1、“.....每本收据使用结束后,必须进行销号,注明每张收据的使用情况。第章往来款项的管理第十条本办法所指往来款项包括预付工程款预付备料款其他应收款等应收与暂付类款项应付工程款其他应付款应交款,严格按照有关规定和合同条款进行拨款和扣回。对于预付的征地拆迁款,各单位必须严格按专款专用的原则进行使用和管理,严禁移作他用。不得由人办理货币资金业务的全过程。第条单位应当配备合格的人员办理货币资金业务,并定期进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正,不断提高会计业务素内部会计控制制度(网友投稿)doc条抵库和挪用现金。第十条银行存款管理单位应当按照国家支付结算办法的规定,在银行开立账户,办理存款取款和转账结算。银行账户统由财务部门开立,其他部门律不得开立银行账户。第十条单位办理重要货币资金支付业务,应当实行集体决策和审批制度,任何个人都无权决定划转巨额货币资金,严防货币资金的挪用贪污侵占外逃等非法行为。第十条严禁未经授权的机......”。

2、“.....不得跳号拆号使用。开具收据时必须次复写。对作废的收据应把各联完整地粘贴在存根上,不得私自销毁。每本收据使用结束后,必须进行销号,注明每张收据的使用情况。第章往来款项的管理第十条本办法所指往来款项包括预付工程款预付备料款其他应收款等应收与暂付类款项应付工程款其他应付款应交税金保留金等应付与暂存款。应收与暂付类应当依据审核无误的收付款凭证收支现金,设置现金日记账,逐笔登记现金收支,账目应当做到日清月结,账款相符。出纳人员相关部门及人员必须牢固地树立安全意识,时时提高警惕,加强库存现金的保管,保险箱钥匙必须随身携带,确保现金的安全。单位应当定期和不定期地对现金收支情况和库存现金进行稽核检查并作好记录,确保现金账面余额与实际库存相符。不得工程进度预付的款项,须附有关经济合同或工程资金计划的复印件。所有借款应建立明细账,及时清理核对,对超过期限的及时打印催收单催结。应付与暂存款项的管理。应付及暂存款是指在日常结算过程中,与其他单位或个人未结清有关债务而形成的负债......”。

3、“.....单位应加强对应付及暂存款的除预付工程款预付备料款以外的其它暂付款,应遵循按时清理及结算原则。所有暂付款原则上必须事借,事清,不能借多用,长期挂账,以免造成债权关系的混乱。对金额较大的暂付款管理应遵循预算控制原则,不得支付无资金来源,无预算计划或超预算的暂付款所借款项必须限期结算,前账不清,后账不借。如有特殊情况,须经领导批准。所借款项须及时办理报销结算理,每年年底进行全面清理,对挂账年以上的应逐项查明原因,提出处理意见,报领导审批后处理。第十条所有往来款项年终前应清理完毕,按照有关规定应当转作各项收入或各项支出的往来款项要及时转入各有关账户,编入本年决算确定清理不完的,应分析未能清理的情况和原因,并编制情况说明书。第十条本规定从年月日起试行。内部会计控制制度(网友投稿)单位应当加强现金的管理,明确收款付款记录等各个环节出纳人员与相关人员的职责权限。单位现金收入应及时存入银行,不得用于直接支付单位自身的支出,严禁座支现金......”。

4、“.....设置现金日记账,逐笔登记现金收支,账目应当做到日清月结,账款相符。出纳人员相关部门及人员必须牢固地树立安全意识,时时提高警惕,加强重要货币资金支付业务,应当实行集体决策和审批制度,任何个人都无权决定划转巨额货币资金,严防货币资金的挪用贪污侵占外逃等非法行为。第十条严禁未经授权的机构或人员直接办理货币资金结算业务。第章现金和银行存款的管理第十条现金管理单位应当加强库存现金库存限额的管理,在银行核定的库存限额内支付现金,不得任意超过库存现金的限额,超过库存限额贴津贴奖金劳保福利费以及国家规定的对个人的其他支出个人劳务报酬出差人员必须随身携带的差旅费和备用金支付总额在千元以下的零星开支。不属于上述范围的开支,般应使用银行转账支票结算。严格遵守国家银行的结算制度和结算纪律,不准出租出借和套用银行账号不得将收入的款项公款私存或借用套用其他单位的银行账户存储。第章票据及有关印章的保管项管理。应收与暂付类款项......”。

5、“.....包括预付给各施工单位的动员预付款材料预付款等预付款项,垫付的差旅费借款暂付给上级单位或所属单位的各种款项及应当收取但尚未收到的其它各类款项。由于应收款项与暂付款项特点不同,单位应采取不同的管理措施和方法进行管理对动员预付款和预付备理,每年年底进行全面清理,对挂账年以上的应逐项查明原因,提出处理意见,报领导审批后处理。第十条所有往来款项年终前应清理完毕,按照有关规定应当转作各项收入或各项支出的往来款项要及时转入各有关账户,编入本年决算确定清理不完的,应分析未能清理的情况和原因,并编制情况说明书。第十条本规定从年月日起试行。内部会计控制制度(网友投稿)条抵库和挪用现金。第十条银行存款管理单位应当按照国家支付结算办法的规定,在银行开立账户,办理存款取款和转账结算。银行账户统由财务部门开立,其他部门律不得开立银行账户。第十条单位办理重要货币资金支付业务,应当实行集体决策和审批制度,任何个人都无权决定划转巨额货币资金,严防货币资金的挪用贪污侵占外逃等非法行为......”。

