1、“.....应注意下列事项。总公司各单位各项费用支付与物品领用是否已依规定呈核准许核销。各县市单位的费用是否在预算范围内,或经核准的范围内检支,是否有浪费或业务上无需要的开支,各项费用时亦同购入及出售是否经核准,手续是否齐备。证券种类面值及号码是否与账簿记载相符。债券附带的息票是否齐全并与账册相符。本息票有无到期或是否齐全并与账册相符。第条检查各种质押品寄存品及其他有价值的凭证现象。各单位办事人员对顾客是否竭诚招待,有无怠慢现象。各单位目前业务繁简状况与现有人员的工作分配是否相符,有无应增应减现象。各单位办事人员对本身所担任的职务是否胜任,有无能力优异表现特优者,或不胜任及公司内部财务稽核制度打印版事务完成后,应据实缮写检查报告书呈核。第章账务稽核第条在审核或检查记账凭证时......”。

2、“.....每交易行为发生时,是否按规定填制传票,如有积压或事后补制者,应查明其原因。会计科目子目细目有无误用,摘要是应根据开出收据的存根副本及有关账册与库存查核,看是否相符及有无漏记,如有另存其他地点者,应查询原因并检阅其有关单据。第条各种房地产契约书及其收租情况保管是否妥善。第章总务人事稽核第条检查各项费用时,应有否画形红线注销,并由记账员及主办会计人员在处盖章证明。第条稽核人员执行工作时,除将稽核凭证或公文交由受稽核单位主管验明外,工作态度应力求亲切,切忌盛气凌人。第条稽核人员在稽核种类数量价格是否与账簿册卡记载相符,有无遗漏或短少。储藏物品的保管是否妥善。储藏物品的质量规格是否与购案相符。领物凭证是否均经有关人员签章确认。已领物品未转账者是否与账面存量相符。购入及出售是否经核准按时或定期核对......”。

3、“.....有无遗漏现象。各种账簿表示的纠正画线结转转页等手续是否依照规定办理,误漏的空白账页,有否画形红线注销,并由记账员及主办会计人员在处盖手续是否齐备。证券种类面值及号码是否与账簿记载相符。债券附带的息票是否齐全并与账册相符。本息票有无到期或是否齐全并与账册相符。第条检查各种质押品寄存品及其他有价值的凭证单据时,应注意其是否存放库内,并传票编号是否连贯,有无重编缺号现象,装订是否完整。传票的保存方法及放置地点是否妥善,是否已登录日记簿或日记表。传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。第条检查账簿时,应注意下列事项。各种账簿的记载是否与查报告书呈核。第章账务稽核第条在审核或检查记账凭证时,应注意下列事项。每交易行为发生时,是否按规定填制传票,如有积压或事后补制者,应查明其原因......”。

4、“.....摘要是否适当,有无遗漏以及部财务稽核制度打印版。有无库存现金以单据抵充的现象。托收未到期票据等有关库存财物,应同时检查,并核对有关账表凭证单据。检查库存除查点数目核对账簿外,还应注意其处理方法及放置区域是否妥善,币券种类是意下列事项。总公司各单位各项费用支付与物品领用是否已依规定呈核准许核销。公司内部财务稽核制度打印版。第条人事检查应注意下列事项。各单位办事人员每日是否按照规定时间办公并在签到簿上签到及有无迟到早退手续是否齐备。证券种类面值及号码是否与账簿记载相符。债券附带的息票是否齐全并与账册相符。本息票有无到期或是否齐全并与账册相符。第条检查各种质押品寄存品及其他有价值的凭证单据时,应注意其是否存放库内,并事务完成后,应据实缮写检查报告书呈核。第章账务稽核第条在审核或检查记账凭证时......”。

5、“.....每交易行为发生时,是否按规定填制传票,如有积压或事后补制者,应查明其原因。会计科目子目细目有无误用,摘要是类账各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类账各该科目之余额相等,是否按时或定期核对。比较科目之余额是否相符,有无遗漏现象。各种账簿表示的纠正画线结转转页等手续是否依照规定办理,误漏的空白账页,公司内部财务稽核制度打印版各项数字的计算是否正确。转账是否合理,借贷方数字是否相符。应加盖的戳记编号等手续是否完备,有关人员的签章是否齐全。传票所附原始凭证是否符合规定,是否齐全确实及手续是否完备。公司内部财务稽核制度打印版事务完成后,应据实缮写检查报告书呈核。第章账务稽核第条在审核或检查记账凭证时,应注意下列事项。每交易行为发生时,是否按规定填制传票,如有积压或事后补制者,应查明其原因......”。

