1、“.....负责预算组织工作的计划和控制。负责组织各部门编制预算,承担预算目标汇总和分解预算政策等上下沟通的职能负责预算制定程序中对各级预算编制部门的预算编制辅导预算冲突的汇报预算编制信息汇总和财务数据转换处理等工作预算编制执行层责任中心预算管理组织性质预算编制和执行机构。构成包括集团公司的各级责任中心利润中心收入中心费用中心和成本中心,明确为各业务部门和职能部门。基本职能负责填报预算报表,参与编制和修订预算和具体分解年度预算至月度经营计划和周资金计划在日常经营活动中执行综合平衡后的预算,促进生产经营完成预算任务,加强预算自律,严格控制预算外行为定期提供预算实际执行数据预算冲突上报。预心和基层业务职能部门按预算标准开展经营活动在预算执行过程中,为保证预算执行的严肃性和可控性,通过计划调整控制资金收付权限业务审批权限部门预算反馈报告等手段来进行预算执行和......”。

2、“.....是下年度预算目标确立的基础,同时也是对部门和员工进行绩效考核的依据。预算管理控制目标保障集团公司按既定的战略规划开展年度经营活动,并为经营计划的完成提供保障体系细化公司的整体经营目标,使其建立在各部门切实可行的预测基础之上,从而有助于公司风险,落实公司的长远战略发展以事前控制的方式加强业务循环的内部控制,有效降低成本费用及时进行过程反馈,加强事中控制,了解存在的差距和问题并采取改正措施,与绩效管理体系相结合,使公司对于部门和员工的考核有章可徇,有法可依鼓励员工参与制订全面预算,加强员工对公司战略目标和基本政策的关注,便于公司管理层与员工的及时沟上由各级生产管理部门的统计核算人员汇总,生产部负责人和各子公司负责人审核。各级采购成本中心责任预算报表级采购成本中心责任预算表为采购预算表表......”。

3、“.....同时要汇总采购成本中心责任以外的,由下属子公司自采的部分,各采购部门负责人审核向上由集团财务管理中心汇总,汇总数据为集团公司采购主管副总裁预算目标。各级费用中心责任预算报表各级费用中心责任预算表为管理费用预算表财务费用预算表工资预算表表至数据来源各职能部门根据部门规章制度费用标准可控费用的预期发生等填报管理费用预算表中的可控部分管理费用预算表中心损益预算表表数据来源对于单法人主体的级利润中心,由级利润中心各收入成本费用中心的预算数据直接计算形成对于非单法人主体的级利润中心,由各法人汇总收入成本费用数据......”。

4、“.....财务部经理负责审核。级收入中心责任预算报表级收入中心责任预算表为集团公司销售收入预算表表数据来源由级收入中心的预算数据汇总合并计算形成填报人集团公司销售部负责汇总数据和具体编制,销售部经理和集团公司销售主管副总裁负责审核。级收入中心责任预算报表级收入中心责任预算表为级利润中心销售收入预算表表数据来源由级利润中心的销售部根据营销计划填列,其中要包含利润中心统销和下属公司自销部分销售费用中的不可控部分根据财务部门人事部门和集团财务管理中心的相关预算表或附表信息填报填报人级利润中心销售部负责汇总数据和具体编制,销售部经理负责审核集团责任预算制度。第条本管理制度由集团公司董事会批准通过,集团财务管理中心负责解释。第章释义经济责任制定义定义通过分解集团公司总体目标中的关键价值指标,按照经济责任归属,传递控制考核报告经济信息......”。

