1、“.....股份公司办公室的旅差费邮电业务费业务招待费办公用品修理费教育经费等报销金额在元以下报销凭证。工会负责人审批权限工会费支出金额在元以下报销凭证。各公司可根据本公司实际制订实施细则,报股份公司批准后实施。第节付款管理办法自营出口业务正式签订外销合同前,财务人员做好每票自营出口业务的外销合同的合同评审,根据合同情况分级提示,即般合同由业务公司经理审批,重大合同由公司总经理室审批,并在合同评出口情况,各年度完成指标情况,产品和市场开拓情况,新业务员培养情况。反映经营过程中出现的重大问题解决办法经济损失和经验教训。任期内企业财务状况根据内部审计管理内容反映问题着重要反映企业的债权债务情况,债权应有对方的确认书,债务应有对方的往来帐对帐单详细说明预付款应收账款和库存存在的问题和该承担的责任,并提出具体处理的办法应结清个人各类借款包括备用金等......”。

2、“.....详细说明企业的遗留问题经营财务人事机构和各种纠纷等。对企业的不断发展提出建议。各公司部经理分公司经理级和普通职工反映内部公司和机构变动本企业内部审计正确的基础上进行上报并对真实性负全部责任。各生产企业在提供审计数据前要做好存货盘点工作。内部审计人员要坚持原则,依法审计实事求事忠于职守秉公办事。对应审计而未审计项目,或漏审计,每不符点扣绩效工资元。不得滥用职权徇私舞弊泄露机密玩忽职守,造成损失按外贸经营风险管理赔偿。财务人员被内部审计人员每查出条扣绩效工资元,对情节严重造成损失按外贸经营风险管理赔偿。各企业上报资料正确与否,作为年底对各主办会计责任制考核的重要依据。各单位领导和财务人员对审计报告有异议,可提出申请,由股份公司总经理牵头组织专业人员会审并予以仲裁。在没有结论前,审计决议有效,股份公司对审计工作不配合不的经营和管理情况进行回顾和总结......”。

3、“.....总结和审计的主要内容各公司经理助理以上的干部包括主持工作的负责人反映任期内企业改革情况,产生的效果,存在的问题和改进的办法。每月末按应付工资借方发生额的计提工会经费。每月末按应付工资借方发生额的计提职工教育经费。折旧费在每季末计提折旧,除房产外的固定资产般应采用快速折旧法。预提进出口商品的各种运保佣费当月已做出口进口销售而未支付运保佣费,根据盈亏核算表的金额进行预提。坏帐准备金发展基金按出口总额的提取,不计入公司实际利润,不参与红利分配,视同各公司经理考核利润,超提取发展基金视同经理考核利润。为规范会计操作,防范经营风险,根据国家财政部发财务管理制度专用精品资料表,由部经理审核公司经理审批超过的由股份公司经理室审批股份公司财务报外管局批准后支付第节财务报销规定每项费用报销必须由经办人签字和相应权限范围领导审批签字后方可报销......”。

4、“.....由经办人签字,子公司经理可授权分公司经理审批元以下经办人签字,子公司经理审批。招待费用单笔支出元以上的由股份公司总经理审核。通讯费用个人通讯费用包括个人手机话费小灵通话费住宅电话费等,般员工每月报销话费元以内,中层干部报销元以内,公司经理助理以上报销元以内。业务经理业务员可按以上标准上浮以内。私车费用中层以上干部,铜奖以上业务员,凭度进出口情况,完成指标情况,产品和市场开拓情况,培养新业务员情况,个人操作业务情况。反映经营过程中出现的重大问题解决办法经济损失和经验教训。反映部门和个人操作的业务债权债务情况,预付款应收帐款和库存存在的问题和应该承担的责任,并指出具体解决办法。非业务人员重点反映个人失职行为或不作为给企业造成的损失。财务管理制度专用精品资料。各单位提供的资料必须有本企业负责人和主管会计签名盖章......”。