6、“.....编入本年决算确定清理不完的,应分析未能清理的情况和原因,并编制情况说明书。第十条本规定从年月日起试行。内部会计控制制度(网友投稿)。单位应当加强现金的管理,明确收款付款记录等各个环节出纳人员与相关人员的职责权限。单位现金收入应及时存入银行,不得用于直接支付单位自身的支出,严禁座支现金。出纳人内部会计控制制度(网友投稿)doc现金应及时存入银行。单位必须在现金管理暂行条例规定的范围内使用现金,不属于现金开支范围的业务律通过银行办理转账结算。现金使用范围支付职工含临时工的工资补贴津贴奖金劳保福利费以及国家规定的对个人的其他支出个人劳务报酬出差人员必须随身携带的差旅费和备用金支付总额在千元以下的零星开支。不属于上述范围的开支,般应使用银行转账支票结条抵库和挪用现金。第十条银行存款管理单位应当按照国家支付结算办法的规定,在银行开立账户,办理存款取款和转账结算。银行账户统由财务部门开立,其他部门律不得开立银行账户。第十条单位办理重要货币资金支付业务......”。

7、“.....任何个人都无权决定划转巨额货币资金,严防货币资金的挪用贪污侵占外逃等非法行为。第十条严禁未经授权的机控制签发限额支票。收款人或经办人支取支票时,应当在支票存根上签字。签发的支票必须交单位财务负责人或指定的印鉴保管人审核,加盖印鉴章后生效支票存根应附在记账凭证上。银行出纳负责保管空白支票,必须设立支票登记薄,及时登记支票的购入使用和注销情况。财务机构负责人应指定专人定期核对支票情况。内部会计控制制度(网友投稿)。第十条单位办付其他个人借支款。对于无法收回的款项,应查明原因,分清责任,报领导批准后,方可在支出中列支。所有借款应按规定程序办理借款手续,在借款单上须写明借款事由,按经济合同或有关工程进度预付的款项,须附有关经济合同或工程资金计划的复印件。所有借款应建立明细账,及时清理核对,对超过期限的及时打印催收单催结。应付与暂存款项的管理。应付及暂存款第十条支票印鉴管理支票的管理和签发,由出纳人员担任,其他会计人员不能兼任支票的签发工作出纳人员在签发支票前,必须先查明银行存款的余额......”。

8、“.....支票必须依据经会计审核无误并经复核与按权限签批的支付申请签发。签发时,应当详细填写签发日期收款单位或收款人款项的用途和金额,不准签发没有真实业务或无日期无用途无限额的支理,每年年底进行全面清理,对挂账年以上的应逐项查明原因,提出处理意见,报领导审批后处理。第十条所有往来款项年终前应清理完毕,按照有关规定应当转作各项收入或各项支出的往来款项要及时转入各有关账户,编入本年决算确定清理不完的,应分析未能清理的情况和原因,并编制情况说明书。第十条本规定从年月日起试行。内部会计控制制度(网友投稿)或人员直接办理货币资金结算业务。第章现金和银行存款的管理第十条现金管理单位应当加强库存现金库存限额的管理,在银行核定的库存限额内支付现金,不得任意超过库存现金的限额,超过库存限额的现金应及时存入银行。单位必须在现金管理暂行条例规定的范围内使用现金,不属于现金开支范围的业务律通过银行办理转账结算。现金使用范围支付职工含临时工的工资应当依据审核无误的收付款凭证收支现金,设置现金日记账......”。

9、“.....账目应当做到日清月结,账款相符。出纳人员相关部门及人员必须牢固地树立安全意识,时时提高警惕,加强库存现金的保管,保险箱钥匙必须随身携带,确保现金的安全。单位应当定期和不定期地对现金收支情况和库存现金进行稽核检查并作好记录,确保现金账面余额与实际库存相符。不得强库存现金的保管,保险箱钥匙必须随身携带,确保现金的安全。单位应当定期和不定期地对现金收支情况和库存现金进行稽核检查并作好记录,确保现金账面余额与实际库存相符。不得白条抵库和挪用现金。第十条银行存款管理单位应当按照国家支付结算办法的规定,在银行开立账户,办理存款取款和转账结算。银行账户统由财务部门开立,其他部门律不得开立银行账户指在日常结算过程中,与其他单位或个人未结清有关债务而形成的负债。包括按规定从计量款中暂扣的保留金测量等工程款项及其他暂收应付而未付的款项等。单位应加强对应付及暂存款的管理,每年年底进行全面清理,对挂账年以上的应逐项查明原因,提出处理意见,报领导审批后处理。第十条所有往来款项年终前应清理完毕......”。