1、“.....所开出支票必须封填收款单位名称。所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。印鉴的保管银行印鉴必须分人保管。财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。现金银行存款的盘查出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金银行存款的上存方法返还未回款额分个月核扣,当月扣,次月扣,第个月扣未回款扣款每月随工资补发,个月内全部收回,补发全部扣款额,提成按若第个月仍未回收该款项,该市场员停止业务,专职收款在个月之后回款,待回款后只补发扣款额,不予提成。未回款项不计入业绩。个月含个月以上的未回款如申请坏账,则扣除该业务员该笔应收款的印刷成本,并处以的罚款,其直接主管或经理督账不利,同时处以的罚款。若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额任务额低于元的以元计以上,据管理原则加强票据管理,杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责,罚遗失者每张单据金额的,直接从报销金额中扣除即实报金额为应报金额的......”。

2、“.....在报销时必须按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,经发现后将加倍扣还。往来账务管理制度应收账款管理收款方针业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后,应及时把广告认定单交由客户确认,并及时催收款项。收款时间次月日前。部门人员调动或额的回款情况,对所开出进行监督。内容不符时的处理支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请名称不符时,市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明,财务先扣留支票,要求业务人员补交说明,如到截止日期仍无说明,按未回款处理。收据管理收据视同管理。收据不得重复开具,若已开出收据需换开,必须要求客户先将收据退回后再补开。以上规定财务部门应严格按规定执行,如不按规定执行出现问题由财务部负小公司财务制度打印版无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目......”。

3、“.....作到日清月结,账实相符。库存现金超过元时必须存入银行。出纳收取现金时,须立即开具式联的支票回收登记表,由缴款人在右下角签名后,交缴款人业务部门出纳会计各留存联。任何现金支出必须按相关程序报批详见支出审批制度。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后天内向出纳还款或报销详见差旅费报销规定。收支单据办理完毕未回款扣款每月随工资补发,个月内全部收回,补发全部扣款额,提成按若第个月仍未回收该款项,该市场员停止业务,专职收款在个月之后回款,待回款后只补发扣款额,不予提成。未回款项不计入业绩。个月含个月以上的未回款如申请坏账,则扣除该业务员该笔应收款的印刷成本,并处以的罚款,其直接主管或经理督账不利,同时处以的罚款。若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额任务额低于元的以元计以上,则酌情给予奖励。由市场员申报,部门经理审批......”。

4、“.....其他时间进行抽查。出纳应根据银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对,对未达账项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查核对。其它依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度目的为简化支出审批手续,提高工作效率。严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证账实相符。现金管理制度所有现金收支由公司出纳负责。建立和健全现金日记账簿,出纳应根据审票或其他原因需要借出时,需有书面申请并由各部门经理人员签字,财务人员对于借出应进行登记,并及时取回。凡购买打折机票的票面有不得签转更改字样的,在报销时必须按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,经发现后将加倍扣还。往来账务管理制度应收账款管理收款方针业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后,应及时把广告认定单交由客户确认,并及时催收款项......”。

5、“.....部门人员调动或离职等,部门经理必须监督其业务款项的回收及移交,必须执行印刷费版面费等次月日左右支付每月出刊后第日报财务购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。付款方式转账支票,非远期空头或支票现金实物或广告,要有公司总经理的批示。其他非本公司人员领款时,必须由我公司相关人员带领。票据管理制度管理申领由申请人在零星开票通知单中详细填写部门名称申请日期合同号右上角填写企业全称广告刊登媒体或网刊全称业务发生具体日期开票金额业务性质广告或信息申请人姓名等,交部门经理审批会计审核后开具。若写移交清单式份份交财务份部门留存移交人接受人各执份,移交人接受人监交人及财务部相关统计人员均应签字,并报财务备案。接受人应核对账单金额及是否经过客户确认。未回款考核办法未回款处罚由于业务人员失职造成的未回款,扣全额由于公司内部原因造成的未回款,分相关责任扣罚由于外部不可抗力如客户倒闭破产等造成的未回款......”。

6、“.....只扣业务成本。未回款从个人收入中按比例核减,待回款后按以下方法返还未回款额分个月核扣,当月扣,次月扣,第个月扣出纳收取支票时,须立即开具式联的支票回收登记表,由缴款人在右下角签名后,交缴款人缴款部门出纳会计各留存联。支票的使用必须填写支票领用单,由经办人部门经理财务主管经理总经理计划外部分签字后出纳方可开出。所开出支票必须封填收款单位名称。所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。印鉴的保管银行印鉴必须分人保管。财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。现金银行存款的盘查出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金银行存款的上存得坐支现金,不得白条抵库。对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证账实相符。现金管理制度所有现金收支由公司出纳负责。建立和健全现金日记账簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目,并每天结出余额核对库存......”。

7、“.....账实相符。库存现金超过元时必须存入银行。出纳收取现金时,须立即开具式联的支票回收登记表,由缴款人在右下角签名后,交缴款人业务部门出纳会计各留存联。任何现金支出必须按相关程序报批详见支所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。报销手续严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出凭单并将所有票据须开明细,经手人须在票据背面签字交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证版面费广告代理费由部门凭填写费用成本报销单,财务部对票具进行核实附上媒体刊登的详细清单,核对无误后付款。印刷费出片费部门凭,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用成后在工资中发放。财务部对部门未回款进行监督。对个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。小公司财务制度打印版。凡将所开重新更改退票换名称或换金额......”。

8、“.....填写公司会计应根据审核无误的零星开票申请单按照顺序认真填写,保证真实准确完整,并加盖公司专用章。不得涂改挖补或撕毁,如有填错,应整套存根联联记账联保存,并注明作废字样,以备查验。监督会计应根据当天的支票回收单核对每张每笔业务发写移交清单式份份交财务份部门留存移交人接受人各执份,移交人接受人监交人及财务部相关统计人员均应签字,并报财务备案。接受人应核对账单金额及是否经过客户确认。未回款考核办法未回款处罚由于业务人员失职造成的未回款,扣全额由于公司内部原因造成的未回款,分相关责任扣罚由于外部不可抗力如客户倒闭破产等造成的未回款,持相关部门证明,只扣业务成本。未回款从个人收入中按比例核减,待回款后按以下方法返还未回款额分个月核扣,当月扣,次月扣,第个月扣无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,账实相符。库存现金超过元时必须存入银行。出纳收取现金时......”。

9、“.....由缴款人在右下角签名后,交缴款人业务部门出纳会计各留存联。任何现金支出必须按相关程序报批详见支出审批制度。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后天内向出纳还款或报销详见差旅费报销规定。收支单据办理完毕支票的使用必须填写支票领用单,由经办人部门经理财务主管经理总经理计划外部分签字后出纳方可开出。所开出支票必须封填收款单位名称。所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。印鉴的保管银行印鉴必须分人保管。财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。现金银行存款的盘查出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金银行存款的上存收入支出结存情况,编制出纳报告表,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期下午及每月终了进小公司财务制度打印版出审批制度。因出差或其他原因必须预支现金的......”。