6、“.....摘要是位往来账是否经常核对。营业日报表的记载是否与银行存款相符。第条稽核人员执行工作时,除将稽核凭证或公文交由受稽核单位主管验明外,工作态度应力求亲切,切忌盛气凌人。第条稽核人员在稽核事务完成后,应据实缮写相符。领物凭证是否均经有关人员签章确认。已领物品未转账者是否与账面存量相符。传票编号是否连贯,有无重编缺号现象,装订是否完整。传票的保存方法及放置地点是否妥善,是否已登录日记簿或日记表。传票的调阅及拆分清。金库锁匙及暗锁密码表的掌握是否安全,金库放置位置是否适当。汇出汇款寄回的收据是否妥为保存,有无汇出多日尚未解讫的汇款。内部往来账是否按月填制未达账明细表,查对账单是否依序保管。内部往来或外县市单手续是否齐备。证券种类面值及号码是否与账簿记载相符。债券附带的息票是否齐全并与账册相符......”。

7、“.....第条检查各种质押品寄存品及其他有价值的凭证单据时,应注意其是否存放库内,并适当,有无遗漏以及各项数字的计算是否正确。转账是否合理,借贷方数字是否相符。应加盖的戳记编号等手续是否完备,有关人员的签章是否齐全。传票所附原始凭证是否符合规定,是否齐全确实及手续是否完备。公司内有否画形红线注销,并由记账员及主办会计人员在处盖章证明。第条稽核人员执行工作时,除将稽核凭证或公文交由受稽核单位主管验明外,工作态度应力求亲切,切忌盛气凌人。第条稽核人员在稽核与传票相符应复核者是否已复核每日应记的账是否当日记载完毕。现金收付日记账收付总额,是否与库存表当日收付金额相符。各科目明细分类账各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类账各该科目之余额相等,是否阅是否依照规定手续办理。第条检查账簿时......”。

8、“.....各种账簿的记载是否与传票相符应复核者是否已复核每日应记的账是否当日记载完毕。现金收付日记账收付总额,是否与库存表当日收付金额相符。各科目明细公司内部财务稽核制度打印版事务完成后,应据实缮写检查报告书呈核。第章账务稽核第条在审核或检查记账凭证时,应注意下列事项。每交易行为发生时,是否按规定填制传票,如有积压或事后补制者,应查明其原因。会计科目子目细目有无误用,摘要是的列支是否照规定办理。各种单据是否齐全及手续是否完备。第条检查储藏物品,应注意下列事项。储藏物品的种类数量价格是否与账簿册卡记载相符,有无遗漏或短少。储藏物品的保管是否妥善。储藏物品的质量规格是否与购有否画形红线注销,并由记账员及主办会计人员在处盖章证明。第条稽核人员执行工作时,除将稽核凭证或公文交由受稽核单位主管验明外......”。

9、“.....切忌盛气凌人。第条稽核人员在稽核单据时,应注意其是否存放库内,并应根据开出收据的存根副本及有关账册与库存查核,看是否相符及有无漏记,如有另存其他地点者,应查询原因并检阅其有关单据。第条各种房地产契约书及其收租情况保管是否妥善。第章总品性不佳且染有不良嗜好者。各单位人员上班时间其仪表态度谈吐是否符合公司的规定。员工身份保证书是否齐全,保证人是否已做好对保工作,是否已对保证人进行资产价值评估。第章附则第条本制度呈董事长核准后施行,修意下列事项。总公司各单位各项费用支付与物品领用是否已依规定呈核准许核销。公司内部财务稽核制度打印版。第条人事检查应注意下列事项。各单位办事人员每日是否按照规定时间办公并在签到簿上签到及有无迟到早退手续是否齐备。证券种类面值及号码是否与账簿记载相符......”。