5、“.....各生产企业在提供审计数据前要做好存货盘点工作。内部审计人员要坚持原则,依法审计实事求事忠于职守秉公办事。对应审计而未审计项目,进口单据由股份公司财务统向银行提取。定金预付款万元以内,由各公司经理审批,报股份公司财务科金桥公司资金管理员备案,万元以上由股份公司总经理室审批。未按规定操作,按违规金额,向违规公司处以罚金,并对主要责任人按外贸经营风险管理办法规定予以处罚。国内外运杂费其他证单杂费,原则上都由公司将结算单据交各公司财务科,各公司财务科将单据交业务员确认核对,部经理审核后支付。保险费货运险和出口信用险由股份公司统对外统保支付保险费,货运保险费由进出口股份有限公司年初根据商定的金额按季向各公司收取,信用保险根据实际保险额由进出口股份有限公司向各公司收取。国外佣金理赔费,凭协议结汇水单复印件支付佣金申费,凭协议结汇水单复印件支付佣金申请表......”。

6、“.....有否充分发挥员工的积极性。如何加强企业内部管理的,采取了哪些重大措施,使企业取得较好效益。哪些需要改进。管理中有否失误而引起经济损失或因严重违反股份公司管理制度,造成重大损失和产生不良影响。企业经营情况任期内各年度进出口情况,各年度完成指标情况,产品和市场开拓情况,新业务员培养情况。反映经营过程中出现的重大问题解决办法经济损失和经验教训。任期内企业财务状况根据内部审计管理内容反映问题着重要反映企业的债权债务情况,债权应有对方的确认书,债务付货款时,应附开具税票承诺书。代理出口业务业务员签订代理协议后,应将份代理协议交财务备案代理货物出运结汇后,业务员凭工厂增值税增值税专用税票及复印件提单复印件结汇单填写付款通知书,部经理审核,业务公司经理权限范围内审批签字后......”。

7、“.....付款时应附代理出口收汇风险责任书和不可撤销担保书。进口付汇进口开证由各公司填妥单据后统交股份公司财务办理各公司在接到进口付款通知书后,在付汇前天将款项划入股份公司财务开设的帐有对方的往来帐对帐单详细说明预付款应收账款和库存存在的问题和该承担的责任,并提出具体处理的办法应结清个人各类借款包括备用金等,移交在用的各种物品交接已发生而未入帐或已入帐未发生的有关经营方面的事项移交自己操作的业务。详细说明企业的遗留问题经营财务人事机构和各种纠纷等。对企业的不断发展提出建议。各公司部经理分公司经理级和普通职工反映内部公司和机构变动情况。反映任职期间如何加强部门管理,发挥员工积极性团结协作精神,部门管理中存在的问题,有什么经验教训,采取了哪些重大管理措施......”。

8、“.....经营情况任期内部门年驾驶员里程补贴规定每年根据实际里程数按每公里元结算。股份公司办公室费用报销规定股份公司办公室负责人审批权限股份公司办公室的基本工资加班工资奖金节假日福利幼托费独生子女费医药费门诊备用金职工住院医药费等。股份公司办公室的旅差费邮电业务费业务招待费办公用品修理费教育经费等报销金额在元以下报销凭证。工会负责人审批权限工会费支出金额在元以下报销凭证。各公司可根据本公司实际制订实施细则,报股份公司批准后实施。第节付款管理办法自营出口业务正式签订外销合同前,财务人员做好每票自营出口业务的外销合同的合同评审,根据合同情况分级提示,即般合同由业务公司经理审批,重大合同由公司总经理室审批,并在合同评如下业务招待费报销规定按有关经营责任制规定予以核定,在核定金额内开支,由经办人签字,子公司经理可授权分公司经理审批元以下经办人签字,子公司经理审批......”。

9、“.....通讯费用个人通讯费用包括个人手机话费小灵通话费住宅电话费等,般员工每月报销话费元以内,中层干部报销元以内,公司经理助理以上报销元以内。业务经理业务员可按以上标准上浮以内。私车费用中层以上干部,铜奖以上业务员,凭每年限报元以内。公司经理或银奖以上业务员,每年限报元以内。旅差费报销规定住宿标准般员工每人每天元以内,中层以上干部每人每天元以内。超支部分个人负担。特殊情况需提前征得所在公司领导的,由所在单位应在经济上帮助其解决子女入托入学问题,具体为入托贴元入学贴元考入重点大学贴元。当年有效,过期不补。幼托费独生子女费按有关规定由办公室造册编制发放清单,各公司领导审批发放。库存商品时间超过年且无销路。坏帐损失审批程序和权限坏帐损失金额在万元以下填写坏帐损失审批单由所在公司经理审批后冲入当期损失,并对相关责任人审批人按外贸经营风险管理进行处理......”。