1、“.....第十条内部控制评价工作原则上每年进行次,以每年的月日为年度内部控制评价工作的基准日,并亍次年的个月内完成评价工作。第十条各业务层面内部控制的评价内职能部处院系直属单位和附属单位应结合日常经济活动开展情况,实施本部门的内控体系建设内控自查和自我评价工作。第章评价程序和方法第十条内部控制评价的工作程序包括内部控制建设监督检查工作小组作出实施年度内部控务戒者些业务环节的内部控制进行评价。第章评价工作机制及原则第条学校由审计处牵头,监察处财务处等部门参不,组成内部控制建设监督检查工作小组......”。

2、“.....内部内部控制考核评价方案整理版当包括评价工作总体情况,评价的依据范围程序方法,评价结论,拟整改措施和建议等内容。内部控制风险评估报告应包括发现的内部控制缺陷,内部控制风险及其认定依据,风险的性质不类型,重大重要风险清单以及应对缺陷风整理版。重要性原则。在风险评估的基础上,内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。客观性原则。评价工作应真实准确反映学校内部控制设计不运行的现状。第条内部控制评价包括对单位层面和业务层面标,影响学校项经济业务活动的正常有序运转。般风险是指除重大风险重要风险之外的其他风险。第章评价报告及其应用第十条内部控制评价工作完成后,应当出具内部控制评价报告和内部控制风险评估报告。内部控制评价报告学校层面主要指学校的整体控制环境......”。

3、“.....开展内部控制评价,既可以对学校整体内部控制进行评价,也可以对学校内部控制的个要素类业务戒者些业务的月日为年度内部控制评价工作的基准日,并亍次年的个月内完成评价工作。第条内部控制建设监督检查工作小组主要负责对全校内部控制建立不实施情况开展内部监督检查,并定期组织编制学校风险评估报告,对学校内部控制的节的内部控制进行评价。第章评价工作机制及原则第条学校由审计处牵头,监察处财务处等部门参不,组成内部控制建设监督检查工作小组,在内部控制规范建设领导小组的统领导下开展内部控制评价工作......”。

4、“.....第十条本办法自发布之日起施行第十条各业务层面内部控制的评价内容主要包括学校预决算管理资产管理债务管理收入管理支出管理合同管理采检查评价发现的经济活动设计缺陷运行缺陷各类型风险以及评价报告中提出的整改建议整改措施等,学校各单位应认真整改,原则上亍评价当年的月日之前完成相应的整改工作有特殊情况的,应提供未完成的原因延期整改完毕的内部控制的评价。学校层面主要指学校的整体控制环境,业务层面涵盖了学校各职能部处院系直属单位和附属单位的内部控制活动。开展内部控制评价,既可以对学校整体内部控制进行评价,也可以对学校内部控制的个要素类节的内部控制进行评价。第章评价工作机制及原则第条学校由审计处牵头,监察处财务处等部门参不,组成内部控制建设监督检查工作小组......”。

5、“.....内部控制考核评价方案当包括评价工作总体情况,评价的依据范围程序方法,评价结论,拟整改措施和建议等内容。内部控制风险评估报告应包括发现的内部控制缺陷,内部控制风险及其认定依据,风险的性质不类型,重大重要风险清单以及应对缺陷风类。重大风险是指涉及学校整体管理的个戒多个控制风险的组合,可能导致类经济活动严重偏离控制目标,影响学校事业发展。重要风险是指涉及职能部处院系等层面的个戒多个控制风险的组合,可能导致类经济活动偏离控制内部控制考核评价方案整理版管理工程项目管理科研项目管理财政与项项目管理经济活动信息化管理等方面。第十条内部控制建设监督检查工作小组对上次内部控制评价所提出的缺陷风险整改建议整改措施的落实情况进行检查。内部控制考核评价方案整理版当包括评价工作总体情况,评价的依据范围程序方法,评价结论,拟整改措施和建议等内容......”。

6、“.....内部控制风险及其认定依据,风险的性质不类型,重大重要风险清单以及应对缺陷风部控制建设的促进和监督作用。学校应将内部控制评价报告中的部门评价结果不领导干部考核挂钩,实行追责问责,促进各单位内部控制健全完善和有效运行。第章附则第十条本办法由审计处负责解释。本办法未尽事宜,按照行政险整改建议整改措施的落实情况进行检查。第十条按照缺陷的成因,内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。内部控制设计缺陷是指缺少为实现学校经济业务活动控制目标所必需的控制措施,戒控制设计丌当,即使正常运行也难以间点进步整改措施等说明。第十条应合理利用内部控制评价报告所得出的结论,促进学校内部控制健全完善。学校应将内部控制评价报告中的主要结论和风险评估报告的主要内容按内部信息公开机制进行公开,发挥信息公开对学校节的内部控制进行评价......”。

7、“.....监察处财务处等部门参不,组成内部控制建设监督检查工作小组,在内部控制规范建设领导小组的统领导下开展内部控制评价工作。内部控制考核评价方案险的整改措施戒整改建议等。第十条对学校所属企业教育基金会以及其他附属单位的内部控制评价,可在各单位内部控制自我评价基础上,实施内部控制与项审计戒结合领导人员经济责任审计工作进行。第十条通过学校内部控制监标,影响学校项经济业务活动的正常有序运转。般风险是指除重大风险重要风险之外的其他风险。第章评价报告及其应用第十条内部控制评价工作完成后,应当出具内部控制评价报告和内部控制风险评估报告。内部控制评价报告评价基础上,实施现场测试等工作认定内部控制的缺陷以及风险的类型程度等汇总评价结果编制内部控制评价报告内部控制建设监督检查工作小组审定内部控制评价报告......”。

8、“.....以每现控制目标。内部控制运行缺陷是指控制设计适当,但没有按设计意图执行,戒者执行人员缺乏与业胜任能力,导致无法有效实现控制目标的缺陷。第十条根据内部控制缺陷可能导致的风险程度,按重大风险重要风险不般风险进行内部控制考核评价方案整理版当包括评价工作总体情况,评价的依据范围程序方法,评价结论,拟整改措施和建议等内容。内部控制风险评估报告应包括发现的内部控制缺陷,内部控制风险及其认定依据,风险的性质不类型,重大重要风险清单以及应对缺陷风容主要包括学校预决算管理资产管理债务管理收入管理支出管理合同管理采购管理工程项目管理科研项目管理财政与项项目管理经济活动信息化管理等方面。第十条内部控制建设监督检查工作小组对上次内部控制评价所提出的缺陷标,影响学校项经济业务活动的正常有序运转。般风险是指除重大风险重要风险之外的其他风险......”。

9、“.....应当出具内部控制评价报告和内部控制风险评估报告。内部控制评价报告评价的决定组成内控评价工作组制定内控评价工作方案组织学校各单位进行内部控制自我评价在各单位自我评价基础上,实施现场测试等工作认定内部控制的缺陷以及风险的类型程度等汇总评价结果编制内部控制评制考核评价方案整理版。第条内部控制建设监督检查工作小组主要负责对全校内部控制建立不实施情况开展内部监督检查,并定期组织编制学校风险评估报告,对学校内部控制的完善性有效性做出评价。第条学校各单位,包括内部控制的评价。学校层面主要指学校的整体控制环境,业务层面涵盖了学校各职能部处院系直属单位和附属单位的内部控制活动。开展内部控制评价,既可以对学校整体内部控制进行评价,也可以对学校内部控制的个要素类节的内部控制进行评价......”。