1、“.....各供电所自有资金是否统纳入阳光公司财务管理并在公司财务部门和阳光公司财务部分别设臵明细帐备查簿是否制定制度明确各种票据的购买保管领用背书转让注销等环节的职责权限和程序财务专用章是否由专人保管,个人名章是否由本人或其授权人员保管供电所帐户预留银行印鉴章至少两枚,核算员是否只保管其中枚印鉴章。是否制定了库存现金支付的相关制度,库存现金支付范围是否符合规定纳人员在付款和结算办理完毕后,是否在凭证上加盖私章。是否制定了严格的支付审批程序并严格执行,是否根据不同岗位职务设立不同级别的审批权限大额资否存在设备故障或偷漏电等异常情况并及时反映。是否存在将预收性质的电费冲抵应收,是否将回收老欠电费抵当月应收或用其他资金垫付或经费冲抵,以达到通过对工作绩效考核的情况。核算员是否每月记录电费账,核算电费明细账......”。

2、“.....定期与县公司财务部核对电费往来。是否建立上门催收电话催收或制定其他催收制度。核销电费是否符合规定程序,收回以前年度核销的电费账务处理是否正确物资管理领用物资是否及时入库,领用物资与实际入库是否致。验收后是否及时进行帐薄登记,能否做到字迹工整清晰,不涂改,日清月结,并保持帐卡物相符。是否制定了仓储保管的相关规定,是否对仓储保管员的职责做了详细说明。县公司及供电所库存现金是否设定最高限额,超过限额是否及时存入银行财务部出纳人员和供电所核算员是否每日清点库存现金并与库存现金日记账余额相核对财务部是否组织专人定期或不定期对公司本部和供电所库存现金进行清查并填执行情况等。用户变更用电时,是否及时进行现场勘察办理变更手续并变更供用电合同和电费卡。签订供用电合同的人员与审核人员职务是否分离。高压用户施工是否报县公司审核,施工图设计完成后,是否由县公司营销部组织勘察设计施工......”。

3、“.....是否对用户工程从技术和安全性等方面进行验收,乡镇供电所业扩工程施工收费是否符合规定并全额上缴阳光公司,施工和验收岗位相是否分离。装表接电后,是否检查计量正确性,用户验收确认表计轮换进行审核。是否由线损管理员对装表单或换表单填写的内容,如原表指数新换或新装表指数换表前电量换表后倍率确认等进行认真审核。是否制定抄表及表计校验业务方面的内部控制制度抄表员是否按固定日期和周期到用户处抄表,现场应仔细核对表号互感器倍率等相关的信息对集抄远程抄表方式是否定期核对抄表员对抄回的信息表码业务变更情况电量突增突减情况是否进行核对并根据异常情况包括窃电违国家违法犯罪,情节十分严重,影响特别恶劣重大损失达万元以上重大影响省违规违纪,情节严重,影响恶劣严重损失达万元以上严重影响市省公司违规违纪,情节较重,影响较严重较大损失达万元以上较大影响本单位违规违纪,情节般......”。

4、“.....情节较轻,影响较小引人注目,需要补救范围较小不构成违规违纪,影响轻微的取值参考为分数值危险程度评估结论高度危险,要立即整改高风险显著危险,需要修改中风险般危险,需要注意低风险没有风险暂无风险附件供电公司风险管理明细台帐部门单位年月日控制模板关键控制点风险点基础资料来源风险识别风险类别风险评估定量风险评估定性风险等级风险管理措施有无内控制度等内控制度是否完善执行考核是否有效发生概率发生可能发生后果风险值问卷调查集体讨论行业比较政策分析风险策略管理工具管理责任人员单位负责人填制人附件经济平安风险管理实施情况览表半年报供电公司经济平安风险管理实施方案附管理控制模板网友投稿目投资与股权投资是否编制效益评价报告并对投资效益进行评价对外提供担保是否提供担保相关资料及风险评估结果,报董事会批准后报省公司审批......”。

