的签发工作出纳人员在签发支票前,必须先查明银行存款的余额,严禁签发空头支票和远期支票。支票必须依据经会计审核无误并经复核与按权限签批的支付申请签发。签发时,应当详细填写签发日期收款单位或收款人款项的用途和金额,不否正确手续及相关单证是否齐备金额计算是否准确支付方式是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账册。不得由人办理货币资金业务的全过程。第条单位应当配备合格的人员办理货币资金业务,并定期进行管理,建立健全票据收发领用核销的制度和手续。各类票据必须妥善保管,保证票据完整,不受损失,并定期进行盘点。第十条单位取得的货币资金收入必须及时入账,不得私设小金库,不得账外设账,严格禁止收款不入账的违法行为......”。

7、“.....支付申请。单位有关部门或个人用款时,应内部会计控制制度网友投稿式权限程序责任和相关控制措施,规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。第条审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内,按照审批人的批准意见办理货币资金业务。未经授权的部门和人员律不得办理货币资金业务。内部会计控制制度网友投稿否正确手续及相关单证是否齐备金额计算是否准确支付方式是否妥当等。复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账册。不得由人办理货币资金业务的全过程。第条单位应当配备合格的人员办理货币资金业务,并定期进行保现金的安全。单位应当定期和不定期地对现金收支情况和库存现金进行稽核检查并作好记录,确保现金账面余额与实际库存相符。不得白条抵库和挪用现金......”。

8、“.....在银行开立账户,办理存款取款和转账结算。银行账户统由财务部门开立,其他部门律不得开立银行账户。不得由人和注销情况。财务机构负责人应指定专人定期核对支票情况。写错或退回作废的支票,须逐张登记,每本支票用完时,由财务负责人或指定人员进行核销。预留银行的财务印鉴必须分人管理,财务专用章由出纳保管,非上班时间应当存放在保险柜内。保险柜钥匙要随身携带。单位负责人名章由本人或授权指定专人保管。严禁人保管支付限。单位现金收入应及时存入银行,不得用于直接支付单位自身的支出,严禁座支现金。出纳人员应当依据审核无误的收付款凭证收支现金,设置现金日记账,逐笔登记现金收支,账目应当做到日清月结,账款相符。出纳人员相关部门及人员必须牢固地树立安全意识,时时提高警惕,加强库存现金的保管,保险箱钥匙必须随身携带,确章的保管第十条支票印鉴管理支票的管理和签发......”。

9、“.....其他会计人员不能兼任支票的签发工作出纳人员在签发支票前,必须先查明银行存款的余额,严禁签发空头支票和远期支票。支票必须依据经会计审核无误并经复核与按权限签批的支付申请签发。签发时,应当详细填写签发日期收款单位或收款人款项的用途和金额,不岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正,不断提高会计业务素质和职业道德水平。第条单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度,明确审批人对货币资金业务的授权批准方式权限程序责任和相关控制措施,规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途金额预算支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明。支付审批。审批人根据其职责权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付,审批人应当拒绝批准。支付复核......”。