1、“.....制定本规定。第条本规定所称资产证券化业务,是指以特定基础资产或资产组合所产生的现金流为偿付支持,通过结构化方式进行信用增级,在此基础上发行资产支持证券的业务活动。证券公司通过设立特殊目的载体开展资产证券化业务适用本规定。前款所称特殊目的载体,是指证券公司为开展资产证券化业务专门设立的专项有下列情形之的,管理人应当在计划说明书中充分披露有关事项,并对可能存在的风险以及采取的风险防范措施予以说明管理人持有原始权益人以上的股份或出资份额原始权益人持有管理人以上的股份或出资份额管理人与原始权益人之间近年存在承销保荐财务顾问等业务关系管理人与原始权益人之间存在其他重大利益关系。第十条管理人与原始权益人存在第十条所列情形,或者管理人以自有资金或者其管理的集合资产管理计划其他客户资产证券投资基金认购资产支持证券的,应当采取有效措施,防范可能产生的利益冲突......”。

2、“.....切实防范专项计划资产被混同挪用等风险监督检查特定原始权益人持续经营情况和基础资产现金流状况,出现重大异常情况的,管理人应当采取必要措施,维护专项计划资产安全按照约定向资产支持证券投资者分配收益履行信息披露义务十负责专项计划的终止清算十法律行政法规和中国证监会规定以及计划说明书约定的其他职责。第十条管理人不得有下列行为募集资金不入账或者进行其他任何形式者,且合计不得超过百人。第章信息披露第十条管理人托管人应当自每个会计年度结束之日起个月内,向资产支持证券投资者披露年度资产管理报告年度托管报告。每次收益分配前,管理人应当向资产支持证券投资者进行信息披露。年度资产管理报告年度托管报告应当由管理人报住所地中国证监会派出机构备案......”。

3、“.....计划说明书应当在显著位置说明,资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额,不属于管理人或者任何其他机构的负债,并提示资产支持证券投资风险。法律意见书应当包括以下内容管理人销售机构托管人的资质及权限说明书资产转让协议托管协议认购协议等法律文件的合法性基础资产的真实性合法性有效性权利归属及其负担情况基础资产转让行为的合法性专项计划信用增级方面应当相互独立。第十条管理人应当针对专项计划存续期内可能出现的重大风险,制订切实可行的风险控制措施和风险处置预案。在风险发生时......”。

4、“.....最大程度地保护资产支持证券投资者利益。第十条有下列情形之的,管理人应当在计划说明书中充分披露有关事项,并对可能存在的风险以及采取的风险防范措施予以说明管理人持有原始权益人以上的股份或出资份额原始权益人持有管理人以上的股份或出资份额管理人与原始权益人之间近年存在承销保荐财务顾问等业务关系管理人与原始权益人之间存在其定自公布之日起施行。证券公司设立专项计划发行资产支持证券申请文件清单及要求申请文件申请书计划说明书草案主要交易合同文本草案法律意见书特定原始权益人最近年未满年的自成立之日起经审计的财务会计报告及融资情况说明中国证监会要求的其他材料......”。

5、“.....督促可能对专项计划以及资产支持证券投资者的利益产生重大影响的原始权益人以下简称特定原始权益人以及为专项计划提供服务的有关机构,履行法律规定或合同约定的义务办理资产支持证券发行事宜按照约定及时将募集资金支付给原始权益人为资产支持证券投资者的利益管理专项计划资产建立相对封闭独立的基础资产现金流归集机制,切实防范专项计划资产被混同挪用等风险监督检查特定原始权益人持续经营情况和基础资产现金流状况,出现重大异常情况的,管理人应当采取必要措施,维护专项计划,由其按照有关规定和合同约定确定。第十条专项计划终止的,管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组,负责专项计划资产的保管清理估价变现和分配。管理人应当自专项计划清算完毕之日起个工作日内,向托管人资产支持证券投资者出具清算报告,并将清算结果报住所地中国证监会派出机构备案......”。

6、“.....第十条未经中国证监会同意,专项计划不得变更管理人。管理人出现被取消资产管理业务资格解散被撤销或宣告破产以及其他不能继续履行职责情形的,在依据计划说资产安全按照约定向资产支持证券投资者分配收益履行信息披露义务十负责专项计划的终止清算十法律行政法规和中国证监会规定以及计划说明书约定的其他职责。第十条管理人不得有下列行为募集资金不入账或者进行其他任何形式的账外经营超过计划说明书约定的规模募集资金挪用专项计划资产以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债违反计划说明书的约定以专项计划资产对外投资法律行政法规和中国证监会禁止的其他行为。第十条管理人应当为专项计划单独记账独立核算,不同的专项计划在账户设置资金划拨账簿记录颁布单位证监会文号证监会公告号颁布日期执行日期时效性现行有效效力级别部门规章第章总则第条为了规范证券公司资产证券化业务活动,保障投资者的合法权益......”。

7、“.....制定本规定。第条本规定所称资产证券化业务,是指以特定基础资产或资产组合所产生的现金流为偿付支持,通过结构化方式进行信用增级,在此基础上发行资产支持证券的业务活动。证券公司通过设立特殊目的载体开展资产证券化业务适用本规定。前款所称特殊目的载体,是指证券公司为开展资产证券化业务专门设立的专项专项计划资产的管理安排现金流归集投资及分配风险揭示与防范措施专项计划的设立终止等事项十专项计划清算程序清算财产的分配顺序及方式十信息披露安排十主要交易文件摘要。计划说明书应当在显著位置说明,资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额,不属于管理人或者任何其他机构的负债,并提示资产支持证券投资风险......”。

8、“.....应当依法办理。法律法规没有要求办理登记或者暂时不具备办理登记条件的,管理人应当采取有效措施,维护基础资产安全。基础资产为债权的,应当按照有关法律规定将债权转让事项通知债务人。第十条基础资产不得附带抵押质押等担保负担或者其他权利限制。能够通过专项计划相关安排,解除基础资产相关担保负担和其他权利限制的除外。第十条以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的,专项计划的法律文件应当明确说明基础资产的购买条件购买规模流动性风险以及风险控制措他重大利益关系。第十条管理人与原始权益人存在第十条所列情形,或者管理人以自有资金或者其管理的集合资产管理计划其他客户资产证券投资基金认购资产支持证券的,应当采取有效措施,防范可能产生的利益冲突。证券公司申请设立专项计划发行资产支持证券,应当按照本规定附件向中国证监会提交申请文件。第十条资产支持证券的投资者应当为合格投资者......”。

9、“.....合格投资者的具体标准,由中国证券业协会另行规定。第十条资产支持证券在本规定第条所列交易场所转让的,转让后资产支持证券的投资者应当为合格投资产安全按照约定向资产支持证券投资者分配收益履行信息披露义务十负责专项计划的终止清算十法律行政法规和中国证监会规定以及计划说明书约定的其他职责。第十条管理人不得有下列行为募集资金不入账或者进行其他任何形式的账外经营超过计划说明书约定的规模募集资金挪用专项计划资产以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债违反计划说明书的约定以专项计划资产对外投资法律行政法规和中国证监会禁止的其他行为。第十条管理人应当为专项计划单独记账独立核算,不同的专项计划在账户设置资金划拨账簿记录金流归集投资及分配风险揭示与防范措施专项计划的设立终止等事项十专项计划清算程序清算财产的分配顺序及方式十信息披露安排十主要交易文件摘要。计划说明书应当在显著位置说明......”。