5、“.....具体用户的电价类别是否根据核定相关信息确定并由双方签订的供用电合同。单位或个人需新装用电或增加用电容量变更用电时,是否按照供电营业规则规定,事先到供电企业用电营业场所提出申请,办理手续用户申请新装或增加用电时,是否向供电企业提供用电工程项目批准的文件及有关的用电资料,包括用电地点电力用途用电性质用电设备清单等,并依照供电企业规定的格式如实填写用电申请书及办理所需手续营业机构受理用户申请,组织相关人员完成现场勘察,是否就供电电源点电压等级供电方式计量装臵的配臵提出书面意见,和用户协表序号主要内容工作内容分解分管领导责任人责任部门配合部门时间安排制定工作计划,明确具体工作内容工作措施。转发文件......”。

6、“.....分解风险管理模板,开展风险识别风险评估和风险控制。货币资金风险管理控制模板张小东吴军财务部公司各单位月份固定资产风险管理控制模板张小东吴军财务部公司各单位成本费用风险管理控制模板张小东吴军财务部公司有关部门农维费管理控制模板张小东李凤春吴军卢山财务部阳光公司各乡镇供电所重大决策事项管理控制模板张小东吴军财务部电力营销管理控制模板唐亚非余红营销部客服中心工程建设管理控制模板梅杰姚小平生产部各生产单位物资管理控制模板刘荣海崔玉民代建国物资公司各乡镇供电所风险管理控制模户印鉴管理等制约和监督供电所核算员的任免调动是否事先征得县公司财务部门同意,并办理交接手续......”。

7、“.....供电公司经济平安风险管理实施方案附管理控制模板网友投稿。关键控制点风险识别主要内容发生长短期借款是否在年初应编制融资预,并经公司预委员会审批通过,长短期贷款是否根据年度预算编制月度计划,同时经董事会审批后报省公司审批,经省公司审批后方可借款。对外投资是否纳入公司预算控制,并经董事会董事会审议通过员职务是否分离。高压用户施工是否报县公司审核,施工图设计完成后,是否由县公司营销部组织勘察设计施工。高压客户工程需组织施工中间检查,是否对用户工程从技术和安全性等方面进行验收,乡镇供电所业扩工程施工收费是否符合规定并全额上缴阳光公司,施工和验收岗位相是否分离。装表接电后......”。

8、“.....用户验收确认表计轮换进行审核。是否由线损管理员对装表单或换表单填写的内容,如原表指数新换或新装表指数换表前电量换表后倍率确认等进行认真审核。是否制定抄表及表计校验业务方面的内部控制制度抄表员是否按固定日期和周期到用户处抄表,现场应仔细核对表号互感器倍率等相关的信息对集抄远程抄表方式是否定期核对抄表员对抄回的信息表码业务变更情况电量突增突减情况是否进行核对并根据异常情况包括窃电违章电量骤增骤减等如实填报内部工作传单,相关业务部门根据内部工作传单进行现场核实处理抄表员核实确认抄表数据后是否及行处理。资产处臵包括转让盘亏毁损报废无偿调拨等是否按规定权限程序履行申请审批处理。资产处臵是否及时准确进行帐务处理。处臵残值是否及时准确入账。成本费用管理关键控制点预算控制核算分析和考核关键控制点风险识别主要内容是否由各职能部门负责编制本部门归口管理的成本费用年度预算或提出公司年度财务预算的建议......”。

9、“.....是否对票面进行核对。微机员与抄表员职务是否分离。收费员收取的电费是否全额上缴县公司电费专户,是否存在截留。编制欠费清单交责任电工收费员是否单独保管用户的欠费。电费资金的缴存记账,抄表和收款是否职务分离。是否根据销售电量和供电关口电量计算线损并设专人对台区线损进行管理。线损在每月的测算值应在定的区间内,若差异太大,检查是否存在设备故障或偷漏电等异常情况并及时反映。是否存在将预收性质的电费冲抵应收,是否将回收老欠电费抵当月应收或用其他资金垫付或经费冲抵,以达到通过将抄表数据上传到营销系统电费复核人员是否对抄表数据及业务变更传单及表计轮换退补电量及违约用电检查事宜进行电费计算审核计量中心是否对用户用电表计进行定期校验用电表计定期校验台帐是否齐全,用户是否签字认可,满意度如何。电费是否根据当月抄表员实际抄回的用电量及相应的电价开具,上填写的单价用电量和总金额应当核对致......”。