5、“.....促动公司全员参与,保证企业总体目标的实现。经济责任制的意义经济责任制强调按确定的经济指标进行事前事中控制,事后分析考核,做到经济责任划分经济权利确定经济效益考核经济利益分配相结合,并把企业资产和生产资料的使用经营管理落实到各成员单位和目标责任人,充分发挥其作用,有力保证企业经济效益的增长。功能及内容经济责任制管理内容示意经济责任制的基本内容如下图示意经济责任制管理主要包括合理划分责任中心建立责任预算系统评价和考核工作业绩方面的内容。管理逻辑为首先在集团公司内部设臵各级责任中心,然后制定分解责任指标和适当的奖惩标准,在生产经营或提供服务的过程中进行严密的记录,最后通过绩效报告,反映实系,调整编制责任中心预算。调整预算的步骤可参考预算编制步骤。预算表编制和填报说明预算编制方法根据集团预算编制基础,为了促进集团公司在预算年度能够及时按照实际经营状况的变化情况......”。

6、“.....在预算编制方法上,采取季度滚动编制方式,以季度阶段性预算执行情况的总结反馈为基础,及时对预算年度剩余各季度的预算标准进行适应性修正。季度滚动编制的具体操作规程如下上年末制定下年度全年预算和第季度预算,同时分解至月的月度计划,并同时估算季度预算第季度结束前月中旬制定季度预算,并分解至度计划,同时调整季度的估算第季度结束前月中旬制定第季度预算,并分解至度计划,同时调整第季度估算第季度结束前月中旬制定第季度预算,并分解至度计划第季度结束前月制定下年度全年预算和下年度第季度的季度预算。以此类推。预算假设预算假设指编制预算时对外部经营环境的基本假设,由董事长办公会在经营计的基础上,评意见。预算目标体系预算目标是集团公司和各级责任中心编制详细责任预算的基本依据,以责任中心考核指标为基础,表现为综合的财务指标结构体系......”。

7、“.....充分发挥经济责任制和预算工作的预测控制作用,根据企业财务通则及国家有关财会法规,特制定本规定。第条本规定主要内容包括经济责任制释义责任中心的划分责任预算编制审批控制反馈考核与评价。第条本管理制度适用于集团公司本部及所有成员单定义责任预算指按照责任会计划分的责任中心体系,进行总体目标分解预算编制和预算执行考核的预算模式预算目标的汇总和分解对应各级责任中心,并按责任中心的特点和责任范围......”。

8、“.....达到对资源有效和动态的配臵,以明确各单位责任目标,提供考核依据,提高经济效益责任预算将公司的整体经营目标细化,有助于公司长远战略的发展责任预算要求各责任中心按统规范的格式编制预算,有助于统预算数据和计划信息,提高计划效率。预算管理组织及关系预算组织体系是预算推进的主体与基础,必须与公司现行治理结构管理体制及业务流程岗位分工组织结构相结合,明确每预算层次和预算岗位的权责利。责任预算的组织要素包括预算决策机构预算组织机构预算编制执行机构预算机构预算考评机构。结合责任预算组织体系的要素,集团公司设立层预算管理组织预算决策层预算管理组织性质预算决策机构,预算查对年度预算情况和专项预算等提供整体考评意见。预算目标体系预算目标是集团公司和各级责任中心编制详细责任预算的基本依据,以责任中心考核指标为基础,表现为综合的财务指标结构体系......”。

9、“.....预算编制调整通过总目标确定和目标分解,确定预算年度的目标体系,分解各部门预算目标之后,各部门根据公司预算基本方针及预算组织方案,编制本部门预算草案,由各公司财务部及集团公司财务部对各级预算进行汇总,并据此编制损益预算表资产负债预算表和现金流量预算表。年度预算执行过程中,可根据外部环境的变化实际经营情况与预算的差异程度业务目标的修正等因素的变动,按照相应的管理权限及调整规范,对年度预算进行调整,剩余年度的经营按调整后的预算方案执行。预算执行各级责任中心和基层业务职能部门按预算标准开展经营活动在预算执行过程中,为保证预算执行的严肃性和可控性,通过计划调理体系的最高决策机构。构成集团公司董事会成员,核心高管层。基本职能提出年度预算管理的总目标总方针审议审批集团公司的年度预算和决算审议审批预算调整案其他预算管理重大事宜决策......”。